授信报告提纲讲解Word格式.docx
《授信报告提纲讲解Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《授信报告提纲讲解Word格式.docx（33页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
借款总额，承兑、贴现、银行保函、信用证业务总额，不良授信余额，对外担保总额，主要担
保对象。
贷款卡信息与公司实际情况、财务报表反映的对应信息是否相符，如不符，应说明原
因。
6.关联公司授信及额度提用情况。
是否集团客户，集团成员有哪些，集团授信管理模式。
1
本次申请授信的背景，本次申请授信情况（包括额度种类、金额、期限、费率、使用方7.式、担保）、授信用途和第一还款来源，预期实现各类综合收益情况。
三）行业风险分析（总体情况。
根据客户情况，确定行业分类，如认为所分析的授信客户处于某一行业的1.
某一特殊市场，同时与该行业的总体特征存在较大差异，应着重对这一细分行业进行分析。
分析其在行业中所处的位置，一般由公司规模、市场份额、产品创新、领先地位及与2.行业相关的财务指标等多种因素决定其在行业中的地位，对此分析可以具有一定的前瞻性。
行业依赖性、盈利能力、行业替代产品、3.从行业成本结构、行业成熟度、行业周期性、对行业的监管等方面分析行业风险。
（四）经营/管理风险分析
1.一般特点:
主要产品分析，现有生产能力，上年度主要产品的产量、销售量、销售价格。
主要产业链、
主要设备及工艺。
公司所处生命周期阶段：
新生型公司、成长型公司、成熟型公司、衰退型公
司。
过去三年中或新成立公司设立至今主要的基建或技改情况：
起止时间（年月）
项目名称
项目新增产能或效果
投资金额
2010.12
电子膨胀阀
的浮动式阀针和可换式阀口结构
10000/天
2010.12
回转式多路切换阀的总体结构
10000/天
行业所需许可证是否齐备。
主导产品价格变化分析，如上年月度价格曲线图或长期价格走
势图。
2.目标和战略:
企业的目标：
上年度企业工作目标的实现情况。
公司战略分析：
公司对行业的分析，公司对目前及未来竞争情况分析，公司对其竞争力以及其涉及的各业务领域中公司所处的位置的分析，实现战略的具体步骤及执行计划时对资本及国内生产三通规模较大的企业有：
精艺、绿宇、三花、盾人员等主要资源的分配等。
安、联森等浙江和广东的一些企业。
目前，三通行业已经不再处于前几年的暴利时代，正处在鱼龙混杂、群龙无首的状态。
好比空调行业的03—05年，100多个品2
牌降至20多个品牌。
三通行业进入门槛低，即便是以上提到的几个稍具规模的企业，大家的差距也不太大，因此就造成了恶性竞争和无序竞争。
因此该行业必须出现一到二家龙头企业来拉大与其它企业的差距，如国美、苏宁家电连锁业，格力、美的空调业，金龙、高新张铜铜管业等等。
源泉公司通过近7年在本行业的摸爬滚打，目前已具有较强的生产能力，并已和多家空调、冰箱巨头形成了稳定的供货关系，这样就确保了公司具有较高销量基础。
如果我们在本行业做大，也可以带动其它产品的市场占有率，如三通做大可以带动弯头、阀体等。
2、市场需求量分析：
制冷家电县现每年的市场容量约为8000万台套，我们公司所生产的产品在该容量下所需要的数量及产值分析如下表：
源泉电器公司产品市场容量表
市场总容量台/套
三通
弯头
贮液罐
干燥过滤器
管组件
每台用量
该产品市场容量
单价
总产值
80,000,000
4
320000000
1.65
528,000,000
64
5120000000
0.65
3,328,000,000
1
80000000
4.85
388,000,000
45
截止阀
四通换向阀
电子膨胀阀
产值合计
产值合计大写
3,600,000,000
40
3,200,000,000
85
6,800,000,000
32,632,000,000
叁佰贰拾陆亿叁仟贰佰万
红铜产品产值
黄铜产品产值
四通换向阀产值
电子膨胀阀产值
19,032,000,000
壹佰玖拾亿叁仟贰佰万
叁拾陆亿
叁拾贰亿
陆拾捌亿
总产14,400,000,003、公司经营目标定位：
2010年是源泉公司创业征程中具有里程碑式意义的一年，同时又是下一个五年计划的奠基年，根据公司发展情况及市场行情，我们确定了以下三年销售目标：
3
2010年实现销售收入2亿元，实现利润2000万元。
2011年实现销售收入4亿元，实现利润4000万元。
2012年实现销售收入6亿元，实现利润6000万元。
4、产品——市场匹配
主要产品名称，品牌或注册商标，用途，市场及需求变化是否频繁，管理层是否能跟上市场的变化。
产品链条长短，前向一体化、后向一体化的可能性。
.我国空调人均消费水平较低，市场增长空间较大
随着中国人民生活水平的提高，城市化和人居环境的改善，空调的普及率将进一步提高，人们对空调的品质要求也越来越严格，空调的市场增长空间较大，同时带来了空调零配件的市场空间。
现阶段我国农村市场的空调保有量仅为每百户10台，随着消费升级和城镇化推进，有望提前进入成长期，而城镇市场虽然保有量已超过每户1台，仍有接近一倍的拓展空间。
公司正在投资的项目和准备投资的项目的技术水平（请重点描述我们投资的电磁阀、电子膨胀阀的产品特点和技术优势）；
为进一步与环保、节能型电器进行配套，同时为始终保持领先于业内同行业竞争者的科技水平，目前我公司正在研制开发变频空调用电子膨胀阀系列产品,并正在建设年产300万套两位三通电磁阀项目。
年产300万套两位三通电磁阀项目位于新乡市工业园区，该项目被河南省发改委确定为2010年河南省重点项目和转型升级“双千工程”开工项目。
在省委省政府、市委市政府相关领导的大力支持和扶持下，目前工程进展十分顺利。
该项目占地面积170余亩，总建筑面积110000平方米。
总投资1.5亿元，一期工程预计到今年9月底竣工投产，项目建成投产后可年产两位三通电磁阀300万套，按目前70元/套的价格计算，仅电磁阀一项年收入可达2亿余元。
1、项目实施的背景
电子膨胀阀项目市场竞争状况
4
5.供应分析：
主要原料的名称，每种主要原料的主导供应商、占比，供应价格，结算方式。
年度或月度主要原料的消费量。
公司采购的原材料主要是各种型号的铜管件，我们的原材料供应商为世界第二、中国第一的金龙铜业（位于河南新乡）、日辉铜业、金馨铜业、江源铜业等，产品质量有保障且运输方便供货及时。
1、在原材料管理、设备改进、工艺调整等方面做出的重要工作，以及为企业带来的赢利；
原料管理不是本行业的竞争点，设备改进和工艺调整是本行业的重中之重，源泉公司在这些方面下拉大力气，上海和台州研发基地的建立加速该方面的建设，取得一定的成绩，以上改进使得生产效率大大提高。
在新品黄铜件和阀体研发中也起到巨大作用。
6.生产分析:
单位产品平均原料消耗量，主要生产工艺、流程。
判断制造型企业是资本密集型、技术密集型还是劳动密集型企业。
安全生产情况，循环经济情况。
生产组织方式，如按定单生产、按预测需求生产。
（1）能耗情况。
单位产品能源消耗量（电、煤、天然气等），折合标准煤的消耗量。
与行业单位能耗指标的对比。
（2）环保情况。
基建或技改项目，环保坚持“三同时”情况；
正常经营企业，年度或月度或天或单位产品生产过程中污染物实际排放量，是否达标排放或者有无排放许可证。
7、分销渠道分析：
分销系统包括从产品离开车间或提供服务时开始，到产品被消费者购买时截止。
分销包括存储、运输、展示或销售等环节。
较为常见的分销战略有整合战略，整合又分为三个层次：
不整合，制造商将产品卖给批发商，再由批发商卖给其他人；
部分整合，制造商向前整合至批发阶段；
完全整合，制造商完全整合至零售阶段。
8、销售分析：
主要销售对象，在销售中的占比，结算方式、赊销比例等。
销售增长的主要原因分析，如5
整个市场容量的增长、由于积极的销售方式、大规模的广告。
销售的价格，与同行业的比较。
借款人对产品定价的控制能力。
9、管理层评价：
董事长及求工的简历名称及简历，行业从业年限，名，董事会成员名，各股东派驻。
管理的深度和广度评价，总经理名称及简历，行业从业年限，经验。
财务主管从业年限是否在每个主要的领域，如生产、销售和财务方面都有一位资深的经理，并有一位总经理来平衡和指导各项活动。
对关键人物的依赖程度。
如为民营企业，分析实际控制人在行业内的经验或从业情况，近亲属控制企业情况。
10.其他：
或有负债情况，包括对外担保、保函、信用证、诉讼等没有在财务报表中反映的事件。
担保要提供主要担保对象及担保额度，并对担保风险情况进行分析。
11、小结）若有――近期经营方面的变动情况及原因（——主要弱点与风险——主要优势和风险化解能力财务风险分析（五）财务风险分析应结合绝对额分析和与行业比较分析。
在分析年报的基础上，还应对近期财
务报表进行分析。
原则上不接受汇总报表；
对集团公司本部或集团核心企业，应同时分析借款
人报表和集团合并报表。
、财务报表质量：
1
报表是否经过审计，审计报告意见。
如有保留意见，则要说明导致保留意见的主要事项，用的会计制度。
是否对主要帐务情况进行了实地核查，报表是否可信。
企业所得税率多少，有
无税收优惠政策。
本次财务分析使用报表类型：
是否合并报表，合并的范围。
2.3月份报表2010年及2011年重要科目及附注分析
应对最近年报和近期报表中金额较大或金额变化较大的科目和财务报表附注进行分析。
货币资金短期借款销售收入其中保证金主营业务利其中完全现金润投资收益应收帐款应付票据营业外支出其中完全现金其他应收款存货利润总额其他应付款6
流动资产长期投资
流动负债长期借款
净利润
固定资产净值
少数股东权益
在建工程
实收资本
固定资产合计
资本公积
无形资产未分配利润
资产总额权益总额
1.对货币资金要重点分析是否可自由支配，要注意其用于保证金的金额；
2.应收账款，应分析账龄结构，是否提取坏账准备，主要应收对象，是否有关联企业。
3.对预付账款，预付用途；
是否为固定资产设备预付款；
或股是否为关联企业占用客户资金，应分析其应收对象及帐龄、4.对其他应收款，形成原因，
东抽回注册资本等；
存货应分析构成，如原料、半成品、产成品的比例是否合理，是否存在产品积压情况5.
长期投资的投资形式、投资对象，长期投资的核算方式。
6.
折旧的计提是否合理。
综合折旧率，注意有无累计折旧减项。
7.对固定资产，分析其构成情况，
8.其他应付款关注是否为融资性质的借款。
若未分配特别关注资产评估增值是否合理。
要分析其形成的原因及构成，9.若资本公积较大，
利润较大，要分析其历史年度分红情况，判断其稳定性。
分析会计政策变更情况及其对财务指标的影响、关联交易情况等。
10.
11.分析流动资产、流动负债中，有无用于固定资产支出方面的相关科目及其金额。
、公司近三年的会计报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表（母公司、子1；
公司、合并报表），以及审计报告、评估报告（如有）资产负债表：
、1
7
表债负资产
单位：
元编制单位：
新乡市源泉电器有限公司2009年数2006年数2007年数资产2008年数2005年数行次37,545,212.5813,150,332.1114,985,422.153,503,996.601货币资金8,172,443.592短期投资4,000,000.00340,000.003,500,000.00应收票据2,400,000.002,000,000.0034应收股利5应收利息14,142,565.258,748,832.244,097,060.9166,396,999.87应收账款8,081,335.25
6,166,392.03813,231.947其他应收款813,231.94456,210.00
4,048,666.9914,584,445.001,358,758.5881,846,040.4333,515,383.643,358,952.2030,156,431.4430,156,431.441,465,898.5831,622,330.02115,468,370.4520,160,000.0024,000,000.001,879,545.2516,898.5059,975.47758,954.2546,875,373.4746,875,373.4730,500,000.0030,500,000.002,750,000.007,021,566.3828,321,430.6068,592,996.98115,468,370.4557,864,165.25
预付账款期货保证金应收补贴款
8910
515,000.26
515,000.26
362,210.78
应收出口退税存货其中：
原材料
111213
3,755,648.12
6,438,396.231,246,369.82
9,640,921.18461,518.76
8,656,621.96763,301.45
产成品（库存商品）待摊费用待处理流动资产净损失
141516
1,864,493.46
7,218,585.06
7,833,410.67204,666.74
一年内到期的长期债券投资其他流动资产流动资产合计
171819
13,356,705.63
24,736,071.89
35,700,820.74
33,753,963.87
长期投资其中：
长期股权投资长期债权投资
202122
*合并价差长期投资合计固定资产原价
232425
7,008,017.23
10,047,120.33
15,528,355.33
24,646,336.54
减：
累计折旧固定资产净值减：
固定资产减值准备
262728
100,526.136,907,491.10
273,588.489,773,531.85
860,111.9314,668,243.40
2,031,193.9522,615,142.59
22,615,142.59固定资产净额9,773,531.852914,668,243.406,907,491.10
30工程物资在建工程1,235,098.7431
32固定资产清理33待处理固定资产净损失3423,850,241.3314,668,243.40固定资产合计6,907,491.109,773,531.8535无形资产36其中：
土地使用权37递延资产（长期待摊费用）38其中：
固定资产修理39固定资产改良支出40其他长期资产41其中：
特准储备物资42无形及其他资产合计43递延税款借项50,369,064.1457,604,205.20资产总计4420,264,196.7334,509,603.74
期末数年初数负债及所有者权益行次3,800,000.00短期借款451,000,000.003,600,000.004616,750,000.0012,750,000.008,750,000.00应付票据15,000,000.001,947,720.952,306,742.4847应付账款300,764.27407,906.53
48预收账款234,470.33应付工资79,276.1549149,171.2335,625.09317,001.71132,613.75应付福利费183,965.215051应付利润（股利）52应付利息257,319.9911,586.2529,201.04应付税金326,889.3453324.86616.2554818.722,035.00其他应交款1,625,899.262,663,918.17其他应付款551,665,465.73255,080.4656预提费用57预计负债58递延收益59一年内到期的长期负债60其他流动负债22,615,521.6623,204,864.069,749,670.31流动负债合计6119,014,356.7462长期借款63应付债券64长期应付款65专项应付款66其他长期负债67其中：
特准储备基金--长期负债合计68
69递延税款贷项7023,204,864.069,749,670.31负债合计19,014,356.7422,615,521.66
71*少数股东权益723,500,000.008,500,000.00实收资本（股本）3,500,000.008,500,000.00
73国家资本74集体资本75法人资本76其中：
国有法春资本77集体法人资本8,500,000.003,500,000.003,500,000.00个人资本8,500,000.0078
79外商资本1,750,000.001,169,863.662,750,000.00资本公积802,750,000.00盈余公积497,270.551,157,358.19812,007,701.157,021,566.3882其中：
法定公益金83*未确认的投资损失（以“-”）未分配利润845,347,392.219,087,888.8113,906,498.9316,717,117.1685外币报表折算差额10,514,526.428615,495,247.00所有者权益效益合计27,164,200.0834,988,683.5487负债及所有者权益总计57,604,205.208820,264,196.7334,509,603.7450,369,064.14总资产增长量7,235,141.0615,859,460.4014,245,407.0170%总资产增长幅度46%14%
100%8
2、损益表：
利润表
编制单位：
新乡市源泉电器有限公司
单位：
元
项目一、主营业务收入
行次2005年金额123,901,092.95
2006年金额38,043,579.36
2007年金额51,645,168.39
2008年金额80,166,939.22
2009年金额124,025,896.55
其中：
出口产品（商品）销售收入
2
进口产品（商品）销售收入
3
折扣与折让
二、主营业务收入净额
23,901,092.955
38,043,579.36
51,645,168.39
80,166,939.22
124,025,896.55
（一）主营业务成本
618,540,655.77
30,790,167.77
41,817,291.11
67,679,000.90
103,470,026.18
出口产品（商品）销售成本
7
（二）主营业务税金及附加
8
48,625.1476,371.49
103,676.32
48,492.75
（三）经营费用（四）其他
910
加：
（一）递延收益
11
（二）代购代销收入
12
（三）其他
13
三、主营业务利润（亏损以“－”号填列）
5,311,812.0414
7,177,040.10
9,724,200.96
12,
升级会员 