商场经营分析.doc

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XXXX商场2011年一季度

经营情况分析

XXXX商场2011年紧紧围绕落实商城经营管理责任制，努力扩大购销业务经营，今年一季度商品销售实现304.3万元，占年计划的43.5%，比去年同期增加81.7万元，增长36.7%。

其中；自营商品销售实现286万元，占总销售94%，联营商品销售实现18.2万元，占总销售5.5%

毛利额实现48.95万元，占年计划32.63%，其中：

商品毛利实现40.35万元，占年计划26.9%，比去年同期增加12.95万元。

增长47.2%，场租金实现8.62万元，与去年同期基本持平，占年计划的5.73%，

商品周转实现35天，比去年减慢2天。

综合分析1-3月份经营状况呈现出销售额与毛利额同比例增长，客单数和客单价同期对比有所增加，库存商品数量与金额同比增加，库存结构趋于合理。

具体分析如下；

一、销售总额增长，大类商品增长比例不均衡，消费结构发生变化，多元化消费结构逐步形成。

1、大类商品销售完成情况

一季度销售额实现304.3万元。

大类商品销售中食用油销售82万元、鞭炮销售30万元、冷冻销售33万元、饮料销售22万元、卷烟销售22万元、小食品销售19万元，以上6大类商品销售额实现208万元，占总销售的68%，在销售总量上对整体销售完成起着决定性作用。

今后一段时间继续调整重点商品的库存结构、库存量，提高商品销售是经营工作的重点，以确保全年销售超额完成年度计划。

2、大类商品销售同比增长情况

今年1-3月份销售额比去年同期增加81.7万元，按系统设置统计的12大类商品均出现全面增长。

增长幅度较大的商品依次为名酒97%、饮料52%、鞭炮50%、粮43%、酒水41%、冷冻40%、调味37%，增长幅度较低的是小食品、烟、牙膏类商品增长幅度分别为17%、9%和4%，引厂销售与去年同期持平。

增长幅度不均衡状况，在某种程度上反映出大类商品销售额的增长有较大的空间，继续调整商品库存结构、适时组织促销活动，努力提高销售额是二季度工作重点。

3、自营商品与联营商品销售完成对比情况

从不同经营形式分析，自营商品销售额实现286万元，占总销售的94%。

增长40%。

联营商品销售额实现18.2万元，占总销售的5.7%，自营商品不论销售绝对额和增长比例在总销售与增长比例中均起着决定性作用，形成的原因是联营厂家少（糕点不签协议）、有实力的联营厂家更少（大肉春节出现面粉厂集团购买，由于需要商场统一开票，销售入机后结帐，销售人员称没钱进货），寥寥无几的几个厂家与星城签订了联营协议，真正重视的基本没有。

（杂粮柜台空闲1/3，糖果柜台常年1/4）加强对联营厂家的管理，发挥联营商品作用，提高联营面积效益和作用，以确保整体目标的实现。

4、客单数与客单价对比情况

今年1-3月份客单数与客单价首次出现同步增长，客单数增加4710人增长13.8%，客单价增加14.14元增长20.5%，出现同步增长有内部因素，但是外部因素应引起足够重视，首先，XXXX地区人数有增加的趋势，小城镇建设步伐加快，其次，基础设施不断完善（商场对面东南角200米处正在建一座3000㎡医院），再次，今年1-3月份商品销售结构出现明显变化，统计显示高、中、低档商品结构出现交替现象。

消费结构（详见价格带分析）、消费习惯、付款方式较去年有所不同。

刷卡购物比去年增加100%（2010银行卡购物14.5万元，2011年银行卡购物29.6万元）。

5、销售价格带分析

从销售价格带分析图可以看出，消费结构发生了较大变化，低档商品（1-49元）同比增长幅度最低，总销售中所占比例由2010年的76%降至2011年的61%。

中档商品（50-99100-149元）同比增长幅度最高为215%和113%，出现成倍增长状态，总销售中所占比重由2010年的13%、2.13%分别升至29%和3.2%。

高档商品（150-200元）同期销售额和比重均有大幅度增长，都说明消费结构变化情况和市场变化情况，消费结构与市场结构变化，都为商品进货结构调整和货区布局调整提供了依据，同时为对XXXX商场实施升级改造及经营形式调整提供了依据。

二、一季度毛利额较同期大幅度增长，自营商品毛利增长占绝对比重。

外部经营环境变化与内部经营结构调整共同发挥了作用。

1、大类商品毛利额完成情况

一季度共实现商品毛利额40.35万元。

（含鞭炮调整毛利1万元）占年计划26.9%，比去年同期增加12.3万元，增长59.5%。

占完成比重较大的大类商品依次是鞭炮9万元、油6.4万元、酒水3.6万元、冷冻3.7万元、烟3.1万元、小食品3.1万元、名酒2万元。

7大类商品实现毛利30.9万元。

占总毛利的76.5%，自营商品实现的毛利额仍起主要作用.努力增加自营商品毛利额是完成和超额完成年度计划的关键。

2、大类商品实现毛利同比增长情况

柜组

烟

名酒

酒水

饮料

调味

小食品

粮

油

冷冻

洗涤

牙膏

洗发液

引厂

合计

增长比例%

20.6

126.4

39.1

41.1

47.4

19.8

43.2

122.6

21.2

41.9

0

219.7

29.5

47

今年1-3月份大类商品同期对比均有不同幅度的增加，增加金额较多的大类有鞭炮3万元、油3.5万元、名酒1.2万元、酒水1万元、冷冻0.7万元。

5大类商品增加额占总增加额的65.9%。

增长比例较大的大类商品是油122.6%、名酒126.4%、饮料41.1%、鞭炮40%。

不论是金额增加，还是增长幅度均有很多程度的客观因素，一是：

油、饮料价格调整后库存商品毛利率较高，引起毛利额增加。

二是：

季节性商品如鞭炮，销售额、毛利额的增加具有一定的偶然性，不能说明什么问题。

三是：

消费结构发生了，如名酒销售的增加是在2010年大幅度下降的基础上的增加。

只能称之为恢复性增长。

3、大类商品实现毛利率对比情况

柜组

烟

名酒

酒水

饮料

调味

小食品

粮

油

冷冻

洗涤

牙膏

洗发液

合计

2010年毛利率

（%）

12.1

22.9

14.2

10.5

15.6

15.6

11.6

5.4

11.4

17.9

0

10.2

10.9

2011年毛利率

（%）

14.2

25.9

13.5

10.5

14.5

16.1

10.9

7.8

8.3

21.7

13.8

24

12.5

（+）

（-）

+2.1

+3

-0.7

0

-1.1

+0.5

-0.7

+2.4

-3.1

+2.8

\

+13.8

+1.6

就毛利率的变化情况看2011年一季度整体实现的毛利率比去年同期增加1.6个百分点，主要原因是由于油的毛利率比去年同期增加2.4，鞭炮毛利率增加13.8.，由于综合毛利率增加了1.6个百分点，而影响毛利额增加4.3万元，占毛利增加总额的35.7%

综合分析一季度毛利额与毛利率变化情况，毛利额增加主要原因，一是销售额增加因素，影响毛利额增加8.2万元，占64.3%，二是毛利率增加因素，影响毛利额增加4.3万元，占35.7%。

4、计划毛利额构成情况

就全年毛利额计划构成情况看，商品毛利计划99万元，占总计划的70%，场租金计划51万元，占总计划的30%，从一季度运行情况可以看出，商品毛利以经完成48万元，占年计划48.5%，全年可完成或超额完成计划，场租金则取决于2、3楼能否全额如期上缴，由于场租金所占比例较大，直接影响着全年毛利额计划的超额完成。

三、库存商品数量与金额较同期有所增加，销售额同比增长。

2010年库存结构调整效果初步体现出来。

1、大类商品周转完成情况

综合商品周转比去年同期减慢2天，2010年库存结构调整的效果逐步体现出来。

但大类商品周转中，个别大类商品周转情况极不平衡，周转最快的商品为食用油类，实际周转为6天。

最多周转是名酒，实际周转为175天，总体商品周转结果有销售季节与储存季节的因素，但更主要原因仍存在库存结构不合理问题，计划合理进货，及时清理退货是库存管理的关键环节，因此继续调整库存结构，今后一段时间库存管理工作重点是。

充分利用计算机系统，加强要货环节的管理，清理目前库存，落实理货、进货责任。

2、大类商品库存基本情况

柜组

烟

名酒

酒水

饮料

调味

小食品

粮

油

冷冻

洗涤

牙膏

洗发液

合计

库存

金额

（万元）

23.3

22.8

11.4

4.78

7.86

1.4

2.2

7.4

2.1

1.5

0.3

0.5

115.3

毛利率

（%）

17.6

32.7

18.5

19.8

17.5

18.4

9.2

13.3

20.4

18

17.2

17

19.8

截至到3月25日，商品库存总额为115.3万元，库存商品差价率19.8%，库存额和库存差价率均是2007年以来同期最高水平，综合分析库存商品情况随销售季节的变化及时调整商品库存、对季节商品适时组织促销，实现淡季取势的促销效果。

四、综合管理情况

1、员工收入情况

2011年XXXX继续完善员工收入管理办法，进一步细化了提取项目与比例，最大限度体现多劳多得、公开、公平的分配原则，1-3月份实际发放收入209296元，其中：

销售额提取收入161812元，值班费8500元，班前会提取收入4905元，卸车提取收入3970元，自我评价收入3970元，货区安全检查提取收入3600元，消防安全检查300元，区域卫生提取2850元，要货提取收入4000元，发票开具提取3780元，盘点提取4749元，法定节假日及加班收入32803元，人均月收入2434元，比去年同期月收入增加488元。

2、费用管理情况

1-3月份共报销费用90967元，其中；水电费69528元，包装费190元，办公用品5756元，招待费2848元，维修费165元，客梯维保费4500元，福利费2443元，总费用支出比去年同期（84914元）增加3947元，增加的主要原因客梯维保费4500元应由二、三楼支付，实际未支付。

按照2010年XXXX商场经营管理实施细则中关于费用预算管理目标，1-3月份实际支出费用中，水电费支出占年度预算的15.2%，办公用品费支出占年度预算的34%，招待费支出占年度预算的50%，维修费支出占年度预算的2%，总体支出情况基本上围绕年度预算运行。

XXXXXXXXX商场

2011年4月3日

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