酒店固定资产管理办法试行文档格式.docx
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J、1010209网球场
K、1010210高尔夫球场
L、1010211冷藏库
（二）102机器设备
（1）102101供电系统设备
A、10210101变压器
B、10210102高低压开关机
C、10210103发电机（7000瓦）
D、10210104充电机
（2）102102供热系统设备
A、10210201蒸气锅炉
B、10210202热水锅炉
C、10210203烤炉
D、10210204管道
（3）102103中央空调系统设备
A、10210301制冷机组
B、10210302冷却塔
C、10210303水泵
D、10210304风机盘管
（4）102104通讯设备
A、10210401程控电话
B、10210402文件传真机
C、10210403无线寻呼机
D、10210404无线电话机（移动电话）
（5）102105洗涤设备
A、10210501洗衣机
B、10210502温衣机
C、10210503干洗机
D、10210504烘干机
E、10210505烫平机
F、10210506脱水机
（6）102106维修设备
A、10210601金属切削机床设备
B、10210602电焊设备
（7）102107厨房机具
5年
设备容量500ml以上
A、10210701冰箱（厨房用）
B、10210702冰柜（厨房用）
C、10210703洗碗机
D、10210704和面机
E、10210705搅拌机
F、10210706冷饮喷射机
G、10210707切面包机
（8）102108电子计算机系统设备
3年
A、10210801电子计算机
B、10210802电子计算机显示终端
C、10210803电子打印机
D、10210804收款机
E、10210805点钞机
（9）102109电梯
A、10210901客梯
B、10210902货梯
（10）102110相片冲印设备
待设定
（11）102111复印、打印设备
A、10211101复印机
B、10211102打印机
（12）102112其他机器设备
（三）103交通运输工具
4年
（四）104家具设备类
（1）104101家具设备
A、10410101营业用家具设备
a、10410102成套家具
b、10410103床
c、10410104沙发
d、10410105写字台
e、10410106会议桌
f、10410107餐桌
g、10410108柜台
h、10410109货架
i、10410110美容设备、器具
j、10410111卫生设备、器具
B、10410112办公用设备
（2）104102地毯
10410201纯毛地毯
（五）105电子及影视设备
（1）105101闭路电视播放设备
（2）105102音响设备
（3）105103电视机
（4）105104电冰箱
容量500L以下
A、10510401冰箱（客房用）
B、10510402冰柜（客房用）
（5）105105空调器
A、10510501柜式
B、10510502窗式
（6）105106电影放映机及幻灯机
A、10510601电影放映机
B、10510602幻灯机
C、10510603投影机
（7）105107照相机
A、10510701普通照相机
B、10510702专用照相机
（8）105108其他电器设备
10510801监视设备
（六）106文体娱乐设备
（1）106101高级乐器
A、10610101钢琴
B、10610102电子琴
C、10610103高级管弦乐器
（2）106102游乐场设备
（3）106103健身房设备
（七）107其他设备
（1）107101工艺摆设
A、10710101高级屏风
B、10710102高级工艺品
C、10710103名贵字画
（2）107102消防设备
（八）108租出固定资产
（九）109未使用固定资产
（十）110不需用固定资产
各类部门代码：
总办--ZB财务部--CW人事部--RS销售部--XS保安部--BA工程部--GC
客房部--KF前厅部--QT中餐厅--ZCT西餐厅--XCT中厨--ZC西厨--XC
例：
监视设备代码为10510801BA（电子及影视设备-其他电器设备-保安）
在此代码下辅助建立固定资产资料卡，列明资产对应编号、购入时间、预计使用年限、原值、净残值、月折旧额、使用部门、规格型号、供应商、配件明细等信息。
四、固定资产管理的流程
①固定资产购置与验收
1）对于要求添置资产的部门或个人应填写《固定资产购置申请单》，直属部门经理批准，财务部审核（依据预算或其他），最后总经理签字批准。
2）固定资产由使用部门和公司采购部负责统一购置。
3）对固定资产的更新改造，首先由部门提交更新改造申请报告及可行性经济效益报告，报总经理批准后方能进行。
竣工后，根据施工部门编制的更新改造交接造册，会同工程部、财务部，使用部门进行验收，办理交接手续，填制“验收启用报告书”连同更新改造竣工决算书等附件，经总经理批准后入账，登记固定资产账目和卡片。
4）固定资产经验收核对无误后，经公司财务主管会计与财务资产专管员根据资产分类编号表共同确认资产类别，生成资产编号，由公司仓库保管人员开具直拨单，验收人员在已标注资产编号的直拨单上签字，并交使用部门负责人签字。
直拨单一式四联，第一联为存根联，由使用部门留存，并据以填写本部门的资产清单，第二联为公司财务联，第三联为公司仓库联，第四联为结算联，由经办人据以办理报销手续。
5）使用部门验收固定资产后，由财务部门与使用部门及时办理标贴资产编号与固定资产资料卡。
主要由财务资产专管员将已生成填列在仓库直拨单上的资产编号与财务主管会计再次核对确认，将整理好的固定资产资料卡分别打印出来，督促使用部门标贴于部门资产醒目部位，财务资产专管员另行电子存档一份，及时编入部门资产盘点表，并作为定期盘点的重要依据。
对资产品名、规格型号相近不易区分的，可以连同资产编号、资料卡、实物拍照存电脑以备核对。
②固定资产的维修
1）资产的维修、更换、升级、添加等均需交公司工程部执行；
2）对于资产进行维修申请，由资产使用部门/人员填写《固定资产维修申请单》后交予工程部，在获得相关批准后，由工程部负责联系维修。
③固定资产的内部转移（调拨）
公司内部之间的固定资产相互调拨，必须经过部门办理如下手续：
1）由使用部门一式四份填制‘固定资产内部转移通知单”，由公司财务、资产专管员、调出、调入部门各一份·
2）固定资产调出、调入部门负责人，资产专管员在通知单上签字。
3）财务部有关人员在通知单上签章。
4）固定资产调出、调入部门办理固定资产转移。
5）财务及调入、调出部门分别变更固定资产资料卡及盘点表。
④固定资产出售
公司出售固定资产，必须办理如下手续：
1）公司财务与使用部门共同填写“固定资产转让销售审批单”说明转让的原因，建议价格及固定资产的原值、净值、已使用年限等项内容。
2）由工程部有关技术人员签署意见。
3）总经理签署审批意见。
未经上述程序，一律不得转让、出售固定资产。
⑤固定资产的报废
固定资产由于正常使用而磨损，最后丧失其使用价值或由于自然侵蚀、意外事故造成固定资产无法修复的毁损或由于其他原因需对固定资产进行报废，需办理相关报废手续。
1）固定资产使用部门或保管部门填写“固定资产报废清理单”，列明固定资产报废原因及固定资产的原值、净值等，鉴定小组签署意见后报分管副总经理、总经理批准后转入固定资产清理程序。
2）在清理过程中，注意节约费用，实事求是对残料进行作价。
3）报废资产处理完毕，资产专管员对固定资产及时登记，核销账簿记录及固定资产卡片。
保持账、卡、物一致。
固定资产的盘点
1）固定资产清查的组织和方法：
应由财务部门会同使用部门、工程部一块进行。
每季应对帐目核对一次，每年年终决算前对所有的固定资产采用“实地盘点法”清查盘点一次。
2）固定资产清查中，发现盘盈、盘亏和毁损的固定资产，各部门无权自行处理。
必须认真查明原因，写出处理意见；
编制固定资产盘盈（亏）报告表，及时报总经理批准后才能处理。
3）盘盈的固定资产按照重置完全价值减去估计折旧后的差额计入营业外收入，盘亏及毁损的固定资产，按照原价和除累计折旧，变价收人过失人及保险公司赔损后的差额计入营业外支出。
4）季末盘点：
每季末由资产专管员和公司主管会计要亲自到各部门进行固定资产盘点并办理资产盘点表的签字手续。
因人为原因造成资产受损，由本人全部赔偿。
五、固定资产管理的相关人员责任
①财务资产专管员的责任
1）跟进固定资产购置验收、交付使用、维修、调拨、出售、报废、定期盘点全过程，认真执行固定资产管理制度，保证资产安全高效使用；
2）及时办理资产使用前后的资产编号、资料卡的编制与标贴，整理变更资产电子资料，牵头组织定期资产盘点，保证账、卡、物一致；
3）配合协助公司主管会计做好固定资产的核算，定期提供各类准确实效的资产相关数据表格（固定资产资料卡、固定资产盘点表、固定资产汇总统计表等），促进固定资产的科学有效管理。
②部门资产管理员的责任
部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，主要从事如下工作：
1）检查本部资产的使用情况；
2）管理部门的各种账、卡、保证卡实相符；
3）参与资产的清查盘点工作；
4）对资产的内部转移，先填写“资产内部转移通知单”，经部门负责人、总经理签批后，报财务部进行账务调整及卡片调整；
5）对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清单”经由工程技术人员鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批准后方能进行报废处理，并注销该卡片。
附：
单据样本：
固定资产购置申请单
申请项目/部门：
.
申请日期:
.
序号
固定资产名称
规格型号
申购数量
单位
已有同类
设备数量
预计单价
总价
1
2
3
5
申请原因：
项目/部门经理意见：
项目/部门副总意见：
行政部负责人意见：
财务部负责人意见：
总经理意见：
固定资产验收启用报告书
类别
编号
名称
生产编号
生产厂家
生产日期
附属零部件
购进总值
使用寿命
本设备于年月日购进后，安置在部（地点）
经验收合格年月日正式投入使用
特此通知
工程部门使用部门
财务部资产管理员
凭此报告书登记固定资产卡片（此单由管理部门填制，采购部门凭此报账）
资产内部转移通知单
转出部门：
转入部门：
年月日固定资产编号：
数量
原值
已提折旧
净值
预计使用年限
已使用年限
附属设备
内部转移原因
备注
合计
转入 转出 管理 资产
部门：
部门：
部门：
管理员：
固定资产报废清理单
固定资产状况及报废原因：
处
理
意
见
总经理
财务总监
技术鉴定部
使用部门
资产管理员
固定资产资料卡
GL001
电脑
产品资料
购入资料
型号
E5800/2G/500G/19寸
购入时间
2011.4.15
供货商
南京鼎艾办公设备维修
计量单位
台
2500元
用途
使用类
管理部门
月折旧额
69.44
使用人
宁磊
净残值
固定资产盘点表
使用部门：
资产编号
金额
存放地点
责任人
新旧
评估价格
单位负责人签字：
资产管理员签字：
公司固定资产统计表
设备名称
型号规格
购置日期
原值（元）
现时估值
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