度外汇业务资格准入测试复习题09汇总Word下载.docx
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负值
14、由于企业说明错误或银行工作失误导致资本项目项下收汇误入待核查账户的，银行须凭方可为企业办理从待核查账户划出。
外汇局登记表
15、银行为企业开立待核查账户时，应通过外汇账户信息交互平台，查询该企业是否已在开户地外汇局办理了。
16、凡企业已经在我行开立有经常项目外汇结算账户，企业申请开立待核查外汇账户时，企业提交即可办理，无需提交其他开户资料;
开户银行也不需复印其他存档开户资料。
开户申请书和印鉴卡
17、企业从境内中资银行离岸账户、外资银行境外机构外汇账户收汇的出口货款，应当进入企业的。
待核查账户
18、出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款，应当进入。
19、出口押汇、福费廷和出口保理等贸易融资项下融资款企业待核查外汇账户；
从境外收回的回款，待核查账户。
不需进入；
不需进入
20、企业在不同银行网点开立的待核查账户之间外汇资金。
不得划转
21、银行为企业办理待核查账户内出口收汇资金时，账户交易编码录入“101010”；
账户内资金至经常项目外汇结算账户时，账户交易编码录入“909010”。
结汇；
划转
22、企业出口收汇进入待核查账户，银行应进行在按规定并为企业办理结汇或划转。
企业名录分类查询
23、待核查账户中的外汇质押人民币贷款。
不能用于
24、待核查账户支出要严格按照外汇局关于其支出范围的规定办理，不得用于。
对外支付或还贷
25、境内机构（包括银行等金融机构）对境外机构支付等值以内的服务贸易项下费用时，凭合同或发票，即可办理对外支付手续。
3万（含）美元
26、境内机构（包括银行等金融机构）对境外机构支付等值3万美元以上5万美元（含）以内的服务贸易项下费用时，凭和办理。
合同或发票；
《税务证明》
27、境内机构（包括银行等金融机构）对境外机构支付等值5万美元以上的技术咨询费时，应审核的材料包括：
（1）书面申请；
（2）合同或协议；
（3）发票或支付通知；
（4）商务主管部门颁发的《技术引进和设备进口合同注册生效证书》或《技术进口许可证》；
（5）；
（6）。
《技术进口合同数据表》；
28、企业申请等值10万美元以上的现行法规未明确规定的服务贸易项下对外支付时，银行凭办理，不再审核及留存企业《税务证明》。
外汇局核准件
29、企业对外支付等值以内的国际空运、陆运项下运输费用时，凭合同或发票对外支付；
超过上述限额的，需持空运或陆运单清单（传真件）、发票（支付通知书）办理。
5万美元（含）
30、企业对外支付进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用时，等值5万美元（含）以内的凭对外支付。
合同或发票
31、国际海运企业对外支付进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用时，等值5万美元以上的，银行需审核的材料包括：
（2）；
（3）发票；
（4）。
运输合同；
提单清单
32、国际海运企业对外支付出口贸易项下境外机构获得的国际运输费用时，等值5万美元以上的，银行需审核的材料包括：
（2）运输合同；
（4）；
（5）。
提单清单；
税务凭证
33、货主对外支付出口贸易项下境外机构获得的国际运输费用时，等值5万美元以上的，银行需审核的材料包括：
（3）与境外海运企业签订的运输合同；
（4）发票；
（5）提单清单；
出口合同；
34、境内机构办理国际海运项下运费及相关费用购汇及境内划转时，银行需审核，并在原件上签注、复印留存。
通用机打发票的发票联、或第四联
35、船长借支一次性提取外币现钞等值以内的，银行审核资料包括：
（2）银行进账单原件及复印件；
（3）支付通知。
3万美元（含）
36、船长借支一次性提取外币现钞等值3万美元以上的，银行凭办理。
37、境内外商投资企业支付外籍人员工资等，必须以支付给员工，
直接汇往境外员工账户。
人民币，不允许
38、境内机构对外支付在境外设立代表处的开办费和年度经费银行需审核的材料包括:
（3）。
主管部门批准设立该机构的批准文件；
经费预算书。
39、境内机构对外支付等值5万美元以上的境外参展费，银行审核的材料包括：
（3）发票或支付通知。
合同或协议
40、境内机构对外支付等值5万美元以上的境外广告费，银行审核的材料包括：
41、境内机构对外支付等值5万美元以上的境外承包工程款，银行审核资料包括：
（2）商务主管部门批准该企业经营劳务承包的批准文件；
（3）对外承包合同或协议；
工程预算表。
42、境内机构对外支付等值5万美元以上的境外劳务、承包工程项下中介费，银行审核资料包括：
中介合同；
43、对外承包工程项下境内外汇划转，银行需审核的资料包括：
（1）总包方的；
（2）对外承包合同或协议；
（3）分包合同或协议。
《对外经济合作经营资格证书》
44、企业和预算外单位公务出国项下，银行需审核的资料包括：
（2）护照及签证；
（3）；
（4）本人身份证明。
《企业和预算外单位公务出国用汇预算表》
45、企业和预算外单位公务出国项下，持境内银行卡支付公务出国费用的，可以。
向银行办理购汇偿还透支款
46、企业和预算外单位公务出国项下，个人预先垫支出国费用的，可凭《预算表》由单位外汇账户原币划转至个人外汇账户，不得提取。
提取外币现钞
47、企业和预算外单位公务出国项下，可以在出境前办理用汇手续，也可以在返回境内后到银行补办用汇手续。
两个月内
48、企业目前对外支付进口贸易项下佣金。
不能
49、企业对外支付出口贸易项下佣金时，在规定比例及金额以内的银行需审核的资料包括：
（3）结汇水单或收账通知。
佣金协议或出口合同
50、对出口项下单笔超过合同总金额的的佣金售付汇，银行凭外汇局核准件办理。
10%且超过等值10万美元
51、外商投资企业利润、股息、红利汇出，银行需审核的资料主要包括：
（2）外商投资企业外汇登记IC卡（登陆直投系统查询利润可付汇金额）；
（3）董事会利润分配决议书；
（4）注册会计师事务所的验资报告以及相关年度利润或股息红利情况的审计报告；
（5）《税务证明》。
其中，将以前年度利润或股息、红利汇出境外的，还需审核会计师事务所出具XX年报告。
资金情况专项审计
52、跨国公司向境外关联公司支付等值5万美元以上的代垫外籍员工境外的商业保险，银行审核资料主要包括：
（2）境外支付通知；
（3）外籍员工的护照、雇佣证明；
（4）境外保险单；
（5）《税务证明》；
外汇局出具的资格核准件。
53、跨国公司向境外关联公司支付代垫的本公司员工的等值5万美元海外差旅费、境外培训费，银行审核的资料主要包括:
（1）书面申请；
（3）雇佣证明；
（4）相关费用单据；
（6）外汇局出具的资格核准件。
员工赴境外差旅或参加培训的证明材料
54、对境外机构支付等值5万美元以上10万美元（含）以下的现行法规中没有明确规定审核凭证的售付汇项目，银行需审核的资料主要包括：
55、企业出口押汇、福费廷、保理等贸易融资项下的收汇，预收货款报告。
不需进行
56、企业开立国内外汇贷款专户由直接办理，无需外汇局审核。
外汇指定银行
57、银行为企业开立国内外汇贷款专户，应首先登陆外汇帐户交互平台查询情况。
企业基本信息登记
58、债务人申请办理贷款专户开户手续时，债务人与债权银行属同地的，只允许在债权银行开户；
债务人与债权银行属异地的，可在债权银行开户，也可在的银行开户。
债务注册地
59、当债权银行与债务人的开户行不是同一机构的，债权银行应向债务人的开户行出具，并注明：
“已按外汇局有关规定进行了真实性、合规性审核，请xxxx银行xxxx分（支）行协助办理有关开（销）户手续”，并签字及盖章，开户银行须凭债权人加注、盖章的开（销）户通知书办理国内外汇贷款专用账户开、销户手续。
开（销）户通知书
60、除出口信用保险融资、商业票据贴现外，其它国内外汇贷款不得；
贷款资金不得用于获取人民币。
质押
61、国内外汇贷款专用账户的收入范围为债务人；
支出范围为债务人偿还贷款、经常项下支出及经批准的资本项下支出。
该笔贷款收入及其划入的还款资金
62、国内外汇贷款还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日或实际偿还日前。
5个工作日
63、国内外汇贷款管理：
一笔外汇贷款只能，贷款合同履行完毕后，应注销专用账户。
开立一个专用账户
64、债务人偿还贷款本息，应先使用自有外汇，不足部分方可购汇，银行应要求债务人提供和外汇账户对账单。
《企业自有外汇确认书》
65、外汇资金跨行划入国内外汇贷款专户，由债务人持和债权人的等资料向划出银行申请。
贷款合同；
还本付息通知书
66、外汇资金跨行划转用于偿还国内外汇贷款，划出银行在审核资料真实性后办理划转手续，但必须在资金汇划凭证上签注字样，贷款专户开户行凭上述凭证办理入账手续。
“国内划转还本付息资金”
67、贷款资金需要跨行划入其他国内外汇贷款专户或他行进口保证金账户的，债务人持有关支付凭证向开户行申请，由开户行审核真实性后直接办理，但须在资金汇划凭证上签注字样。
“国内划转外汇贷款资金”
68、银行在为外商投资企业开立资本金账户前，需在直投系统中打印并核对内容，并按规定于开户当日在直投系统中即时做反馈。
《资本项目外汇业务核准件》（电子版），核准件信息
69、开立、变更、资本金账户应经外汇局；
非法人外商投资企业不得开立资本金账户。
核准
70、外商投资企业资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高限额的，且绝对数额不超过，非美元货币折算汇率按以入账当日人行公布的计算。
1%；
3万美元；
中间价
71、贷方累计流入发生额是指资本金账户贷方累计发生额中企业投资各方从境内、外实际投入部分，不包括该账户的、定期存款及抵押外汇划回等。
利息收入
72、外商投资企业向银行申请资本金结汇或对外支付使用，事先应当经会计师事务所办理资本金。
银行为外商投资企业办理资本金结汇或对外支付使用的累计金额不得超过该外商投资企业资本金的。
验资；
累计验资金额
73、银行为外商投资企业办理资本金支付结汇业务，应当执行国家外汇管理局关于的管理规定。
支付结汇
74、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在政府审批部门批准的内使用，除另有规定外，结汇所得人民币资金不得用于。
经营范围，境内股权投资
75、除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买。
非自用境内房地产
76、商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的境内划转应当经后才可办理。
外汇局核准
77、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在办理完毕结汇、人民币资金入账及。
当日；
对外支付划出手续
78、外商投资企业外汇资本金结汇所得人民币资金，不得用于偿还的银行人民币贷款。
未使用
79、外商投资企业外汇资本金结汇所得人民币资金，不得用于发放和用于归还。
委托货款；
土地代垫款
80、银行为外商投资企业办理外汇资本金结汇并用于购买土地的，应该审核和土地收入财政专业收据。
国有建设用地使用权出让合同
81、外商投资企业如果是通过拍卖方式从地方政府获得的土地，银行除按规定审核合同和收据外，还须到国土资源部门的网站上查询相关的，并打印留存备查。
土地成交公示
82、银行办理资本金入账、结汇业务，应当通过直接投资外汇管理信息系统（简称“直投系统”）及时、全面、准确地反馈业务办理信息，当日办理的业务，必须。
当日反馈
83、境内机构向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价（以下简称“股权转让对价”），应当通过办理入账及结汇。
资产变现专用外汇账户
84、资产变现专用外汇账户的开立及资金入账应当经所在地外汇局根据相关规定核准，银行凭办理相应业务。
外汇局出具的核准件
85、境内机构将资产变现专用外汇账户资金结汇的，应当按照制度的有关要求，持相关材料直接向银行申请办理。
86、境外机构在境内设立的分支、代表机构在注册登记地购买符合实际需要的自用商品房从的，外汇指定银行进行真实性审核确认后，将购房外汇资金结汇后直接划入的人民币账户。
境外汇入购房款；
房地产开发企业
87、房地产开发企业的经常项目外汇账户不得保留境内分支、代表机构境外。
汇入的购房款
88、境外机构在境内设立的分支机构在注册登记地购买符合实际需要的自用商品房从支付购房款的，外汇指定银行进行真实性审核确认后，将购房结汇资金直接划入人民币账户。
境内外汇账户；
89、境外机构在境内设立的经常项目账户资金境内商品房。
代表机构；
不得结汇购买
90、境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房符合实需自用原则的，应盖有该分支、代表机构的，并由其法定代表人或负责人。
书面承诺；
公章；
签字
91、境外机构在境内设立的分支、代表机构因故没有完成商品房交易，退回的人民币购房款购汇汇出由审核。
92、境外机构在境内设立的分支、代表机构境内商品房所得资金购汇汇出由审核。
转让；
外汇局
93、2012年8月1日后，银行须通过查询进口企业名录分类情况，并应根据《货物贸易外汇管理指引》及其实施细则为企业办理贸易项下业务。
货物贸易外汇监测系统
94、从2012年8月1日起，外汇局对货物贸易企业实行管理，将企业分为A类、B类和C类。
分类
95、银行应对企业提交的贸易进出口业务履行审核责任，按规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。
真实性
96、进出口单位名称已发生变更，而外汇局名录信息未变更，银行为其办理收付汇业务，需企业到外汇局办理后方能办理收付汇。
不可以；
名录变更
97、银行为进口单位办理付汇手续时，需审查进口单位填写的，并按规定审查相应的有效凭证和商业单据。
进口付汇核查凭证
98、对于信用证项下售汇银行和付汇银行不一致的，付汇（开证）银行在核实售汇银行划转的资金到账后，还需审查经售汇银行签注的和。
审单结论；
外汇划转凭证
99、外汇局C类单位的收付汇实行事先登记管理，银行应当凭外汇局出具的为进口单位办理进口付汇业务。
货物贸易外汇业务登记表
100、银行不能为的单位直接办理贸易收支业务。
不在名录
101、《货物贸易外汇业务登记表》的有效期原则上为。
一个月
102、银行为境内机构办理外币的开立、变更及关闭，应当凭外汇局的核准件。
现钞账户
103、除外汇局另有核准外，对公外汇业务项下可以收取外币现钞的结算仅限于，且不超过等值。
其他业务（包括资本项下、非贸易及贸易从属费用、境内保险经营机构收取的保费等），均不允许以收取外币现钞的方式进行结算。
汇路不畅的贸易出口收汇；
一万美元
104、进口预付货款发生退汇的，其退汇款必须进入，不允许进入其他账户或直接结汇。
会计系统入账交易编码使用“902010”，交易附言注明：
进口退汇。
105、外国投资者未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或者从事与直接投资相关的活动，可向投资所在地外汇局申请开立。
外国投资者专用外汇投资账户。
106、银行在为外商投资企业办理、远期结售汇及掉期结构性存款等所涉及统一账户项下且无须外汇局核准的资金划转业务时，划转资金应纳入资本金并按其收支范围进行管理。
资本金转存定期；
账户限额
107、外商投资外汇资本金账户资金质押。
不得用于
108、自2009年1月1日起，境内企业、个人从事境外直接投资项下涉及的外汇业务，均须凭，在直接投资外汇业务信息系统中，通过系统境外直接投资模块，向所在地外汇局和外汇指定银行办理。
IC卡外汇登记证
109、资产变现账户可以结汇进行股权投资，但必须按照的有关规定，确实用于股权投资，事后以等资料向结汇银行报备。
支付结汇制；
验资报告
110、外国投资者专用外汇帐户内资金应以汇入，不得以存入。
现汇；
现钞
111、外国投资者以境内非居民个人现汇账户中的外汇资金向外商投资企业出资的，该外商投资企业办理验资询证手续时，汇入银行应在银行询证回函上注明。
非居民个人境内划转
112、外商投资企业向银行申请资本金结汇，所提供的最新一期验资报告，需附的回函。
外方出资情况询证函
113、外商投资企业资本金账户及人民币账户不在同一家银行的，结汇银行在办理结汇所得人民币资金划出时，应当在上注明“资本金结汇”字样。
划款凭证
114、外商投资企业资本金账户及人民币账户不在同一家银行的，人民币资金划入银行应当在（含划入当日）根据支付命令函办理该笔资金的对外支付划转手续。
２个工作日内
115、对于应参加年检而未年检的外商投资企业，直接投资系统将其业务状态标记为“未参检”，银行为未年检的外商投资企业办理业务。
不得
116、商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的，应当经后才可办理。
境内划转；
117、企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内。
使用说明
118、银行应当认真审核外商投资企业资本金结汇所得人民币资金用途的真实性与合规性，如发现各项材料之间或者的，不得为该企业办理相关业务。
不能互相印证；
存在矛盾
119、外国投资者专用外汇账户资金应以现汇汇入，不得以存入；
专用外汇账户资金应经外汇局核准。
现钞；
结汇与划转
120、等值5万美元以下的企业资本金结汇用于本企业周转、发放的，其结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存，工资奖金必须在10天内发放。
备用金；
工资奖金
121、国内外汇贷款的登记实行由集中登记的方式。
债权人
122、保税监管区域内与境内保税监管区域外（即境内区外）之间项下交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算。
货物贸易
123、转让信用证项下贸易收汇，银行应当根据转让信用证相关约定判断款项归属，并按照“”的原则进行解付，其中属于第二受益人的出口收汇应直接划转第二受益人的待核查账户。
谁出口谁收汇谁核查
124、对于进口预付汇款项下的退汇款，企业应向银行提供、贸易正本，经银行审核无误后，该笔外汇不必进入企业的待核查账户。
进口合同；
进口付汇核销单
125、保税监管区域内企业付汇时无法提供相关凭证和商业单据，应在付汇后内按规定向付汇银行提供。
未在规定时间提供的，付汇银行应在每季度结束后内上报该注册地外汇局。
90天；
3个工作日
126、区内企业向境外购买货物，货物直接来源于区内的，除提供《登记证》、合同或协议、发票等所需凭证和商业单据外，还需提供或其他海关监管凭证、境外企业与区内仓储企业签订的、区内仓储企业出具的货权属于境外企业的证明等到银行办理向境外支付货款。
正本出口货物报关单；
仓储合同或协议；
127、深加工结转是海关对进料和来料货物监管的转移和延伸，视同。
转入视同进口，转出视同出口，各经办海关均应签发相应的报关单外汇证明联。
进出口
128、区内企业之间的交易，应当持《登记证》、合同或协议、发票等证明交易合法、真实的有效凭证和商业单据，以人民币或者以支付，支付。
自有外汇；
不得购汇
129、区内企业与区外企业发生的贸易信贷行为，除区外企业从区内企业收取的，区外企业需办理预收货款登记手续外，区内企业与区外企业均无需办理贸易信贷登记手续。
预收货款
130、区内企业向境外出口货物，在海关办理的，收汇后无需办理出口收汇。
货物出境备案；
核销
131、区内企业非保税货物项下出口收汇，银行须先入企业待核查账户。
132、区内企业保税货物项下出口收汇，不需要联网核查,银行直接入区内企业。
答案
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