外汇会计网络处理系统项目可行性研究报告.docx
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外汇会计网络处理系统项目可行性研究报告
引言
编写目的
根据《yx银行应用开发项目可行性研究实施细则》的要求，为了使外汇会计网络处理系统项目能够尽快实施，为项目的研制开发打好基础，保证项目开发的质量，特编写该系统可行性研究报告。
该可行性研究报告明确项目实施的迫切性和必要性，充分论证项目实施的有利和不利条件，并从业务可行性、技术可行性、经济效益以及开发的系统方案与技术方案等方面进行详细分析，最终形成可行性研究结论。
本优化需求说明书的预期读者为对该项目进行论证分析的专家委员会、项目实施小组和未来管理、应用的相关部门。
项目背景和目标
项目名称
本项目的全称：
外汇会计网络处理系统项目
项目所要解决的问题
一是改变目前外汇会计核算的落后局面，从目前的单机多用户方式转变为以“一级分行”为单位的外汇会计数据大集中，使信息得到有效的集中，为全行本外币会计核算一体化打下良好的基础；二是使统一会计制度得到有效的贯彻实施，会计信息质量得到显著提高；三是逐步实现与其他业务系统的实时连接，使其他业务系统的能力和效率得到充分发挥，满足外部监管和内部管理的要求，从而极大的促进外汇业务的稳步健康发展。
项目背景
90年代初，我行外汇业务正处于飞速发展阶段，为了使外汇会计人员从繁重的手工劳动中解脱出来，由总行科技部和国际业务部共同组织人员按照模拟手工记账的方式研究开发出外汇业务系统，简称“FEBS"。
该系统依据《yx银行外汇会计制度》，采用单机多用户的实现方式。
该系统在全国建行的推广基本达到了预期的目的。
但是随着时间的推移，受到系统设计思想的局限，FEBS系统已无法满足外汇业务迅猛发展的需要，存在的问题愈来愈突出，主要体现在如下几个方面：
●单机多用户的架构难以适应业务发展和管理的要求，特别是在这样基础上根本无法实现总行要求的数据集中；加之该系统只能提供有限的账务信息，对管理所要求的客户信息等，只能依靠手工采集，而且需层层汇总，信息加工既不及时也不准确，难以满足经营决策和市场拓展的需要，也无法真正实现我行“以客户为中心”的经营理念。
●系统的适应性较差。
FEBS上线后，由于业务的发展以及相关制度的变化，曾对该系统进行过几次升级改造，但都只解决了暂时的需求，系统的性能并未得到有效的提高。
2001年5月1日，统一会计制度正式实施；但苦于FEBS的修改难度，未对其进行适应性改造，统一会计制度在外汇业务上并未得到真正的贯彻实施。
也正因为如此，目前的外汇总账传输仍然只能通过硬性归并和部分手工采集，一方面造成环节多、劳动量大，直接影响到信息的及时性；另一方面也导致了部分数据指标扭曲，影响到信息的真实性。
从过去几个月的情况看，几次全行总账汇总数据指标出现异常，经分析大多是由于外汇总账数据归并不准确所致。
●缺乏足够的技术人员支持维护，存在系统运行风险。
FEBS上线以来，已经多次升级和修改，参与的技术人员和业务人员更换频繁。
无论总行还是分行，能够全面掌握FEBS的人员已经很少，这也是至今未对该系统进行实质性改造的原因之一。
针对上述问题，早在1997年，当时的国际业务部在分行的强烈呼吁下，就提出对FEBS进行网络化改造，但由于种种原因未能实现。
根据今年初会计部在全行进行的摸底调查结果显示，全行开办外汇业务的一级分行共38家（含总行营业部，西藏分行未开办），有23家分行的外汇会计仍然由分行国际业务部进行管理，其余分行按照总行的体改思路，将外汇会计的管理纳入分行会计部门。
在38家分行种，依靠FEBS系统进行外汇会计核算的分行有34家，占89%；其余四家（大连、上海、厦门和深圳）已经开发并使用了新的系统用于外汇业务的会计核算。
调查情况详见下表：
序号
行别
外汇会计系统
科目使用
管理部门
备注
1
总行营业部
FEBS
旧科目
2
北京
FEBS
旧科目
国际业务部
3
天津
FEBS
旧科目
会计部
4
河北
FEBS
旧科目
国际业务部
5
山西
FEBS
旧科目
国际业务部
6
内蒙
FEBS
旧科目
国际业务部
7
辽宁
FEBS
旧科目
国际业务部
8
大连
外币会计网络化
旧科目
会计部
9
吉林
FEBS
旧科目
国际业务部
10
黑龙江
FEBS
旧科目
国际业务部
11
上海
柜面系统
统一会计科目
会计部
12
江苏
FEBS
旧科目
国际业务部
13
苏州
FEBS
旧科目
会计部
14
浙江
FEBS
旧科目
会计出纳处
正在系统改造
15
宁波
FEBS
旧科目
国际业务部
正在系统改造
16
安徽
FEBS
旧科目
国际业务部
17
福建
FEBS
统一会计科目
国际业务部
正在系统改造
18
厦门
外汇网络版
统一会计科目
会计出纳处
19
江西
FEBS
旧科目
国际业务部
20
山东
FEBS
旧科目
会计部
正在系统改造
21
青岛
FEBS
旧科目
国际业务部
22
河南
FEBS
旧科目
国际业务部
23
湖北
FEBS
旧科目
会计部
正在系统改造
24
三峡
FEBS
旧科目
国际业务部
25
湖南
FEBS
旧科目
国际业务部
26
广东
FEBS
旧科目
国际业务部
正考虑系统改造
27
深圳
外汇网络版
旧科目
会计结算部
正考虑使用上海版
28
广西
FEBS
旧科目
会计部
正考虑系统改造
29
海南
FEBS
旧科目
国际业务部
30
四川
FEBS
旧科目
国际业务部
31
重庆
FEBS
旧科目
会计部
32
贵州
FEBS
旧科目
分行营业部
33
云南
FEBS
旧科目
国际业务部
正在系统改造
34
西藏
没有开办
35
陕西
FEBS
旧科目
国际业务部
36
甘肃
FEBS
旧科目
国际业务部
37
青海
FEBS
旧科目
国际业务部
38
宁夏
FEBS
旧科目
会计处
39
新疆
FEBS
旧科目
会计处
2001年12月，我国正式加入WTO，这标志着银行业将在未来的3至5年内向外资银行全面开放，外汇业务将首当其冲受到冲击。
从近几年我行外汇业务的发展情况来看，由于外汇业务电算化水平较为落后，已经显现出业务下滑、效益下降的趋势；更令人担忧的是，这种趋势并没有终止，而且由于我行外汇业务的落后现状，已经影响到本币业务，部分分行已经出现一些企业因本外币一体化运作的需要，正逐步将人民币业务移到其他银行办理。
面对竞争十分激烈的局面，我行只有尽快推出先进的外汇会计网络系统，向客户提供高效的服务，辅以我行的优质服务态度，才能在保住市场份额的基础上，和其他银行争夺外汇业务市场，争取到更多资金实力雄厚、外汇业务量大的优质企业。
这样既可以给我行带来大量的资金、国际结算和结售汇等中介业务收入，又可以使我行吸收大量存款，获取存贷利差。
到目前为止，部分分行采取了积极的态度，在外汇会计电算化方面进行了一些有益的探索，厦门分行于2001年研究开发了外汇会计网络系统，在2001年8月份正式切换上线。
经过半年多的运作，特别是2001年年终决算，该系统运行稳定可靠。
厦门分行外汇会计网络系统采用交易驱动模式，系统自动化程度较高，可以节省大量的人力资源耗费，提高前台受理效率，规范会计核算；实现较为便捷的清算功能，大大提高外汇款项解付速度；有利于分行集中管理，有效防范风险，为国际业务集约经营创造条件。
2001年6月20日至7月3日，总行会计部组织人员赴大连、福建和厦门分行进行了实地调查，重点了解了这几家分行本外币一体化和外汇会计网络化的运作和开发情况。
2001年9月6日至9月9日，总行会计部会同信息技术部及部分省市分行的业务和技术人员对厦门分行外汇会计网络系统进行了进一步的考察。
经过以上两次的调查比较，总行会计部提出了应尽快改变外汇会计系统落后局面的建议。
鉴于厦门分行外汇会计网络系统基本涵盖了目前我行外汇业务品种，并且该系统执行新的统一会计制度，系统设计较为先进，灵活性和适应性较强，具有一定的推广价值。
2002年4月9日至4月11日，总行会计部、信息技术部牵头，组织北京、海南、河南、福建、江苏、安徽、苏州等分行的业务和技术人员，在厦门召开了“外汇会计网络处理系统需求研讨会”。
与会代表一致认为：
厦门建行与厦门东南融通公司合作开发的外汇会计业务处理系统功能较为齐全，基本能够满足建行业务需求。
但由于厦门分行的管理模式、账务组织以及清算方式与其他省市分行存在一定的差异，只需对该系统进行一定的优化，即可以在全国建行系统内推广使用。
需求提出部门
本项目的业务需求提出部门主要是：
总行会计部
项目使用部门
“外汇会计网络处理系统项目”完成后，目前仍使用FEBS进行外汇会计核算的分行将使用该系统。
从今年1月进行的调查，我们了解到，除已有四家分行已经不再使用FEBS系统外，浙江省、宁波、福建省、山东省、湖北省和云南省分行已经着手对分行原城市综合网络业务处理系统进行改造，将外汇业务统一纳入城综网系统；深圳分行由于使用了CCBS系统，今年拟按上海分行的做法，实现外汇业务上线运行；广东省、广西省分行也在考虑对原城市综合网络业务处理系统进行改造。
上述这9家分行完成系统改造后，外汇业务的会计核算问题将得到解决，因此将不使用总行此次推广的外汇会计网络处理系统。
其余25家分行（包括北京分行）表示，有意向使用总行优化后的外汇会计网络处理系统。
与相关系统的关系
与国际结算系统的关系
“外汇会计网络处理系统项目”将与国际结算系统建立双向信息传递接口，实现国际结算业务相关账务实时入账，并通过会计系统自动打印凭证，登记相关登记本。
与国际结算系统接口除保持原有的账务实时入账功能外，还增强国际结算系统与外汇会计系统双向访问功能，使国际结算系统处理业务更加严密，业务控管集中。
●支持国际结算系统处理询价结售汇、优惠结售汇业务，并纳入外汇会计系统有效控制。
●将国际结算系统使用的贸易融资额度统一纳入会计系统授信控管体系中，初步实现“外币授信集中管理”。
●实现按照指标灵活控制保证金比例、保证金占用额度方式。
与城综网络处理系统的关系
“外汇会计网络处理系统项目”提供标准接口数据格式，城综网按照标准接口数据格式生成文件（例如：
储蓄通存通兑清算文件等），该系统可以实现城综网相关清算账务数据的批量入账，减轻前台人员工作量。
与个人实盘外汇买卖系统的关系
“外汇会计网络处理系统项目”提供标准接口数据格式，个人实盘外汇买卖系统按照标准接口数据格式生成文件（例如：
个人实盘敞口归集文件、个人实盘敞口清算文件等），该系统可以实现个人实盘外汇买卖系统相关账务数据的批量入账，减轻前台人员工作量。
与国际收支申报系统的关系
“外汇会计网络处理系统项目”通过在相关交易中系统自动登记涉外收入登记本、对外付款登记本；由申报人员事后逐笔判断是否需申报，并进入相关申报单界面进行信息的补录，最后形成外管局国际收支申报系统所要求的接口文件，由业务人员拷盘导入国际收支监测系统。
与外汇账户管理系统的关系
根据外管局《外汇账户管理系统与外汇指定银行数据接口规范（B版）》要求，“外汇会计网络处理系统项目”从系统中直接采集原始的账户数据，生成外管要求的数据文件对外报送。
主要包括以下几个数据表：
1、账户开户信息表
2、账户收支余变动数据表
账户当天的借、贷累计和余额数据。
3、账户收入明细数据表
账户当天发生的所有收入数据明细情况，包括涉外收入、境内划转、购汇入账等。
4、账户支出明细数据表
账户当天发生的所有支出数据明细情况，包括涉外支出、境内划转、账户结汇等。
与MIS总账系统的关系
业务人员开户时，系统根据一系列参数表自动生成MIS统计代码。
日终按照《关于按新的总账科目报送金融统计指标数据体系的通知》（建总函[2001]249号）和相关文件的要求，生成MIS总账和补充指标文本。
MIS总账系统可以直接利用“外汇会计网络处理系统项目”生成文本文件，进行加工和对外报送。
与B股清算系统的关系
由B股清算系统负责SWIFT系统报文的分解和生成工作。
“外汇会计网络处理系统项目”与B股清算系统建立接口关系，通过接口
●“外汇会计网络处理系统项目”可以利用B股清算系统分解后的报文进行业务处理；
●B股清算系统利用“外汇会计网络处理系统项目”系统的数据，由B股系统进行生成报文，并对外发送。
与SWIFT系统的关系
外汇会计网络处理系统将不直接与SWIFT系统建立联系，而是借助B股清算系统，即在外汇网络处理系统与SWIFT系统之间通过B股清算系统进行数据的转化与交换。
与总行资金交易系统的关系
总行资金交易系统本身具有会计核算功能，根据目前总行营业部的账务组织架构，其单独形成一套总账，其账务数据并入营业部的总账数据。
外汇会计网络处理系统与该系统会计核算部分是平行关系。
与CMIS系统的关系
目前，CMIS系统正在进行升级改造，根据CMIS系统的设计方案，CMIS系统升级后，将在前后台分别提供与会计总账系统信贷余额、不良贷款余额、应收利息余额、催收利息余额分币种、按科目进行核对的功能，而外汇会计网络处理系统作为外汇业务的会计核算系统，将按照总账的要求产生相应的信息，满足CMIS系统的要求；同时外汇会计网络处理系统将考虑预留一定的字段，将五级分类的认定结果登录到系统之中。
与正在立项的信贷业务系统的关系
由于信贷业务系统正在进行可行性研究，其对会计系统的要求及其数据规范还在进一步研究之中，而外汇会计网络处理系统由于其参数化的设置，可对其进行必要的修改已满足信贷业务系统对会计系统的要求。
项目预期目标
“外汇会计网络处理系统项目”将以统一会计制度为基础，实现“一级分行外汇会计数据大集中”。
项目预期达到的目标可以概括为十大方面。
实现以“一级分行”为单位的外汇会计数据大集中
网点通过前置机与一级分行业务主机连接。
柜台通过终端方式将交易要素录入系统，网点前置机将信息上传到一级分行业务主机，业务主机根据上传的交易信息自动产生相应的会计账务流水、对登记本进行操作。
所有的业务数据和系统处理都集中在一级分行，网点前置机不保留任何账务信息，实现以“一级分行”为单位的外汇会计业务数据大集中。
一级分行业务主机对账务流水、明细账、总账、报表的集中处理，形成以“支行”为单位设立总账和生成报表、再汇总生成地市分行、一级分行报表，实现一级分行外汇会计账务数据大集中。
实现“交易驱动为主，分录驱动为辅”的业务处理模式
柜台业务操作人员根据客户提供的单据，直观地输入“交易”信息（是经济事项而不是账务要素），系统自动进行相关的处理，包括登记各种登记簿和表外账，并且能够处理多借多贷的成套交易；同时，系统根据预设定的会计分录表生成对应的账务流水，打印成套的会计凭证。
帐务流水中不仅包括传统的入帐信息，还包括各种交易来帐信息（例如：
收款/付款的帐号、名称、款项性质等）。
既可以满足客户越来越严格的查询要求，也可以满足外管等单位的监管要求。
“外汇会计网络处理系统项目”的实施，将达到95%的业务处理采用“交易驱动”模式；对于部分特殊业务、业务特殊处理、会计处理不确定性较强的业务、分行特有业务等，采用“分录驱动”模式进行处理。
同时以“交易驱动”处理的业务仍可通过“分录驱动”方式处理，即“分录驱动”方式应能够实现对所有业务的处理。
实现以“交易驱动为主，分录驱动为辅”的业务处理模式，达到降低差错率、减少业务环节、提高工作效率的效果。
实现资金清算处理自动化
“外汇会计网络处理系统项目”的实施，将实现一级分行辖内资金清算自动化。
该业务目标分解为以下几个方面：
●分行收到款项后，根据需要将信息发送到地市分行或县级支行，并且自动进行实时清算。
收到信息的行处，可以根据业务情况再次进行信息转发或解付客户。
●柜台受理业务后，可以逐级将信息转发给上级行。
●上级行通过人工触发，执行辖内外汇买卖平盘业务操作，系统自动进行一系列账务处理。
●下级行通过系统发起资金定存、拆借申请；上级行受理确认后，系统自动进行账务处理。
定存、拆借到期后，系统自动进行资金划拨处理。
●上级行通过人工触发，自动计算并扣收外汇存款准备金、经营调节基金；进行外汇买卖损益测转、利润扣划等资金管理业务。
实现部分内控风险点系统自动控制
“外汇会计网络处理系统项目”的实施，将部分内控风险点控制融入到系统中，由系统自动控制。
●建立严格的重要单证控管体系，登记每一张重要单证在系统流转的所有环节，动态反映柜员、客户的单证存量和状态，由系统自动控制重要单证的合法性，加强单证的管理。
●建立较为完整的额度和指标控管，由信贷部门负责录入额度和指标信息，柜员直接使用，由系统自动控制额度或贷款使用是否合法。
分行通过系统对额度和贷款使用情况一目了然，降低了信贷风险。
●建立较为完整的授权控管体系，由有权部门（人员）预授权，系统自动控制，降低业务风险，杜绝人为差错。
●将外管政策管理尽量融入系统中，例如：
资本金账户限额管理、结算账户限额管理等。
●增加抹账等特殊交易的流水，使系统的修改和删除保留痕迹，便于内部稽核，防止内部人员作案。
●由于采用资金清算的自动处理，使系统内资金往来类科目的的余额保持一致，既减少了人员对账的工作量，又有效地防范了资金风险。
实现参数化设置，根据业务和管理需要灵活进行调整
“外汇会计网络处理系统项目”的实施，对以下情况应尽量采用参数化设置，便于根据业务和管理需要灵活进行调整。
●充分考虑核算科目变更的需要，账号与科目号相对独立，报表设置可以由业务人员手工定义。
●充分考虑核算办法改变的需要，会计分录表可定义。
涉及到账务性交易时，由交易系统根据账务核心的要求，以参数形式将交易信息传送到账务核心，由核心根据预先设定的会计分录表进行相应的账务处理，并自动登记流水账，实现“交易系统”和“账务系统”分离，使账务核心相对稳定，有利于系统的可持续发展。
●充分考虑业务发展的需要，由于业务发展可能带来的变化因素采取参数化设置。
例如：
定期存款目前只能转存一次，但将来可能取消转存次数限制，系统对定期存款的转存次数应采用参数化设置。
又如外币利率市场化，考虑利率管理模式的可能变化，建立参数表，便于业务调整。
●充分考虑政策因素变化的需要，对外部、内部政策可能变化的因素采用参数化设置。
例如：
贷款转催收时限。
●充分考虑各行管理模式差异因素，尽量采用参数化设置，便于系统推广时，根据各行业务管理模式进行调整，系统更具有适应性。
实现外汇会计柜员制，为本外币综合柜员制创造条件
“外汇会计网络处理系统项目”将采用柜员制。
柜员是系统操作的一个最小单位，每个柜员可以独立完成一定金额内的交易；交易管理和凭证管理也以柜员为单位。
即：
柜员日终进行交易流水轧账，并根据轧账单的交易流水或套号进行凭证整理。
同时，为了防范风险，系统建立较为完善的授权机制，按不同种类、不同性质的交易分别确定每个交易的柜员独立经办金额、综合员授权金额范围、主管授权金额范围。
在柜员独立经办权限内，柜员可以独立完成交易的全过程，不需要他人授权或者复核；超过一定的金额，需要经过有权人授权或复核，柜员才能完成交易。
实现“以客为中心”的信息管理机制，满足统计需要
“外汇会计网络处理系统项目”以客户为中心，通过建立较为全面的客户信息资料，全辖共享，把该客户下的所有账户、各种交易等操作都直接或间接和客户信息有机地联系和组织起来，经过加工，可以全面体现客户信息，为进一步对客户进行全面、透彻的分析，进行差别化服务提供第一手资料。
“外汇会计网络处理系统项目”可以满足银行内部、外部多维信息管理需要。
系统记录各种基础信息，对这些信息和业务数据进行综合加工，可以满足各种内部统计需要，为业务决策分析和管理需要提供数据；可以满足外部监管数据采集需要。
例如：
“外汇会计网络处理系统项目”既应满足现行“以网点为单位”的考核模式，也应兼顾满足将来“以客户经理为单位”考核模式的要求。
实现与国际结算系统等周边系统的接口
“外汇会计网络处理系统项目”应与周边系统建立良好、稳定的接口关系。
●实现与国际结算系统的双向信息传递接口，实现国际结算业务相关账务实时入账，并自动打印凭证。
●提供与城市综合网络处理系统、个人实盘外汇买卖系统的标准数据接口，实现账务数据批量入账。
●满足国际收支申报系统、外汇账户管理系统、MIS总账等系统数据采集需要，按照接口规范提供标准格式文本。
●由B股清算系统负责SWIFT系统报文的分解和生成工作。
“外汇会计网络处理系统项目”与B股清算系统建立接口关系，利用B股清算系统分解的报文进行业务处理；提供B股清算系统接口要求的数据格式，由B股系统进行生成报文，并对外发送。
实现账务核心相对稳定
“外汇会计网络处理系统项目”将系统分为交易系统和帐务核心。
涉及到帐务性交易时，由交易系统根据帐务核心的要求，以参数形式将交易信息传送到帐务核心，由核心根据预先设定的会计分录表进行相应的帐务处理，并自动登记流水帐，实现“交易系统”和“帐务系统”分离，使帐务核心保持相对稳定，有利于系统的可持续发展。
实现“客户—中间件—服务器”的三层软件设计结构
软件设计上，系统采用三层结构，由客户、中间件、服务器组成的三个层次，解除了服务器端和客户端程序间的依赖性，使前端表示处理和后端业务逻辑相互独立；前后端通讯由中间层软件完成，可靠性高；屏蔽前后端通讯实现的具体细节，编码简单；前端应用对后端完全透明，后端的业务逻辑和数据对前端也是完全透明的，具有很好的可扩展性；另外，采用三层结构使系统的安全性、可靠性以及处理能力强方面都有了很大的改善。
项目预计目标与外汇会计统一管理要求的关系
●该项目实施后，将实现外汇会计数据的大集中，为外汇会计的统一管理提供了现实基础。
目前单机多用户的系统，使会计管理的难度加大，客观上也阻碍了统一会计管理的进程。
从已实现会计统一管理的分行情况来看，这些分行在实现外汇会计的网络化之后，其外汇会计自然纳入到统一的会计管理之中。
●会计统一管理要求各项业务的核算执行统一的会计核算制度，而目前FEBS系统，由于修改的难度，仍然沿用原《yx银行外汇会计制度》，直接影响到全行会计信息的真实性和相关性。
该项目实施后，将使统一会计核算制度在外汇业务中得到全面贯彻实施，因此项目的预期目标与会计统一管理要求是一致的。
●项目完成后，目前仍然使用FEBS系统的分行（约25家）将使用该系统，而不使用该系统的分行也将通过自主开发，解决了外汇会计核算问题，届时全行所有分行外汇业务的核算均在统一的会计核算制度下进行，并实现了网络化，其差别仅仅是使用的业务系统不同，这与目前人民币会计核算的情况类似，对会计的统一管理不会带来过大的影响，只是今后的系统维护工作将由于系统不统一而增大。
●应当说明的是，目前全行数据集中及综合业务处理系统x的整体规划还未出台，而外汇业务的发展已迫切要求尽快解决外汇会计核算网络化问题。
该项目的实施，适应了当前业务部门的需求，也将为今后全行综合业务处理系统的实施x奠定基础。
业务术语解释
●单位结汇：
境内机构、驻华机构等根据国家外汇管理的有关规定将外汇卖给外汇指定银行而兑换为相应人民币资金的行为。
●单位售汇：
境内机构、驻华机构等根据国家外汇管理的有关规定以人
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