固定资产需求调研文档.docx

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固定资产需求调研文档

固定资产管理需求调研文档

固定资产管理整个需求调研文档按以下几个部分：

1、模块整体功能描述：

（描述模块需要实现的的功能与应该达到的效果；）

根据不同企业的实际情况实现对固定资产的全面管理，包括固定资产的新增、清理、变动，对所有的固定资产进行分类整理并准确的计算出每个固定资产的折旧费用。

它能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用率。

2、模块整体流程图：

（体现模块的整体流程；）

3、模块流程描述：

固定资产新增流程图

基础资料

一、变动方式：

指固定资产发生新增、变动或减少的方式，需要结合固定资产管理的需要事先进行设置，这样在进行固定资产业务处理时，可直接从已有的变动方式中选择。

二、使用状态：

是指固定资产当前的使用情况，比如：

使用中、未使用、不需要、出租等等，固定资产的使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧，一般在用的固定资产要计提折旧，未使用的固定资产不计提折旧。

也有特殊的，比如房屋及建筑，无论是否使用均要提取折旧，土地则一定不提折旧。

系统预设了使用中、未使用、不需要三类使用状态，可以根据企业的实际情况定义自己的固定资产使用情况。

三、折旧方法分为：

1、平均年限法

（一）

月折旧率公式=（1-净残值率）/使用年限

月折旧额公式=（月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额）*月折旧率

2、平均年限法

（二）

月折旧率公式=（1-净残值率）/使用年限

月折旧额公式=（月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-月初累计折旧-月初净残值）/（使用年限-已计提月份）

3、工作量法

月折旧率公式=（月初原值-月初累计减值准备金额=月初累计转回减值准备金额-月初累计折旧-月初净残值）/（工作总量-月初累计工作量）

月折旧额公式=单位折旧*本月工作量

4、年数总和法

月折旧率公式=剩余使用年限/（年数总和*12）

月折旧额公式=月折旧率*月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-净残值

5、双倍余额递减法

（一）

月折旧率公式=2/使用年限

月折旧额公式=月折旧率*起初账面余额——起初累计减值准备金额+期初累计转回减值准备金额

6、双倍余额递减法

（二）

月折旧率公式=2/使用年限

月折旧额公式=月折旧率*期初账面余额——期初累计减值准备金额+起初累计转回减值准备金额

四、资产类别：

企业固定资产可能会非常多，可以按类别多级管理，自定义分类规则。

同时可以进行分级汇总查询。

五、存放地点：

固定资产实物都有存放的地点，对存放地点进行一系列的管理，辅助加强固定资产管理。

固定资产新增流程叙述

完成对新增固定资产的信息录入与核算处理，企业通过投资购买、自行建造、接受投资或捐赠、融资租赁等方式，取得固定资产的所有权。

适用于企业各种固定资产的新增，包括：

购置、自行建造、投资转入、接受捐赠、改建矿建、租入和盘盈等。

固定资产到达指定地点或完成建造或安装，各项资料准备充分后，资产管理员即可记录固定资产新增。

如果企业要求必须对固定资产新增进行审核后才能入账，则由资产管理主管审核并提交。

固定资产新增审核确认后，就可以对固定资产的取得进行核算处理。

系统根据固定资产新增信息自动生成凭证并传递到总账系统中。

固定资产变动流程叙述：

固定资产变动业务包括两个方面：

1、对价值信息的变更

1、对固定资产的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过原先的估计，例如：

延长固定资产的使用寿命，或使产品的质量实质性提高，或是产品成本实质性降低，则可予以资本化，计入固定资产的账面价值，调整固定资产原值；

2、根据企业的实际情况，对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更，并经有关各方批准备案后，对固定资产进行调整，从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧。

2、非价值信息的变更

如固定资产的使用情况，使用部门、存放地点等发生变动，这时也需要变更固定资产信息，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理。

固定资产变动处理的前提是针对以前会计期间入账的固定资产档案的变动，不包括固定资产的清理、报废、盘亏、投资转出等减少业务，对当期录入的固定资产不能在当期变动，直接修改固定资产档案。

涉及原值、累计折旧、减值准备、预计净残值、使用寿命等折旧要素变动时，可能还需要考虑是否有必要对折旧工时进行相应的变动。

固定资产变动后，如果当期已经计提折旧，这需要重新计提折旧。

固定资产进行金额变动后，保存时效验是否出现负净额的情况，如果变动后期末净额=变动后原值-累计折旧（包含当期折旧）-累计折旧调增+累计折旧调减-变动后减值准备小于0，需要提示用户是否继续。

当然这种情况下也是允许保存的。

对固定资产档案的数据所做的变动，并不会影响到固定资产档案的历史数据，在进行固定资产档案查询的时候，即可以查询到固定资产档案录入时的数据，也可以查看每期变动时的数据。

如果多个固定资产档案发生变动的内容相同时，可以对档案进行批量变动。

批量变动的时候效验是否存在不允许变动的档案。

固定资产清理流程叙述：

一般存在下列几种情况下需要对固定资产进行清理处理：

1、将不适用或者不需用的固定资产出售或转让；

2、固定资产由于适用而不断磨损直至报废；

3、由于新技术的发展，原有固定资产遭到淘汰而提前报废；

4、由于非常事故或自然灾害，固定资产发生损毁；

5、对外投资转出固定资产；

6、对外捐赠转出固定资产；

7、以非货币性交易换出的固定资产；

8、以非现金资产抵偿债务方式转出固定资产；

9、按照有关规定并经有关部门批准无偿调出的固定资产。

清理前提：

当期已进行变动的资产不能清理，需将变动记录删除后才可进行清理。

当期新增的固定资产需要在当期清理的，只能一个一个清理固定资产。

固定资产清理：

记录清理数量、残值收入、清理费用，从变动方式中选择固定资产减少的方式，如出售、盈亏等。

如果只是部分清理资产，则记录实际清理数量即可，从原数量中扣减掉实际清理数量。

建议：

系统提供固定资产到期预警功能，提示本期有哪些到期的固定资产，如确认清理，可在固定资产到期预警消息上直接进行清理。

如果当前对多项固定资产进行清理，可对固定资产批量清理。

记录每项固定资产的清理数量、残值收入、清理费用。

固定资产减值准备流程叙述：

以下几种情况需要做固定资产减值准备

1、固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，从真实性和稳健性原则出发，应当予以确认。

因此企业在期末或至少在每年年终，需对固定资产逐项进行检查，如发现存在下列情况，应当确认资产是否发生减值；

2、固定资产市价大幅下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内部可恢复；

3、企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；

4、同期市场利率等大幅提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅降低；

5、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；

6、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务，提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

7、其他有可能表明资产已发生减值的情况。

如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值损失应当转回，但转回的金额不应当超过原已计提的固定资产减值准备。

固定资产减值准备可利用固定资产变动功能来实现，在固定资产变动中记录要计提的减值准备。

当多项固定资产发生减值时，减值比例或金额基本相同，则可以批量变动，实现批量的减值准备计提。

减值方式：

1、按原值比例：

记录比例数据，根据每项固定资产的原值乘以这个比例数据，得到每项固定资产的减值准备；

2、按绝对金额：

记录绝对金额数据，根据每项固定资产按记录数据计提减值准备。

工作量管理流程叙述：

工作量管理针对折旧方法是“工作量法”的固定资产。

工作总量：

来源于固定资产档案上“预计工作量”的数据；

累计工作总量：

各期已录入的实际工作量之和；

剩余工作量=工作总量-累计工作总量-本期工作量。

可以针对多项工作量相同的固定资产，批量记录工作量。

计提折旧流程叙述：

计提折旧是每期固定资产管理必须要进行的工作，提供计提折旧和费用分摊向导，在各项数据设置的基础上，能够自动计提本期各项固定资产的折旧，并将折旧费用根据使用部门的情况分别计入有关的费用科目，自动生成计提折旧的转账凭证并传送到总账中去。

期末处理流程叙述：

为了总结会计期间（如月度和年度）资金的经营活动情况，必须定期进行结账。

会计期末结账，结出本会计期间借、贷发生额、期末余额，并将其结转到下期会计期间。

执行期末结账后，当前会计期间的现金日记账、现金盘点单、银行存款日记账、银行对账单的数据将不能再进行修改。

因此在结账之前应确保当前会计期间的所有业务已正确处理完毕。

4、模块功能清单：

（包括功能模块清单列表与功能模块说明）

模块

一级菜单

二级菜单

功能说明

固定资产

固定资产基础设置

资产类别

系统提供固定资产类别的多级管理，用户可自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在相同类别上一次录入，在卡片录入时就可以自动携带出来，避免了大量重复工作。

同时，用户可按资产类别进行分级汇总查询。

变动方式

变动方式指固定资产发生新增、变动或减少的方式，是固定资产卡片上的属性资料，需要结合企业固定资产管理的需要事先进行设置，这样在进行固定资产业务处理时，可直接从已有的变动方式中选择。

使用状态

固定资产的使用状态是指固定资产当前的使用情况，比如：

使用中、未使用、不需用、出租等等，固定资产的使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧，一般在用的固定资产要计提折旧，未使用的固定资产不提折旧。

折旧方法

浏览本系统中6种不同的折旧方法和计算公式和说明。

存放地点

固定资产实物都有存放的地点，系统对存放地点进行了一系列的管理，辅助用户加强固定资产管理。

固定资产初始化

该作业项仅限在开启总账前才能使用。

当开启这个作业项之前，企业中可能会有旧的固定资产需要录入，单据中可以新增旧的固定资产，当开启总账后该固定资产会自动带入到固定资产管理中，以便对其进行管理。

固定资产增加

该作业项只能在开启了总账系统后才能使用，对固定资产进行新增，同时可以浏览企业中所有的固定资产，方便企业管理固定资产。

固定资产变动

该作业项只能在开启了总账系统后才能使用，对固定资产进行变动，清理，修改等操作。

同时可以浏览企业中所有的固定资产，方便企业管理固定资产。

计提折旧

对于企业来说，计提折旧是每期固定资产管理必须要进行的工作，为用户提供了计提折旧和费用分摊向导，在各项数据设置的基础上，能够自动计提本期各项固定资产的折旧，并将折旧费用根据使用部门的情况分别计入有关的费用科目，自动生成计提折旧的转账凭证并传送到总账中去。

工作量管理

工作量管理显示的固定资产条目仅为该固定资产设置的折旧方法为工作量法，可以输入每期的使用工作量，根据每期工作量，已进行当期该固定资产的计提折旧。

固定资产凭证管理

当某个固定资产新增，变动，清理时都会产生一定的金额，此时就需要某个凭证来记录这个变化，该作业项就起到了这个作业。

它会准确的分析差额，并在期初原值，累计折旧，减值准备等相应栏下显示其金额变化。

可以通过按单，汇总把固定资产的凭证管理转入到总账的凭证管理，以便过账和结账。

固定资产与总账对账

为了实现固定资产业务处理和总账财务核算处理的无缝连接，但为了防止用户不通过固定资产系统，直接在总账系统录入固定资产凭证，导致业务与财务数据核对不上，需要提供自动对账功能，帮助用户将固定资产系统的业务数据与总账系统的财务数据进行核对，及时发现错误。

账表查询

固定资产清单查询

固定资产清单查询提供对指定期间，企业各类固定资产信息的详细查询，并可按任一数据项进行汇总。

固定资产变动情况查询

固定资产变动情况查询用于查询各项固定资产原值、累计折旧、减值准备在指定期间的变化情况。

该表可按固定资产类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次进行汇总显示。

固定资产明细查询

固定资产明细查询用于查询一个或多个会计期间，固定资产业务的财务数据，同时在当期进行了凭证处理的，还可以看到对应的凭证信息。

固定资产增减查询

固定资产增减查询反映指定会计期间，企业固定资产的变动（包括增加和减少）的金额，以及当期结存的金额，同时对于当期新增，当期又减少了的固定资产，在该表中会包含这一进一出的数据。

这张表根据固定资产卡片、固定资产变动和清理、减值准备计提、以及折旧计提等综合统计得到。

固定资产折旧明细查询

固定资产折旧明细查询用于查询各项固定资产的价值及折旧信息，可以按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总。

固定资产折旧汇总查询

折旧汇总查询用于查询指定期间，按指定项目汇总的固定资产的价值及折旧信息，汇总项目可以是类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态中的一项或多项。

与折旧明细表所不同的是，折旧汇总表不显示具体的固定资产的信息。

工作总量查询

工作总量查询提供各项固定资产，在各会计期间的工作量及累计工作量的数据。

固定资产变动历史记录查询

固定资产变动历史记录查询，反映某一固定资产的历史变动情况（包括基础信息变更、价值变更、减值准备等）。

固定资产构成分析查询

固定资产构成分析表反映指定会计期间，固定资产按照不同项目分类后，固定资产原值的构成比例，帮助企业掌握固定资产的价值分布。

五、调研问题清单：

（需求分析时不明确或异常处理不明确的问题清单，作为向各个部门经理或关键人物的调研问题；并对调研的结果进行记录，根据调研结果调整子流程节点与叙述，以红色标识出来调整的部分；）