工商银行的中间业务分析 ---毕业论文.docx
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工商银行的中间业务分析
摘要
随着我国金融业的逐渐开放，商业银行的市场竞争不断加剧，传统的资产和负债业务的市场需求逐渐下降，并且在金融脱媒的影响下，商业银行在资本市场的中介地位逐渐下降。
在此情况下，传统的资产和负债类业务的盈利能力逐渐降低，商业银行要寻求新的更好发展，就必须注重中间业务，以中间业务的较低成本、创新服务、扩大市场等效应推进商业银行的全面发展。
鉴于此，本文主要以工商银行中间业务为研究对象，重点研究工商银行中间业务发展的主要缺陷，并寻求解决之路。
关键词：
商业银行；中间业务；发展缺陷
14
目录
1引言 3
2商业银行中间业务概述 3
2.1定义及种类 3
2.2新形势下我国大力发展商业银行中间业务的必要性 3
2.2.1分散经营风险 3
2.2.2带动银行业务调整 4
2.2.3完善银行管理 4
3工商银行中间业务发展现状及存在的问题 4
3.1盈利能力 4
3.1.1中间业务在整体业务中的地位 4
3.1.2业务盈利结构 6
3.2业务结构与创新 7
4工商银行中间业务发展滞后的原因 8
4.1商业银行自身因素 8
4.1.1发展中间业务的理念较差 8
4.1.2缺乏创新能力 8
4.1.3专业人才不足 9
4.1.4风险管理匮乏 9
4.2法律及监管因素 10
5大力发展商业银行中间业务的对策建议 10
5.1完善相关法制 10
5.2强化中间业务的需求管理 11
5.3注重专业人才培养 11
5.4提升发展中间业务的综合能力 12
5.5加强风险管理 12
结论 13
参考文献 13
1引言
银行中间业务基本上都是服务性质的，它既满足了经济社会对商业银行金融服务的需求，又能为商业银行吸引更多顾客，增加其经营利润。
目前我国商业银行已开展中间业务，但是业务品种较为单一，局限于一些传统型的中间业务，涉及面窄，档次普遍较低。
随着商业银行经营国际化，资本证券化，业务表外化三大国际金融趋势的发展，中间业务在现代商业银行结构中的地位日趋重要。
无论从全球发展潮流还是从自身发展要求来看，大力发展中间业务以拓展业务范围，增加收入，提高市场竞争能力，是当今有利于深化我国金融体制改革，促进我国国有商业银行乃至整个银行业及国民经济健康稳定的发展。
本文研究采取文献分析法、对比分析法及数据分析法，结合相关理论，引入商业银行中间业务的对比分析，对工行东莞分行的中间业务发展现状及问题进行更加客观的评价，进而结合我国实际情况分析限制工行东莞分行中间业务发展的因素并寻求解决之路。
2商业银行中间业务概述
2.1定义及种类
中间业务是指不构成商业银行表内资产和负债，形成银行非利息收入，不需动用银行自己的资产，而是利用自身的技术，信息，设备，机构人员等条件，为客户办理收付及其他委托代理事项、提供各种金融服务的业务。
它有着成本化，风险度小，安全性强，盈利性高的特点。
在办理这类业务时，银行既不是债务人也不是债权人，而是处于受委托代理地位，以中间人身份进行各项业务活动。
2.2新形势下我国大力发展商业银行中间业务的必要性
商业银行中间业务的发展起源于日益激烈的市场竞争，商业银行的传统业务盈利空间逐渐下降，并且在激烈的竞争中处于相对不利的地位。
由此，中间业务的发展与创新成为商业银行发展中极关注的问题，发展中间业务具备以下优点：
2.2.1分散经营风险
商业银行作为传统的负债经营企业，在基本的资产和负债业务经营中，必然承担信贷业务中较大的市场风险，并且在我国当前信用评级和监管不完全的情况下，这一风险将更加集中，对于传统业务造成一定不利影响。
商业银行发展中间业务能够有效的利用中间人角色，实现商业银行的集中风险转移并且以较少的成
本获得较高的收益。
2.2.2带动银行业务调整
我国商业银行的资产和负债业务在银行的业务结构中占据极大比重，在此情况下，大力发展中间业务将会有效的改善商业银行的业务结构，促使商业银行实现多头盈利，并且通过中间业务，商业银行能够更好的融入资本市场领域，实现在分业经营下的合法混业发展，为商业银行的综合市场竞争力带来一定的正面影响。
2.2.3完善银行管理
中间业务的发展将涉及到银行内部的许多不同部门，例如银行柜面业务、理财业务、营销业务等多项业务部门将在中间业务发展中形成有效的沟通，进而打破当前我国商业银行内部组织明显存在部门隔断的局面，提升商业银行内部信息的流畅性，为商业银行更好的进行风险分析、客户管理及业务管理等奠定基础。
3工商银行中间业务发展现状及存在的问题
我国商业银行的中间业务在1995年逐渐得到法律认可，在2003年银监会赋予商业银行市场调节价产品定价权后，中间业务在工商银行逐渐得到规范发展。
2003-2011年，工商银行在传统的结算、代理、银行卡等业务基础上，逐渐推出网上银行、理财产品等新兴的中间业务。
但是，相对于花旗银行这类中间业务极为发达的银行而言，工商银行的中间业务自主产品创新有限，并且在其业务内容结构、盈利能力等层面的不足仍然较为明显。
这需要关注工商银行的工商业务发展情况，并寻求促进企业中间业务更好发展与改进的相关对策。
3.1盈利能力
3.1.1中间业务在整体业务中的地位
笔者以2000-2011年花旗银行中间业务在总业务收入中的比重与我国部分商业银行的中间业务在总业务中的收入占比的均值为基础，对两者而进行对比，其内容如下表3-1所示：
表3-1：
2000-2011年花旗银行与工商银行中间业务占总业务收入比重表
年份
花旗银行
工商银行
2000
30.76%
5%
2001
33.23%
5.94%
2002
35.29%
5.99%
2003
41.76%
6.12%
2004
47.74%
5.98%
2005
53.09%
6.98%
2006
55.94
7.70%
2007
56.07%
7.20%
2008
43.21%
8.90%
2009
43.78%
10.23%
2010
53.78%
11.12%
2011
58.92%
11.23%
（数据来源：
花期银行数据来自于花期银行网站，
为更清晰的对比中外商业银行中间业务发展情况，这里将表3-1制作成直观
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
200020012002200320042005200620072008200920102011
外资银行
工商银行
图，如下图3-1所示：
图3-1：
2000-2011年花旗银行与工商银行中间业务占总业务收入比重简图结合上表3-1及上图3-1可以看出，2000-2011年花旗银行中间业务的盈利能
力不断上升，在总业务收入中的比重不断增加。
结合2011年的年报，花旗银行中间业务在总业务收入中的比重为58.92%，远超出资产业务的26.08%和负债业务的15%，这说明花旗银行的中间业务发展在整体业务中占据重要地位，基本能够决定花旗银行的盈利水平，是其最重要的业务部分。
而对比与我国几大主要商业银行的2011年年报，商业银行中间业务的盈利占比基本在10%左右，虽然在
2000-2011年之间工商银行的中间业务有所发展，但是其业务的盈利能力进步并不明显，相比于花旗银行中间业务的绝对盈利贡献，工商银行中间业务发展还存在较大的差距，在后续发展中必须注重提升盈利能力。
3.1.2业务盈利结构
以2011年花旗银行中间业务的盈利数据为基础，笔者将花旗银行中间业务的盈利构成进行分解，并于工商银行的中间业务盈利构成进行对比，其业务盈利构成如下表3-2所示：
表3-2:
2011年花旗银行与工商银行中间业务的盈利构成
花旗银行
工商银行
传统中间业务盈利
佣金和手续费新兴中间业务盈利
24%
9%
67%
20%
68%
12%
（数据来源：
花期银行数据来自于花期银行网站，
上表可以制作为图3-2内容：
80%
68%
67%
60%
40%
24%
20%
花旗银行
20%
9%
12%
0% 工商银行
传统中间业务盈利 佣金和手续费 新兴中间业务盈利
图3-2:
2011年花旗银行与工商银行中间业务的盈利构成对比图
从上图3-2可以看出，花旗银行与工商银行中间业务的盈利构成存在显著差异。
结合上表3-2可以看出，2011年花旗银行的中间业务盈利以新兴中间业务盈利为主，其比重高达67%，而工商银行新兴中间业务的盈利能力较低。
而在传统中间业务上，花旗银行的盈利能力也高于工商银行。
在佣金与手续费方面，工商
银行却远高于花旗银行，并且高于花旗银行中间业务的主要收入来源部分。
这说明，当前花旗银行中间业务的盈利以业务增值服务为核心盈利来源，佣金和手续费等较低，这也促使花旗银行的中间业务迅速发展，并且新兴中间业务能够获得更多的市场空间，不断提升其整体盈利。
但是，工商银行中间业务则主要以佣金和手续费收入为主，结合2011年年报，工商银行的整体盈利中80%来自于息差盈利，20%来自于费用收取，这也就说明当前工商银行的中间业务无论是就业务整体还是业务结构都存在严重的缺陷。
3.2业务结构与创新
结合上文，工商银行中间业务相对于花旗银行存在一定差距，对比2003和
2011年我国部分商业银行的中间业务情况，能够看出当前工商银行的中间业务
以传统业务为主。
如下表3-3所示：
表3-3:
2003-2011年工商银行中间业务构成简表（单位：
百万美元）
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
清算和结算业务
65.2
76.284
93.3
143
178.3
239.9
287.2
301.2
387
代理业务
43.2
52.272
45.2
74.3
101.2
129.3
157.3
199.2
209.76
银行卡业务
80.34
97.2114
123.1
129.7
139.8
145.4
172.3
198.92
219.98
担保及承诺类业务
18.98
22.9658
40.23
64.23
78.23
88
97.23
101.23
119.34
信托及托管业务
9.23
11.021
21.09
33.98
52.89
67
72.34
79.02
87.23
投行及理财业务
37.65
41.23
60.23
78.23
90.12
103
267.23
301.23
324.43
其他
15.78
26.78
37.99
44.56
78.23
97
113.34
167.2
213.43
（数据来源：
银监会网站，
结合上表3-3可以看出，相比于2003年，工商银行中间业务在2011年有了迅速发展，各项业务的金额呈现稳定增长状态，且增幅较大，这说明工商银行的中间业务在2003-2011年有了较快的发展。
但是，从其业务比重而言，2003和2011年均表现为清算和结算业务的较高比重，变化较明显的是银行卡业务相对下降，而投行及理财业务有所发展，其他业务增减不明显。
这也就说明，目前工商银行中间业务的传统业务比重仍然较大，清算和结算业务、信用卡业务、代理业务的比重基本保持在50%以上。
而个人理财业务作为最典型的新兴业务，虽然在工商银行中有了一定的发展，但是其创新幅度仍然有限。
但是，联系花旗银行2003、2008、2011年的中间业务，其业务构成情况如下表3-4所示：
表3-4:
2003-2011年花旗银行中间业务结构（单位：
百万美元）
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
清算和结算业务
211.2
247.14
301.87
291.84
318.39
324.7
338.9
349.74
387
443.2
536.22
701.87
612.54
785.67
801.23
832.2
858.83
899.76
银行卡业务
80.34
97.24
85.72
111.029
91.63
93.45
96.45
99.53
109.98
担保及承诺类业务
2318.98
2805.58
1918.39
3204.83
2293.58
2339
2429.23
2506.54
2459.34
信托及托管业务
2789.23
11.021
2408.17
3854.71
2922.36
2980.23
2999.23
3095.20
3087.23
投行及理财业务
1237.65
41.23
1033.07
1710.43
1304.40
1330.23
1330.23
1372.79
1324.43
其他
709.21
26.78
629.58
980.128
720.239
734.5
789.2
814.45
807.12
（数据来源
：
花
期银行数据
来自
于花期银行
网站
，
结合上表3-4可以看出，花旗银行中间业务中，担保承诺类业务、信托托管类业务及投资理财业务在整体中间业务的盈利比重较高，三者基本占据花旗银行70%的中间业务盈利，这说明花旗银行的中间业务中新兴业务的市场影响力较大。
对比与工商银行的中间业务盈利结构，显然当前工商银行中间业务以传统业务为主，其中间业务的发展存在较大的不足。
工商银行的中间业务发展严重落后于花旗银行等西方商业银行，这在当前银行业竞争日益激烈的现实情况下，对于工商银行的发展有着十分不利的影响。
要推进工商银行在激烈竞争下的更好发展，必须明确限制工商银行中间业务发展的主要原因，并形成全面的治理方案，以带动工商银行的中间业务发展，为其在激烈竞争中保持优势创造条件。
4工商银行中间业务发展滞后的原因
4.1商业银行自身因素
4.1.1发展中间业务的理念较差
根据2012年工商银行的年报，工商银行盈利主要以息差为主，收费为辅，这就使得工商银行能够依靠较高的息差收入维持高盈利，而缺乏拓展中间业务的动力。
这就使得当前工商银行在中间业务的市场竞争中同质化严重，导致工商银行业发展中间业务和创新的环境不足，限制了中间业务的发展。
4.1.2缺乏创新能力
工商银行通过直接引进西方商业银行中间业务实现业务创新的比重为85%，这说明工商银行中间业务发展的创新能力不足。
在直接引入的情况下，虽然能够
较好的缩短创新时间和成本，但是缺少对实际市场的调研分析，缺乏主动针对市场客户需求的创新设计，也导致工商银行的中间业务产品并不能够完全适应市场需求。
4.1.3专业人才不足
商业银行中间业务的发展需要全面提升新兴业务部分，对于工商银行而言，其中间业务中的传统业务相对较好，但是新兴业务中以理财业务为主的部分发展十分落后。
这是因为工商银行现有人员专业素质还不够高，首先，工商银行业务研发的人员多是原来从事传统银行业务的员工，金融理财知识面不宽，很难为客户提供专业的服务产品。
其次，工商银行人员持有的学历普遍不高，营业网点以专科生为主，管辖支行也多为本科生。
第三，目前国内已经存在的和持续增加的金融需求和现有的金融服务不足之间的矛盾逐渐凸显，原因在于专业人才的缺乏,其中获得CFA、CFP证书的专业人员更是严重不足，截止到2011年5月，我国获得AFP资格认证的共有78000人，获得CFP资格认证的仅有10200人，导致目前国内现有的客户经理和理财专员在很大程度上不能满足市场和客户对他们的要求。
这专业人才的缺乏一方面限制了商业银行的创新能力，另一方面也导致其创新后的服务能力不足，制约商业银行的发展。
4.1.4风险管理匮乏
中间业务的发展虽然商业银行自身承担的风险较低，但是因为中间业务的金融产品种类繁多，并且涉及到风险较高的证券市场等，这就使得商业银行必须具备完善的风险管理能力才能够有效维护其安全发展。
但是，当前工商银行的风险管理能力存在较大的缺陷，在风险管理的组织结构上缺乏完善、合理的风险管理规范，多数以审查与审批环节为主，只是进行简单的风险识别与判定，缺乏对中间业务风险情况的综合评价，对于银行中间业务发展中风险管理的组织职责划分不清，中间业务的风险管理中权责不明，出现推脱等现象，降低风险管理的效果。
工商银行中间业务业务的技术水平不断提高，信息化在银行业务中占据重要地位，在业务的具体操作及会计核算等环节，计算机等信息管理技术正在不断加强，银行的资料信息等多采用信息化手段保存起来，这就使得原来建立在传统业务系统上风险控制体系不能很好的适应信息化得银行中间业务发展的现实要求，银行中间业务风险控制制度落后，控制能力不足且手段滞后。
4.2法律及监管因素
中间业务的经营涉及到许多不同金融市场及非金融市场的互动合作，这就使得中间业务的混业经营程度相对较高。
当前，美国对银行业采取混业监管模式，提倡商业银行混业经营，并形成包括证券市场、商业银行以及其他资本市场的全面发力体系，以标准普尔和道琼斯等为主的信用评级机制在世界范围内形成较大影响，这就使得美国商业银行能够在混业经营的全面监管下拓展中间业务并不断拓展业务范围。
并且，在其发展中注重信用评级等关注风险管理，注重对业务的创新以应对混业经营下不断加剧的市场竞争。
在此情况下，花旗银行等商业银行能够更多的以全部资本市场为依托，创新中间业务，不断提升中间业务的发展能力。
但是，目前我国对商业银行实施分业经营和分业管理的监管模式，严格要求商业银行从事业务的范围，并且明确禁止商业银行从事股票业务等资本市场业务，这使得工商银行在发展中间业务时，只能够以别动的服务中间人身份为客户提供服务，并且在缺乏对资本市场其他行业的参与经验时，其服务能力十分有限，这也就极大的限制了工商银行发展新兴的中间业务，并且更倾向于选择扩大收费标准等保持盈利。
同时，在分业经营发展下，工商银行将逐渐落后于实际商业银行混业经营的主流趋势，在此情况下，笔者认为工商银行的中间业务发展将更加落后于花旗银行等花旗银行，需要引起重视。
5大力发展商业银行中间业务的对策建议
5.1完善相关法制
在“金融脱媒”和花旗银行的冲击之下，工商银行的发展需要进行全面的中间业务产品创新，但是目前较大程度分业经营的限制，对于多方位的金融创新还是存在较大的制约。
因此适度的放松金融监管或提倡适度的发展混业经营对于促进商业银行充分利用资源进行产品创新有着较大的意义。
我国以银监会和证监会等为主的监督机制应该逐步放松对银行中间业务经营范围的限制。
在当前混业经营发展的国际趋势下，逐步放开对金融机构业务经营范围的管制，让银行在更广阔的领域内开展中间业务创新活动，能够有效的扩大创新领域，提升创新能力。
其同时需要推进利率市场化机制的建设，形成以市场主导利率的模式，形成商业银行中间业务的定价市场化和合理化，进而逐渐形成对市场的全面适应。
金融监管的重心应放在构建各金融机构规范经营、公平竞争、稳健发展的外部环境上来，更多地运用最新的电子及通讯技术进行非现场的会融监管，对金融机构的资本充足率、备付金率、呆坏账比例等指标实行实时监控，以此来提高商业银行防范和化解会融风险的快速反应能力。
形成对商业银行中间业务及创新的中间业务的全面风险监管，为其产品创新和风险管理提供更好的保障，并有效约束产品创新中可能存在的不良现象，实现对市场竞争的有序管理，推进商业银行中间业务在创新环境和稳定市场下更好发展等。
5.2强化中间业务的需求管理
商业银行发展中间业务必须全面改善当前被动提供服务，单纯依靠息差和费用收入维持高盈利的理念，全面树立现在市场竞争中，针对市场需求提供个性化服务的理念，全面进行市场调研和产品研发，形成真正适合我国市场客户需求的中间业务产品，这对于工商银行中间业务的持续发展有着重要意义。
要实现全面市场化的发展模式，工商银行需要对市场需求进行细分，形成以客户特点为基础的市场细分情况，并针对各部分市场客户的需求及其风险承受能力等，设计针对性较强的服务产品，全面提升工商银行中间业务中客户需求的引导性地位。
并且，工商银行需要针对各需求市场，形成包括特色业务、合理价格、适度促销及专业服务等于一体的高质量业务服务，为商业银行中间业务的发展创造更好条件，并更多的吸引市场客户，获取较高盈利，进而提升商业银行对中间业务的重视程度。
5.3注重专业人才培养
在工商银行中，从业人员的个人专业知识和综合能力十分重要，特别是从事理财业务的一线人员，他们是直接与银行客户接触的人员，他们的形象代表了整个银行的形象。
所以，从事理财业务的人员一定要具备非常综合的知识和能力，例如购房、保险、医疗、养老、遗产及事业继承等方面的知识。
商业银行的业务从业人员具备很强的综合能力，应采取统一的较高标准对商业银行业务的从业人员进行专业培训与管理。
在这一点上，我们可以放眼到国外的商业银行业务中去。
在一些发达国家，绝大多数的理财顾问都具有类似CFP资格认证，他们能够为客户提供全方位的个人理财服务。
因此工商银行应该着力培养一批专业化素质的理财队。
另外一方面，在理财人员的选拔中，应该经过多方面的考核才能入选，同时在上岗之前，应该取得相应的认证证书。
在注重人才培养的同时，也应该重
视人才的引进，例如产品设计、产品营销方面人才的引进。
加强从业人员管理，提升银行业务从业人员职业道德。
理财人员销售理财产品时，不能因为追求业绩的增长，不向客户详细披露理财产品所存在的潜在风险，或者故意夸大理财产品的预期收益。
如果客户在对理财产品了解不深的情况下购买了该理财产品，一旦因市场原因，客户资金产生巨额亏损时，客户就会对银行理财业务甚至银行的其他业务失去信心。
一旦客户对银行业务失去信心，那么银行就会面临巨大的风险。
业务从业人员应该让客户对理财产品进行详细的了解，例如该理财产品的优势及劣势、该理财产品中的资金最终流向等等。
只有客户对理财产品的风险有充分的认识，才能在资金亏损时对银行依然信任。
这样才能有效的降低银行的风险。
5.4提升发展中间业务的综合能力
面对来自于花旗银行和“金融脱媒”趋势的威胁，银行必须具有快速的市场反应能力和业务创新能力，这对于促进中间业务的自主创新和提升市场适应性十分
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