农村信用社年度绩效考核管理办法Word格式.docx

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考核利润是用于提取绩效奖金的利润基数。

4.不良贷款率

不良贷款率＝[不良贷款总额（含抵债资产）/贷款总额]×

5.贷款利息收回率

贷款利息收回率＝[（贷款利息收入-表内贷款应收利息净增额）/（贷款利息收入+表外贷款应收未收利息净增额）]×

6.中间业务收入增长率

中间业务收入增长率＝[（当年中间业务收入-上年中间业务收入）/上年中间业务收入]×

7.综合费用率

综合费用率＝（营业费用/营业收入）×

8.资产利润率

资产利润率＝（考核利润/总资产月平均余额）×

总资产月平均余额＝∑（1~12月末总资产余额）∕12

9.经济增加值（考核EVA）

考核EVA＝当年度考核利润－经济资本成本。

经济资本成本=经济资本×

资本成本率

经济资本＝各类资产月平均余额×

各类资产系数

10．贷款总拨贷率

贷款总拨贷率=[（贷款损失准备+所有者权益类一般风险准备）/各项贷款余额]×

11.农户（农业）贷款指标

本指标考核农户（农业）贷款的覆盖率、占比、增长率、利息收入等。

（二）加减分指标

1.信用工程建设

根据信用工程建设考核办法，对考核对象进行加减分。

2.拨备覆盖率

（1）信贷类拨备覆盖率=（已提取信贷类拨备余额/信贷类不良资产余额）×

（2）非信贷类拨备覆盖率=（已提取非信贷类拨备余额/非信贷类不良资产余额）×

3.存款市场份额排名

本指标考核各行社存款市场份额在辖内各银行类机构中的排名。

4.新增贷款不良率

新增贷款不良率=（当年发放形成的不良贷款余额/当年发放贷款余额）×

5.存贷款比例

存贷款比例＝[各项贷款日均余额/（各项存款日均余额+人民银行支农再贷款日均余额）]×

（三）专项考核

抵债资产清收、表外不良资产清收等，按专项考核办法执行。

第三章考核结果

第六条年度绩效考核得分=权重类指标得分+加减分指标得分。

第七条绩效考核结果作为提取绩效奖金的依据。

第八条绩效奖金提取。

绩效奖金提取按照考核利润完成情况，按照一定比例提取。

绩效奖金总额=[考核利润×

绩效资金提取比例/（1+绩效资金提取比例）×

绩效考核系数－（+）上年多（少）

提取绩效奖金

绩效考核系数＝绩效考核得分/100。

得分在45分以下的，绩效考核系数按0.45计算。

第九条当年度应提绩效奖金与预提绩效奖金存在差异的，可在下一年度调整。

第一十条ⅩⅩ区联社将每年根据业务发展需要，对考核指标、权重、评分标准等进行相应调整。

第四章附则

第一十一条本办法由ⅩⅩ区农村信用社联合社负责解释和修订。

第一十二条本办法自ⅩⅩ年1月1日起施行。

附件2:

ⅩⅩ年各行社绩效考核指标评分说明

一、绩效考核指标

1.日均存款增长率（15分）

日均存款增长率＝[（本年日均存款-上年日均存款）/上年日均存款]×

各项存款=活期储蓄存款+定期储蓄存款+活期存款+单位定期存款+财政性存款+银行卡+应解汇款+保证金，以日均数计算。

计分方法：

日均存款达到40亿元，以10分起评；

并计算与上一年相比的存款增长率，每增减10％，增减1分，15分封顶，不计负分；

日均存款达到25亿元，以8分起评；

日均存款达到8亿元，以7分起评；

日均存款低于8亿元，以6分起评；

并计算与上一年相比的存款增长率，每增减10％，增减1分，15分封顶，不计负分。

注：

各项指标均按线性计算，以下同。

2.人均日均存款额（15分）

人均日均存款额＝日均存款/员工月平均人数

员工月平均人数对应为各行社实际员工人数，包括正式在岗员工、劳务派遣工和内退员工，地州所在市联社科技分中心员工人数不纳入计算。

日均存款达到40（含）亿元以上的，人均存款按2000万元计算；

日均存款达到25（含）亿元以上的，人均存款按1400万元计算；

日均存款达到8（含）亿元以上的，人均存款按1185万元计算；

日均存款在8亿元以下的，人均存款按745万元计算。

达到标准值的得基本分7.5分；

在标准值基础上，每增减10％，增减1分，15分封顶，不计负分。

3.人均利润（10分）

考核利润在20000（含）万元以上的人均利润按95万元计算；

考核利润在10000（含）万元以上的人均利润按73万元计算；

考核利润在5000（含）万元以上的人均利润按60万元计算；

考核利润在5000万元以下的人均利润按40万元计算。

达到标准值得基本分5分；

在标准值基础上，每增减10％，增减1分，10分封顶，不计负分。

4.不良贷款率（10分）

不良贷款率考核标准值为3%，不良贷款率为3%得基本分8分，每超过0.5%减1分，每降低0.5%加1分，10分封顶，不计负分；

在此基础上，计算不良贷款绝对额（含抵债资产）增减率得分，不良贷款率控制在3%及以下的，绝对额每降低10%加1分，绝对额增加不扣分；

不良贷款率3%以上的，绝对额每增长10%减1分，每降低10%加1分，10分封顶，不计负分。

两部分得分加总得到总分，10分封顶。

5.中间业务收入增长率（5分）

中间业务收入额达到500万元以上，以3.5分起评；

并计算与上一年度相比的中间业务收入增长率，每增减10％，增减0.5分，5分封顶，不计负分；

中间业务收入额达到300万元，以2.5分起评；

中间业务收入额达到150万元，以2.0分起评；

中间业务收入额低于150万元，以1.0分起评；

并计算与上一年度相比的中间业务收入增长率，每增减10％，增减0.5分，5分封顶，不计负分。

6.贷款利息收回率（10分）

表内贷款应收利息净增额＝本年末表内贷款应收利息余额－上年末表内贷款应收利息余额

表外贷款应收未收利息净增额＝本年末表外贷款应收未收利息余额－上年末表外贷款应收未收利息余额

以ⅩⅩ年末全疆平均贷款利息收回率（ⅩⅩ年12月30日）为标准值，达到标准值得7.5分，每增加1%,增加0.5分,每减少1%，减少0.5分，10分封顶,不计负分。

7.综合费用率（5分）

本处营业费用为已计提绩效奖金后的营业费用。

营业收入达到20000万元，综合费用率以27%为标准值，达到标准值为3分，每增加1％，减少0.5分，每减少1%，增加0.5分，5分封顶，不计负分；

营业收入达到10000万元，以32%为标准值，达到标准值为3分，综合费用率每增加1％，减少0.5分，每减少1%，增加0.5分，5分封顶，不计负分；

营业收入低于10000万元，以37%为标准值，达到标准值为3分，综合费用率每增加1％，减少0.5分，每减少1%，增加0.5分，5分封顶，不计负分。

8.资产利润率（10分）

资产利润率标准值为3%，达到标准值得基本分6分，在标准值基础上，资产利润率每增减0.5％，增减1分，10分封顶，不计负分。

9.经济增加值（考核EVA）（15分）

考核EVA是ⅩⅩ区联社考核各行社所应用的经济增加值，等于当年度考核利润减去经济资本成本。

考核EVA＝考核利润-经济资本成本

经济资本的计量详见《经济资本系数分配表》,ⅩⅩ区联社将持续优化经济资本计量方法并对其进行相应调整。

各行社资本成本率由ⅩⅩ区联社确定，ⅩⅩ年资本成本率为10%。

EVA达到20000万元，以12.0分起评；

并计算与上年EVA增长额，每增减3000万，增减0.5分，15分封顶，不计负分；

EVA达到10000万元，以10.0分起评；

并计算与上年EVA增长额，每增减2000万，增减0.5分，15分封顶，不计负分；

EVA达到5000万元，以8.0分起评；

并计算与上年EVA增长额，每增减1000万，增减0.5分，15分封顶，不计负分；

EVA不足5000万元，以6分起评；

并计算与上年EVA增长额，每增减500万，增减0.5分，15分封顶，不计负分。

10．贷款总拨贷率（5分）

计分方法:

贷款总拨贷率的标准值为7%，达到标准值得基本分3分，在标准值基础上，贷款总拨贷率每增加1％，增加1分，每减少1%,减少1分,5分封顶，不计负分。

本指标对应农户（农业）贷款的覆盖率、占比、增长率、利息收入等，ⅩⅩ年不考核。

1.信用工程建设

由ⅩⅩ区联社制定信用工程建设考核办法，根据各行社年终完成情况，对考核对象进行加减分，最高可加5分，最低可减5分，ⅩⅩ年不考核。

信贷类拨备覆盖率达到150%及以上不作扣减；

低于150%，每减少5%扣1分，最高扣10分。

非信贷类拨备覆盖率达到100%及以上不作扣减；

低于

100%每减少5%扣1分，最高扣10分

以上两项合并扣分，最高扣10分。

本指标考核各行社存款市场份额在辖内的排名，具体标准如下：

辖内银行类机构4家（含）以下取第1名，加1分；

6家（含）以下取前2名，第一名加2分，第2名加1分；

7家（含）以上机构的取前3名，第1名，加3分，第2名，加2分，第3名，加1分。

100%，新增贷款不良率不高于1%不扣分，每增加1%，扣1分，最高扣10分。

5.存贷款比例

100%，存贷款比例≤80%的不扣分，每增加1%，扣1分，最高扣10分。

（三）专项考核

ⅩⅩ区联社抵债资产清收、表外不良资产清收等，按专项考核办法执行，奖罚规则由考核部门制定。

二、绩效奖金提取标准

绩效奖金总额=[考核利润×

绩效资金提取比例/（1+绩效资金提取比例）]×

绩效考核系数－（+）上年多（少）提取绩效奖金

考核利润含以前年度损益调整，如有以前年度损益调整的，该行社的考核利润应为上年度考核利润-“以前年度损益调整”科目借方发生额+“以前年度损益调整”科目贷方发生额。

ⅩⅩ年绩效奖金的提取比例为19％。

绩效考核系数＝绩效考核得分/100，得分45分以下，绩效考核系数按0.45计提。

ⅩⅩ农信社经济资本系数分配表

类别

项目

分配系数

信贷类

农业贷款

6%

金融、房地产业贷款

10%

其他行业贷款

8%

不良贷款

12%

转贴现

贸易融资

非信贷类

现金

0%

贵金属

存放中央银行款项

存放同业款项

2%

应收利息

拆放同业

5%

其他应收款

投资

买入返售资产

待摊费用

固定资产净值

固定资产清理

在建工程

无形资产

抵债资产

15%

其他资产

附件3：

ⅩⅩ年各行社绩效考核指标取数说明

一、日均存款增长率

日均存款=财管系统中“各项存款”项目的日平均值。

二、人均利润

考核利润=“CB04ⅩⅩ农村信用社财务损益表”中176项“利润总额”本年累计数+138项“6701资产减值损失”本年累计数+总账科目“66010118绩效工资”余额

平均人数由各行社按月手工录入，年底计划财务部以ⅩⅩ区联社人力资源数据为准进行核对。

三、不良贷款率

不良贷款（含抵债资产）=信贷系统中各类不良贷款（包括垫款）+财管系统中“1441抵债资产”科目余额

贷款总额=财管系统中“各项贷款合计”-各贷款科目下“利息调整”、“已减值实收利息”等三级科目余额

四、中间业务增长率

中间业务收入=财管系统中“6021手续费及佣金收入”科目余额

五、贷款利息收回率

贷款利息收入=核心系统中“6011利息收入”科目余额

表内贷款应收利息=核心系统“113201至113208”科目+核心系统“113301至113308”科目余额

表外贷款应收利息=核心系统“130表外应收利息”-“13005已置换贷款应收利息”

六、综合费用率

营业费用=财管系统“6601业务及管理费用”科目余额

营业收入=“CB04ⅩⅩ农村信用社财务损益表”1项“营业收入”本年累计数

七、资产利润率

资产总额=“CB03ⅩⅩ农村信用社资产负债表”中29项“资产总计”期末余额

八、经济增加值（考核EVA）

农业贷款=信贷系统中行业投向为“农、林、牧、渔业”的“正常类”、“关注类”贷款月平均值

金融、房地产业贷款=信贷系统中行业投向为“金融业”、“房地产业”的“正常类”、“关注类”贷款月平均值

其他行业贷款=信贷系统中除“农、林、牧、渔业”、“金融业”、“房地产业”贷款以外的“正常类”、“关注类”贷款月平均值

不良贷款=信贷系统中贷款五级分类结果为“次级类”、“可疑类”、“损失类”贷款月平均值

转贴现=财管系统中“13060201系统内转贴现面值”+“13060203系统外转贴现面值”科目余额月平均值

贸易融资=财管系统中“1307贸易融资”科目余额月平均值

现金=财管系统中“1001现金”科目余额月平均值

贵金属=财管系统中“1431贵金属”科目余额月平均值

存放中央银行款项=财管系统中“1002存放中央银行款项”科目余额月平均值

存放同业款项=财管系统中“1011存放同业款”+“1012存放系统内款项”科目余额月平均值

应收利息=财管系统中“1132应收利息”+“1133应计利息”科目余额月平均值

拆放同业=财管系统中“1013拆放同业款项”+“1014拆放系统内款项”科目余额月平均值

其他应收款=财管系统中“1003专项央行票据”+“1131应收股利”+“1221其他应收款”+“1532未实现融资收益”科目余额月平均值

投资=财管系统中“1101交易性金融资产”+“1501持有至到期投资”+“1503可供出售金融资产”+“1511长期股权投资”+“1531应收款项类投资”科目余额月平均值

买入返售资产=财管系统中“1111买入返售金融资产”科目余额月平均值

待摊费用=财管系统中“1801长期待摊费用”科目余额月平均值

固定资产净值=财管系统中“1601固定资产”-“1602累计折旧”科目余额月平均值

固定资产清理=财管系统中“1606固定资产清理”科目余额月平均值

在建工程=财管系统中“1604在建工程”科目余额月平均值

无形资产=财管系统中“1701无形资产”-“1702无形资产累计摊销”科目余额月平均值

抵债资产=财管系统中“1441抵债资产”科目余额月平均值

其他资产=财管系统中“1521投资性房地产”-“1522投资性房地产累计折旧（摊销）”+“1811递延所得税资产”+“1901待处理财产损益”+“1004央行专项扶持资金”与“2016央行拨付专项票据资金”科目轧差后借方余额+“1311代理兑付证券”与“2313代理兑付证券款”科目轧差后借方余额+“1321代理业务资产”与“2314代理业务负债”科目轧差后借方余额+资产负债共同类各科目轧差后借方余额的科目余额月平均值

九、贷款总拨贷率

各项贷款余额=财管系统中“各项贷款合计”-各贷款科目下“利息调整”、“已减值实收利息”等三级科目余额

贷款损失准备=财管系统中“1309贷款损失准备”科目余额

所有者权益类一般风险准备=财管系统中“4102一般风险准备”科目余额

十、拨备覆盖率

信贷类不良资产=信贷系统中贷款五级分类形态为“次级类”、“可疑类”、“损失类”贷款余额

已提取信贷类拨备余额=财管系统中“1309贷款损失准备”科目余额

非信贷类不良资产余额由各行社手工录入，年底计划财务部进行核对。

已提取非信贷类拨备余额=财管系统中“1032存出保证金减值准备”+“1112买入返售金融资产减值准备”+“1231坏账准备”+“1432贵金属跌价准备”+“1442抵债资产减值准备”+“1502持有至到期投资减值准备”+“1504可供出售金融资产减值准备”+“1512长期股权投资减值准备”+“1523投资性房地产减值准备”+“1603固定资产减值准备”+“1605在建工程减值准备”+“1703无形资产减值准备”科目余额

十一、新增贷款不良率

当年发放形成的不良贷款余额=信贷系统中当年发放当年贷款五级分类形态为“次级类”、“可疑类”、“损失类”贷款余额

当年发放贷款余额=信贷系统中当年发放的贷款余额+财管系统中“13060201系统内转贴现面值”+“13060203系统外转贴现面值”本年累计借方发生额

十二、存贷款比例

各项贷款日均余额=财管系统中“各项贷款合计”-各贷款科目下“利息调整”、“已减值实收利息”等三级科目余额的日平均值

各项存款日均余额=财管系统中“各项存款”余额的日平均值

人民银行支农再贷款日均余额=财管系统中“201502借入支农再贷款”科目余额的日平均值

十三、存款市场排名

存款市场排名得分由各行社手工录入，年底计划财务部以人民银行数据为准进行核对。