昌博机床第六组初始化方案 精品.docx
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第六组初始化方案
一、企业概况
（一）企业基本情况
企业类型：
工业；账套主管：
王自康;按行业性质预置科目
基础信息：
存货、客户、供应商分类，外币核算
编码方案：
科目编码：
4222;部门：
22;收发类别：
121;其他采用系统默认
数据精度：
采用系统默认
（二）会计政策和核算方法
1.会计期间
本企业会计期间按照自然月历设置；
模拟实训的业务期间为20XX年12月1日至20XX年12月31日
2．会计制度：
采用新会计准则
3．企业记账本位币为人民币
4．固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月分类计提折旧。
5．增值税税率17%，城市建设维护税税率7%，教育费附加率3%，企业所得税税率25%（企业税得税税率实行查账计征，按季预缴，年终汇算清缴）。
6.材料核算程序
材料按计划价核算，由公司集中采购、保管，并实行账卡分设的管理模式，材料明细账由财务部门的材料核算员登记，采用每月编制“收料汇总表”和“发料汇总表”的方式登记材料总账并调整材料成本差异。
7.生产费用归集和成本计算程序
产品成本采用平行结转分步法’各分厂只计算应计入全公司最终完工产品的“份额”，最后由公司汇总计算出完工产品的总成本和单位成本。
销售成本的结转采用全月加权平均法。
8.生产工艺流程
该公司的最终产品是CA6140/1000普通车床和X4222刻模铣床。
三个基本生产分厂顺序加工，产品主体由上一个分厂提供，电机、轴承等外协件直接从材料库领用。
二、基本信息
（一）设置操作员及权限
操作员编号
系统权限
001
审核
002
稽核、总账、报表
003
出纳
004
制单
005
材料、成本
006
固定资产、职工薪酬、往来等
（二）基础档案
1.部门档案部门档案
部门编码
部门名称
01
厂办
02
财务科
03
行政科
04
销售科
05
供应科
06
技术科
07
设备科
08
仓库
09
食堂
10
铸造分厂
11
机加工分厂
12
装配分厂
13
机修分厂
14
配电分厂
2.职员属性
分类编码
职员属性
1001
厂部管理
1002
福利人员
1003
铸造分厂管理
1004
铸造生产（车床）
1005
铸造生产（铣床）
1006
机修分厂管理
1007
机加工生产（车床）
1008
机加工生产（铣床）
1009
装配分厂管理
1010
装配生产（车床）
1011
装配生产（铣床〕
1012
机修分厂
1013
配电分厂
4.客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
001
广州南方机电设备有限公司
南方机电
002
江山市永裕机床经销公司
永裕机床
003
沈阳市华天机电公司
华天机电
004
长春市机电公司
长春机电
005
大连重型机械厂
大连机械
006
长春汽车配件有限公司
长春汽配
5.供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
001
遵化大陆钢铁有限公司轧钢厂
大陆钢铁
002
前江轴承厂
前江轴承
003
天津轴承厂
天津轴承
004
衡水通用精密仪器厂
衡水仪器
005
上海申特带钢厂
上海申特
006
神州集团公司
神州集团
6.结算方式
编号
结算名称
1
现金支票
2
转账支票
3
商业承兑汇票
4
银行承兑汇票
5
托收
7.核算项目大类及分类
项目编号
项目名称
核算科目
01
成本项目
001直接材料002直接人工003制造费用
02
客户往来
001广州南方机电设备有限公司
002江山市永裕机床经销公司
003沈阳市华天机电公司
004长春市机电公司
005大连重型机械厂
006长春汽车配件有限公司
03
供应商往来
001遵化大陆钢铁有限公司轧钢厂
002前江轴承厂
003天津轴承厂
004衡水通用精密仪器厂
005上海申特带钢厂
006神州集团公司
04
部门
001厂办002财务科003行政科004销售科005供应科006技术科007设备科008仓库009食堂010铸造分厂012机加工分厂013装配分厂014机修分厂015配电分厂
05
个人往来
001张涛002张奎发003王健
8.凭证类别
采用记账凭证方式
9.仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
是否货位管理
01
仓库
移动平均法
否
10.收发类别
一级编码及名称
二级编码及名称
一级编码及名称
二级编码及名称
101采购入库
201销售出库
102采购退货
202销售退货
1入库
103盘盈入库
2出库
203盘亏出库
104调拨入库
204调拨出库
105产成品入库
205领料出库
106其他入库
206其他出库
11.费用项目
费用项目编码
费用项目名称
费用项目类别
01
广告费
销售费用
02
产品质量保证
销售费用
03
包装费
销售费用
04
职工薪酬
管理费用
05
办公费
管理费用
06
差旅费
管理费用
07
折旧费
管理费用
08
业务招待费
管理费用
09
无形资产摊销
管理费用
10
其他费用
管理费用
11
利息费用
财务费用
12
金融机构手续费
财务费用
13
现金折扣
财务费用
14
其他
财务费用
12.单据格式
在以下单据格式中增加件数、换算率等多个栏目。
采购订单、到货单、采购入库单、材料出库单、销售订单、销售发货单在以下单据格式中增加货位编码等个栏目。
采购入库单、销售出库单在以下单据格式中减少单价、金额栏目。
（三）各模块系统参数设置
1.固定资产
1.1参数设置
控制参数
参数设置
折旧信息
折旧方法：
、平均年限法一
参数
固定资产默认入账科目：
1501累计折旧默认入账科目：
1502减值准备默认入账科目：
1505
1.2固定资产类别设置
类别编码
类别名称
净残值率
折旧方法
卡片样式
01
房屋及建筑物
4%
平均年限法
（一）
通用样式
02
机器设备
6.4%
平均年限法
（一）
通用样式
03
其他
2.8%
平均年限法
（一）
通用样式
1.3部门及对应折旧科目
部门编码
部门名称
折旧科目
01
厂办
管理费用/折旧费
02
财务科
管理费用/折旧费
03
行政科
管理费用/折旧费
04
销售科
销售费用/折旧费
05
供应科
管理费用/折旧费
06
技术科
管理费用/折旧费
07
设备科
管理费用/折旧费
08
仓库
管理费用/折旧费
09
食堂
管理费用/折旧费
10
铸造分厂
生产成本/制造费用、折旧费
11
机加工分厂
生产成本/制造费用、折旧费
12
装配分厂
生产成本/制造费用、折旧费
13
机修分厂
制造费用/折旧费
14
配电分厂
制造费用/折旧费
1.4固定资产增加方式设置
在原来基础上增加两项：
非货币性资产交换、库存商品转入
1.5固定资产卡片录入
卡片编号：
00001金额单位：
元
固定资产编号
0111
固定资产名称
铸造分厂厂房
类别编号
01
类别名称
房屋及建筑物
部门名称
铸造分厂
增加方式
在建工程转人
使用状况
在用
使用年限
10年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-05-05
原值
900000
累计折旧
216000
卡片编号：
00002
金额单位：
元
固定资产编号
0211
固定资产名称
铸造分厂生产线
类别编号
02
类别名称
机器设备
部门名称
铸造分厂
增加方式
直接购人
使用状况
在用
使用年限
6.5年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-04-05
原值
435000
累计折旧
99180
卡片编号：
00003
金额单位：
元
固定资产编号
0212
固定资产名称
锅炉
类别编号
02
类别名称
机器设备
部门名称
铸造分厂
增加方式
直接购人
使用状况
在用
使用年限
6.5年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-11-05
原值
85000
累计折旧
74000
卡片编号：
00004
金额单位：
元
固定资产编号
0311
固定资产名称
铸造分厂其他
类别编号
03
类别名称
其他
部门名称
铸造分厂
增加方式
直接购入
使用状况
在用
使用年限
13.5年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-12-09
原值
700000
累计折旧
96600
卡片编号：
00005
金额单位：
元
固定资产编号
0121
固定资产名称
机加工分厂厂房
类别编号
01
类别名称
房屋及建筑物
部门名称
机加工分厂
增加方式
在建工程转人
使用状况
在用
使用年限
10年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-05-05
原值
1000000
累计折旧
250113
卡片编号：
00006
金额单位：
元
固定资产编号
0221
固定资产名称
机加工分厂生产线
类别编号
02
类别名称
机器设备
部门名称
机加工分厂
增加方式
直接购入
使用状况
在用
使用年限
6.5年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-04-09
原值
2294000
累计折旧
523032
卡片编号：
00007
金额单位：
元
固定资产编号
0222
固定资产名称
钻床（大型）
类别编号
02
类别名称
机器设备
部门名称
机加工分厂
增加方式
直接购人
使用状况
在用
使用年限
6.5年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-07-08
原值
87000
累计折旧
80000
卡片编号：
00008
金额单位：
元
固定资产编号
0223
固定资产名称
六角车床
类别编号
02
类别名称
机器设备
部门名称
机加工分厂
增加方式
直接购入
使用状况
在用
使用年限
6.5年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-07-02
原值
19000
累计折旧
17500
卡片编号：
00009
金额单位：
元
固定资产编号
0321
固定资产名称
机加工分厂其他
类别编号
03
类别名称
其他
部门名称
机加工分厂
增加方式
直接购人
使用状况
在用
使用年限
13.5年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-12-09
原值
850000
累计折旧
117300
卡片编号：
00010
金额单位：
元
固定资产编号
0131
固定资产名称
装配分厂厂房
类别编号
01
类别名称
房屋及建筑物
部门名称
装配分厂
增加方式
在建工程转人
使用状况
在用
使用年限
10年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-05-08
原值
1950000
累计折旧
468000
卡片编号：
00011
金额单位：
元
固定资产编号
0231
固定资产名称
装配分厂生产线
类别编号
02
类别名称
机器设备
部门名称
装配分厂
增加方式
直接购人
使用状况
在用
使用年限
6‘5年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-04-05
原值
750000
累计折旧
171000
卡片编号：
00012
金额单位：
元
固定资产编号
0331
固定资产名称
装配分厂其他
类别编号
03
类别名称
其他
部门名称
装配分厂
增加方式
直接购入
使用状况
在用
使用年限
13.5年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用曰期
20XX-11-09
原值
400000
累计折旧
57600
卡片编号：
00013
金额单位：
元
固定资产编号
0141
固定资产名称
机修分厂厂房
类别编号
01
类别名称
房屋及建筑物
部门名称
机修分厂
增加方式
在建工程转人
使用状况
在用
使用年限
10年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-05-07
原值
130000
累计折旧
31200
卡片编号：
00014
金额单位：
元
固定资产编号
0241
固定资产名称
机修分厂生产线
类别编号
02
类别名称
机器设备
部门名称
机修分厂
增加方式
直接购入
使用状况
在用
使用年限
6.5年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-04-05
原值
120000
累计折旧
27360
卡片编号：
00015
金额单位：
元
固定资产编号
0151
固定资产名称
配电分厂厂房
类别编号
01
类别名称
房屋及建筑物
部门名称
配电分厂
增加方式
在建工程转人
使用状况
在用
使用年限
10年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-05-05
原值
150000
累计折旧
36000
卡片编号：
00016
金额单位：
元
固定资产编号
0251
固定资产名称
配电分厂生产线
类别编号
02
类别名称
机器设备
部门名称
配电分厂
增加方式
直接购人
使用状况
在用
使用年限
6.5年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-03-05
原值
200000
累计折旧
48000
卡片编号：
00017
金额单位：
元
固定资产编号
0161
固定资产名称
厂部用房屋
类别编号
01
类别名称
房屋及建筑类
部门名称
厂办
增加方式
在建工程转人
使用状况
在用
使用年限
10年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-07-05
原值
1400000
累计折旧
588000
卡片编号：
00018
金额单位：
元
固定资产编号
0261
固定资产名称
厂部用办公设备
类别编号
02
类别名称
机器设备
部门名称
厂办
增加方式
直接购人
使用状况
在用
使用年限
6.5年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-12-05
原值
400000
累计折旧
168000
卡片编号：
00019
金额单位：
元
固定资产编号
0224
固定资产名称
磨齿机
类别编号
02
类别名称
机器设备
部门名称
机加工分厂
增加方式
直接购人
使用状况
不需用
使用年限
6.5年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用曰期
20XX-03-05
原值
39000
累计折旧
15000
卡片编号：
00020
金额单位：
元
固定资产编号
0132
固定资产名称
产成品仓库
类别编号
01
类别名称
房屋及建筑物
部门名称
装配分厂
增加方式
在建工程转人
使用状况
不需用
使用年限
10年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用曰期
20XX-11-05
原值
116500
累计折旧
33552
卡片编号：
00021
金额单位：
元
固定资产编号
0361
固定资产名称
未使用固定资产
类别编号
03
类别名称
其他
部门名称
厂办
增加方式
直接购人
使用状况
未使用
使用年限
13.5年
折旧方法
平均年限法
（一）
开始使用日期
20XX-06-05
原值
474500
累计折旧
82563
2.工资管理系统
2.1本月工资数据（单位：
元）
2.2工资分摊基数设置
工资分摊按应付工资总额进行分摊,具体对应科目如下：
部门
类别
借方
（工资分摊科目编码）
贷方
（应付工资科目编码）
厂办
厂部管理
660201
221101
财务科
厂部管理
660201
221101
行政科
厂部管理
660201
221101
销售科
厂部管理
660201
221101
供应科
厂部管理
660201
221101
技术科
厂部管理
660201
221101
设备科
厂部管理
660201
221101
仓库
厂部管理
660201
221101
食堂
福利人员
660201
221101
铸造分厂
铸造生产（车床〉
510101
221101
铸造分厂
铸造生产（铣床〉
510101
221101
铸造分厂
铸造分厂管理
510101
221101
机加工分厂
机加工生产（车床〉
510102
221101
机加工分厂
机加工生产（铣床〉
510102
221101
机加工分厂
机加工分厂管理
510102
221101
装配分厂
装配生产（车床〉
510103
221101
装配分厂
装配生产（铣床〉
510103
221101
装配分厂
装配分厂管理
510103
221101
机修分厂
机修分厂人员
50010201
221101
配电分厂
配电分厂人员
50010202
221101
3.期初余额
3.1总账期初余额表
科目代码
科目名称
余额
方向
金额
辅助核算说明
1001
库存现金
借
5000
日记账
1002
银行存款
借
1641500
日记账银行账
1012
其他货币资金
借
324000
101201
外埠存款
借
23000
101202
银行汇票
借
44000
101203
存出投资款
借
257000
1101
交易性金融资产
借
76500
110101
成本
借
76500
110102
公允价值变动
借
1121
应收票据
借
79200
1122
应收账款
借
800000
客户往来辅助核算
1123
预付账款
借
265500
供应商往来辅助核算
1131
应收股利
借
100000
1132
应收利息
借
50000
1221
其他应收款
借
12900
122101
备用金
借
1400
部门辅助核算
122102
应收职工款项
借
11500
个人往来辅助核算
1231
坏账准备
贷
4000
1401
材料采购
借
110000
140101
原料及主要材料
借
110000
140102
辅助材料
借
140103
外购半成品
借
140104
燃料
借
140105
周转材料
借
1403
原材料
借
1932982
140301
原料及主要材料
借
470000
14030101
生铁
借
230000
数量核算计量单位：
吨
12030102
圆钢
借
240000
数量核算计量单位：
吨
140302
辅助材料
借
12482
14030201
油漆
借
11000
数量核算计量单位：
千克
14030202
润滑油
借
1482
数量核算计量单位：
千克
140303
外购半成品
借
1432800
14030301
电机Y123M
借
259200
数量核算计量单位：
台
14030302
电机AOB25
借
130000
数量核算计量单位：
台
14030303
轴承D318
借
630000
数量核算计量单位：
套
14030304
轴承D462
借
372600
数量核算计量单位：
套
14030305
标准件
借
41000
数量核算计量单位：
个
140304
燃料
借
17700
14030401
焦炭
借
14100
数量核算计量单位：
吨
14030402
煤
借
3600
数量核算计量单位：
吨
1404
材料成本差异
借
67494
140401
原料及主要材料
借
18000
140402
辅助材料
借
-118
140403
外购半成品
借
42984
140404
燃料
借
1348
140405
周转材料
借
5280
1405
库存商品
借
1416000
140501
普通车床
借
960000
数量核算计量单位：
台
140502
刻模铣床
借
456000
数量核算计量单位：
台
1411
周转材料
借
185593
141101
包装物
借
1200
14110101
包装箱
借
1200
数量核算计量单位：
个
141102
低值易耗品
借
184393
14110201
劳动保护品
借
2353
1411020XX1
工作服
借
718
数量核算计量单位：
套
1411020XX2
劳保鞋
借
1500
数量核算计量单位：
双
1411020XX3
耐热手套
借
135
数量核算计量单位：
副
14110202
附件
借
2040
1411020XX1
勾扳手
借
240
数量核算计量单位：
个
1411020XX2
法兰盘
借
1350
数量核算计量单位：
个
141
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