总帐会计工作总结.docx
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总帐会计工作总结
总帐会计工作总结
第一篇：
总帐会计工作职责
总帐会计岗位职责
一、认真审核原始凭证，并编制记帐凭证，对违反规定或不合格的凭证柜绝入账；
二、定期参加固定资产、存货等的清查、盘点工作
三、对所有需做转帐凭证所附原始凭证进行审核并编制转帐凭证
四、审核《银行存款、现金月报表》及其《未达账调节表》——其调节额必须与总帐相关目余额相符或具有相应的勾稽关系。
五、审核准确、签章齐全的各债权账户的明细表——对于债权发生的日期、事项、金额应指代清楚、明确；并与总帐相关科目余额完全相等
六、审核准确、签章齐全的各债务账户的明细表——对于债务发生的日期、事项、金额等应指代清楚、明确；总金额与总帐相关科目余额完全相等；
七、审核存货盘点表及成本计算表——总帐与“存货”相关科目余额应与随附的《存货盘点表》相关项目余额完全相符；
八、协助财务经理完成每月的会计报表工作；
九、负责会计电算化管理及维护工作，登记总账；
十、每月末，认真做好会计凭证打印工作，并按期做好会计凭证装订并专人保管；
十一、每年末，应将全年总账、明细账全部打印出来，装订成册，并指定专人管理
第二篇：
总帐会计岗位工作要点
总账会计岗位工作流程
一、每月工作：
日常工作：
审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐----查核科目汇总试算平衡。
月末工作：
1、对账工作：
账证核对：
是指会计账簿记录与会计凭证有关内
容金额核对相符。
账账核对：
是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。
账实核对：
是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符；总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对。
2、关账工作：
结转各项营业成本、工业制造费用的标准分配；
计提营业中的涉及的各项税金；
计提固定资产累计折旧；
计提无形资产累计摊销；
计提应付职工薪酬；
涉及的各项预提费用；
调整盘盈盘亏的账务处理；
有关损益结转。
3、编制报表：
科目汇总表；
编制会计报表：
资产负债表与利润表；
4、纳税申报：
时间：
在次月1日到15日内进行上月的纳税申报；
资料：
基本信息情况表；增值税申报表、营业税申报表；个调税申报表；季度企业所得税预缴申报表；会计报表；其他资料。
申报方式：
主要两种：
手工；电子申报。
电子申报流程：
核定更新信息----填写报表----发送报表----收取回执
----下载打印税单。
5、整理归档资料：
打印整理会计凭证、装订凭证；
打印整理会计报表及纳税申报表、装订报表；
装订增值税发票进项抵扣联；
银行对账单等其他资料。
二、年末工作：
税务：
1、企业在次年的3月-5月企业所得税清算表；
2、企业已在每季度终了十五日内申报预缴，年度所得税汇算清缴，多退少补。
3、资料：
所得税申报主表及附表；；工资薪金管理制度备
案；财务会计年度决算报表及说明资料；其他资料。
工商年检
1、工商年检是纳税人在次年的3至6月份在网上申报，填写基本信息、资产负责表、利润表及其它资料
2、网上申报收到回执及备好回执所列相关资料，再携带营业执照正副本原件去所管辖的工商所盖年检图章；
财政年报：
1、企业年度决算报表：
包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关附表；注：
涉及报送的机关有：
工商局、税务局、财政局。
2、财政报送时：
纸质与电子档同时报送。
三、其他事项：
企业涉及税种及税率：
1、增值税：
小规模纳税人征收率为：
3％；一般纳税人正常税率为：
17％；低税率13％；免税农副产品税率为：
0％。
2、营业税：
不同行业的营业税率不同：
交通运输业、建筑业、邮电业、文化体育等营业税率为3%；服务业、金融保险、转让无形资产、销售不动产等营业税率为5%；娱乐业营业税率为5％－20％。
3、附加的税中税：
在流转税的税额基础上，分别再按税额的7%征收的城建税管----记账联入账。
会计盘点：
1、每月对单价高数量少的物品每月重点盘点；对单价低数量多的物品抽查盘点；每季或每年进行全面盘点。
2、盘点帐务处理如下：
现金盘盈帐务处理：
审批前：
借：
库存现金贷：
待处理财产损益
审批后：
借：
待处理财产损益贷：
营业外收入
现金盘亏帐务处理：
审批前：
借：
待处理财产损益贷：
库存现金
审批后：
借：
其他应收款贷：
待处理财产损益
借：
管理费用贷：
待处理财产损益
库存商品盘盈帐务处理：
审批前：
借：
原材料或库存商品贷：
待处理财产损益审批后：
借：
待处理财产损益贷：
营业外收入
库存商品盘亏帐务处理：
审批前：
借：
待处理财产损益贷：
原材料或库存商品审批后：
借：
其他应收款贷：
待处理财产损益
借：
管理费用贷：
待处理财产损益借：
营业外支出贷：
待处理财产损益
注：
借：
其他应收款借：
营业外支出贷：
待处理财产损益
固定资产盘盈帐务处理：
审批前：
借：
固定资产贷：
以前年度损益调整
审批后：
借：
以前年度损益调整贷：
利润分配－未分配利润
固定资产亏盈帐务处理：
审批前：
借：
待处理财产损益贷：
固定资产
审批后：
借：
营业外支出贷：
待处理财产损益
3、企业所得税汇算清缴，多退少补的税款账务处理：
退税企业所得税：
借：
银行存款贷：
以前年度损益调整
借：
以前年度损益调整贷：
利润分配－未分配利润
补税企业所得税：
借：
以前年度损益调整贷：
应交税金－应交企业所得税借：
利润分配－未分配利润贷：
以前年度损益调整
4、检查出纳日常工作：
出纳应及时去银行取钱、转帐、汇款、拿对帐单等；
出纳应及时登记现金、银行日记帐；
出纳应每日结出账面余额，每日自查做到账实相符．
会计不定期抽查出纳的现金盘点；
指导出纳票据的使用：
支票、贷记凭证、本票；
电汇、银行汇票；商业汇票最长不得超过六个月。
海龙会计部20XX-03-23
第三篇：
计财部总帐报表岗位工作标准
山东临沂发电有限责任公司企业标准
q/118-302.185-1999
总帐报表岗位工作标准
1999-10-10发布1999-11-10实施山东临沂发电有限责任公司发布
前言
本标准是根据山东临沂发电厂企业标准q/118-202.03-1995>的要求进行编写的。
本标准由山东临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。
本标准由山东临沂发电有限责任公司考核办归口。
本标准起草单位：
山东临沂发电有限责任公司计财部。
本标准起草人：
陈永强
修订：
审核：
审定：
审批：
本标准于1994年12月10日首次发布。
本标准于1998年12月10日首次修订。
本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。
临沂发电有限责任公司企业标准
q/118—302.185—1999
总帐报表岗位工作标准
1范围
本标准规定了报表会计的职责与权限、工作内容与要求，检查与考核。
本标准适用报表会计工作,是检查与考核本岗位工作的依据.
2责任与权限
2.1素质要求:
2.1.1熟练掌握国家现行的有关财务会计政策、法令、法规、条例和规定。
2.1.2熟悉电力生产过程、了解各项经济技术指标之间的内在联系。
2.1.3熟练掌握会计核算办法，掌握各种经济指标计算技术。
2.1.4具有财务中专以上学历和三年以上的电力财务工作经验，具有一定的实践经验和理论基础。
2.2责任
2.2.1贯彻执行国家有关电力生产财务管理和会计核算的法规制度。
2.2.2负责总帐、会计核算工作、连续全面、系统地反映和监督生产经营活动。
2.2.3接受审计、财政、税收等部门依法进行的检查监督，并如实提供会计资料。
2.2.4配合领导完善财务内部制度和会计核算系统。
2.3权限
2.3.1有权对本部门的会计核算工作提出建议。
2.3.2有权对其他核算岗位的业务工作进行指导。
3工作内容与要求
3.1会计科目的设置及凭证编制
3.1.1按国家统一规定及山东电力集团公司的要求并结合本公司实际设置和使用总帐科目。
3.1.2所编制的会计凭证必须做到科目使用正确、摘要简明扼要、附件齐全、印章齐全准确率100%。
3.2会计帐簿设置及记录
3.2.1按国家规定、省局要求与本公司实际设置明细分类帐和总分类帐。
3.2.2按月登记会计帐簿，次月十日前登记完明细分类帐及总分类帐。
3.2.3次月三日前编制总帐科目汇总表,并与有关明细帐核对,保证帐帐相符。
3.2.4会计帐簿登记与会计凭证相符率100%。
3.3会计报表编制
3.3.1每月6日前编制出会计报表,并按时报送各个有关部门。
3.3.2报表准确率达100%。
3.4编写财务情况说明书
3.4.1按月对财务主要指标进行专题分析,按季进行综合分析,按年进行全年分析。
3.4.2财务分析要做到方法科学、重点突出、说明成绩、找出差距、提出建议。
3.5财务资料的管理
3.5.1保管好月、季、年度财务报表、计划、分析及其他财务统计资料。
3.5.2保管好各种文件资料,并分类整理以便查询。
3.6财务检查
3.6.1负责总帐核对业务.及时进行总帐与明细帐的核对、做到帐帐相对、如发现问题及时纠正，并向主管领导汇报。
3.6.2配合审计、财政、税务等部门的检查，如实提供会计资料。
3.6.3及时纠正内部检查的有关业务技术错误.
4检查与考核
4.1本标准执行情况由财务负责人按月检查与考核。
4.2考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分。
4.3按照临沂发电有限责任公司经济考核责任制考核细则进行考核。
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