投融资管理制度.docx
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投融资管理制度
XX城市发展投资（集团）有限公司
投融资管理制度
投资管理制度
第一章总则
第一条为加强XX城市发展投资（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）投资项目管理，规范公司的投资和资金的使用行为，提高资金运作率，保证资金运营的安全性、收益性，依据国家相关法律法规，并结合集团公司的具体情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，所属企业参照执行。
第三条本制度所称投资，主要以现金、实物、有价证券、无形资产等实施投资。
第四条投资主要包括：
（一）产权收购、兼并企业、合资合作；
（二）设立公司、股权投资、增减资本；
（三）固定资产投资；
（四）其他投资方式。
第二章 投资原则
第五条集团公司投资决策应当严格遵守有关法律、法规，遵循科学、民主的决策程序，按照“三重一大”的决策要求，规范可行性研究，落实责任追究制度。
投资决策应当坚持审慎原则，坚持充分防范投资风险。
在可行性研究论证中对存在不确定因素的应作否定判断，存在重大不确定因素的项目不得实施。
第六条集团公司投资应当符合下列要求：
（一）符合国家、省、市的有关产业政策要求；
（二）符合市属国有经济布局和结构调整要求；
（三）符合集团公司的发展战略和规划要求；
（四）有利于突出主业，提高集团公司核心竞争力；
（五）投资规模应当与集团公司实际能力相适应；
（六）符合集团公司投资决策程序和相关管理制度。
第三章 投资审批权限
第七条集团控股企业的投资审批权归集团公司（政府部门分配的国债认购任务除外），非控股企业由其董事会确定。
按照投资项目下管一级的原则，集团公司只受所属一级独资及控股企业的投资申报，其它企业的投资项目按照隶属关系，分级管理。
第八条集团公司及所属企业应制定本企业产业发展中长期规划和年度投资计划，所属企业的年度投资计划要经法定程序集体讨论、科学决策，并报集团公司登记备案。
第九条集团公司申报投资项目应按以下权限办理：
（一）单项投资金额在200万元（含）以下的投资项目经企业班子会议研究通过后报集团董事会等相关机构决策，决策通过后将相关资料上报出资人核准，报上级单位备案，方可组织实施。
（二）单项投资金额在200万元（不含）以上的投资项目经企业班子会议研究通过后报集团董事会等相关机构决策，决策通过将相关资料逐级上报出资人核准后，报县人民政府核准，方可组织实施。
第四章 对内投资管理
第十条对内投资管理：
对内投资是指公司利用自有资金或银行贷款进行基本建设、技术改造、购买大型机器、设备及新项目建设等。
第十一条公司对内投资的决策程序；
（一）按照公司规划方案，结合相关部门和单位组织编制的项目可行性研究报告，审核公司固定资产投资计划；
（二）按照集团公司规定的审批权限履行审批程序；
（三）投资决策委员会进行讨论并交董事长审议；
（四）管理层根据审批结果负责组织实施，相关部门按公司有关规定办理项
目实施所需各类手续。
第五章 对外投资管理
第十二条对外投资决策管理：
对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产等作价出资，对外进行各种形式的投资活动。
第十三条按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。
短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险、银行理财产品等；长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。
包括但不限于下列类型；
（一）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；
（二）公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目；
（三）参股其他境内、外独立法人实体；
（四）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营；
（五）其他投资行为。
第十四条公司短期投资的决策程序：
（一）产业投资部负责预选投资机会和投资对象，根据投资对象的盈利能力编制短期投资计划；
（二）财务部负责提供公司资金流量状况；
（三）按本制度规定的审批权限履行审批程序；
（四）投资决策委员会进行讨论并交董事长审议；
（五）产业投资部根据审批结果负责组织实施。
涉及证券投资的，公司必须执行严格的联合控制制度，即至少要由两名以上人员共同操作，且投资操作人员与资金管理人员分离、相互制约，不得一人单独接触投资资产，对任何的投资资产的存入或取出，必须董事长签字审批。
第十五条公司长期投资的决策程序；
（一）产业投资部对拟投资项目进行初步评估，提出投资建议，提交公司会议研究；并按照审核意见，组织相关部门对其进行调研、论证，编制可行性研究报告及有关合作意向书，再次提交公司研究；
（二）按集团公司规定的审批权限履行审批程序；
（三）投资决策委员会进行讨论并交董事长审议；产业投资部根据审批结果负责组织实施。
第十六条公司在进行投资决策时，需聘请技术、经济、法律、财税等有关机构和专家进行咨询；决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更要关注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策要采取谨慎的原则。
第十七条公司审计部应依据其职责对投资项目进行监督，对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请董事长处理。
第六章 重大资产重组管理
第十八条重大资产重组是指公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行的，导致公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。
第十九条重大资产重组的决策程序；
（一）投资并购小组负责组织相关部门对标的资产进行前期调研、论证，并进行可行性分析，提交项目建议书；
（二）聘请具有执行相关业务资格的专业机构对标的资产进行审计或评估；
（三）按本制度规定的审批权限履行审批程序；
（四）投资决策委员会进行讨论并交董事长审议；
（五）管理层根据审批结果负责组织实施。
第七章 附则
第二十条本制度由产业投资部负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起实施。
附件一：
短期投资审批流程
流程说明
编号
流程步骤
责任部门岗位
步骤说明
相关记录
01
编制投资计划
产业投资部
根据实际情况，按照集团决策层意见提出投资计划
投资需求、使用计划
02
提供资金流量情况
财务部
财务部依据需求、提供公司资金流量情况
03
审议
投融资委员会
投融资委员会审核投资申请，主要关注投资的可行性，投资是否符合公司需要，融资时间及融资规模等是否合适，审议通过后确定投资小组成员，形成《经理办公会会议纪要》。
总经理办公会纪要
04
调查/选择
财务部
依据投融资委员会审批的投资计划，财务部对市场环境进行调查，对投资客户进行选择。
05
沟通论证
财务部
财务部及时沟通，反复论证，收集编制符合集团实际的投资方案材料。
06
编制投资方案
产业投资部
根据集团要求编制《投资方案》，将投资方案提交领导审核。
投资方案
07
审议
投融资委员会
按照集团规定，内容是否完整，审核通过后提交董事会。
总经理办公会纪要
8
审核
董事会
关注投资预案的内容是否规范、完整、投资符合集团需求及实际、投资方案是否切实可行等，上报上级单位。
董事会纪要
9
签订投资合同
产业投资部
依据董事会审批的投资方案，起草投资合同，按《合同管理制度》批准后，与供应客户签订融资合同。
财务部办理投资资金的相关手续。
《董事会会议纪要》
附件二：
长期投资审批流程
流程说明
编号
流程步骤
责任部门岗位
步骤说明
相关记录
01
编制投资计划
产业投资部
根据实际情况，按照集团决策层意见提出投资计划
投资需求、使用计划
02
提供资金流量情况
财务部
财务部依据需求、提供公司资金流量情况
03
审议
投融资委员会
投融资委员会审核投资申请，主要关注投资的可行性，投资是否符合公司需要，融资时间及融资规模等是否合适，审议通过后确定投资小组成员，形成《经理办公会会议纪要》。
总经理办公会纪要
04
调查/选择
财务部
依据投融资委员会审批的投资计划，财务部对市场环境进行调查，对投资客户进行选择。
05
沟通论证
财务部
财务部及时沟通，反复论证，收集编制符合集团实际的投资方案材料。
06
编制投资方案
产业投资部
根据集团要求编制《投资方案》，将投资方案提交领导审核。
投资方案
07
审核
投融资委员会
按照集团规定，内容是否完整，审核通过后提交董事会。
总经理办公会纪要
8
审核
董事会
关注投资预案的内容是否规范、完整、投资符合集团需求及实际、投资方案是否切实可行等，上报上级单位。
董事会纪要
9
签订投资合同
产业投资部
依据董事会审批的投资方案，起草投资合同，按《合同管理制度》批准后，与供应客户签订融资合同。
财务部办理投资资金的相关手续。
《董事会会议纪要》
融资管理制度
第一章总则
第一条为加强XX城市发展投资（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）融资项目管理，规范公司的融资和资金的使用行为，提高资金运作率，保证资金运营的安全性、收益性，依据国家相关法律法规，并结合集团公司的具体情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，所属企业参照执行。
第三条本制度所称融资，主要通过抵押、质押、租赁、发行债券等进行资金筹措的经济活动。
第四条融资主要包括：
（一）以抵押、质押、租赁、发行债券等方式进行资金筹措；
（二）股权融资：
普通股、优先股、可转换债券等，股权融资是指公司增发、转让股份等方式融资；
（三）债权融资：
债务融资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、融资租赁资产等。
（四）其他融资方式
第二章 融资原则
第五条集团公司融资决策应当严格遵守有关法律、法规，遵循科学、民主的决策程序，按照“三重一大”的决策要求，规范可行性研究，落实责任追究制度。
融资决策应当坚持审慎原则，坚持充分防范投资风险。
在可行性研究论证中对存在不确定因素的应作否定判断，存在重大不确定因素的项目不得实施。
第六条集团公司融资应当符合下列要求：
（一）树立正确的融资理念
（二）对内外部环境进行充分的市场调研；
（二）风险控制程序符合集团公司规定；
（三）符合集团公司的发展战略和规划要求；
（四）符合集团公司融资决策程序和相关管理制度。
第三章 融资审批权限
第七条集团公司融资权在集团母公司，实行统借统还，统一支配，资金统一调拨。
第八条如所属企业进行融资，集团控股企业的融资审批权归集团公司（政府部门分配的国债认购任务除外）。
集团公司及所属企业应制定本企业产业发展中长期规划和年度融资计划，所属企业的年度融资计划要符合企业发展规划对于资金使用的安排，并报集团公司登记备案。
第九条非控股企业由其董事会确定。
按照融资项目下管一级的原则，并报集团公司登记备案。
集团公司申报融资项目应按以下权限办理：
（一）通过银行等金融机构融资，按照资金支付审批权限执行。
（二）通过发行债券等融资方式经企业班子会议研究通过后报集团董事会等相关机构决策，报县人民政府核准，决策通过将相关资料逐级上报出资人核准后，报县人民政府核准，方可组织实施。
第四章融资管理及实施
第十条企业融资决策时应根据自身经营发展需要和财务状况，充分考虑融资渠道、融资规模、融资综合成本、风险控制以及偿付能力等因素，建立融资风险预警、控制机制，最大限度地控制融资风险。
（一）应采取必要且充分的保密措施，制定严格的保密制度和责任追究制度；
（二）应选择公司治理规范、资本实力雄厚、证券承销能力强的金融机构参与融资工作；
（三）融资方案实施过程中应加强市场研究，适时根据市场行情优化调整方案并履行审批程序，防范市场波动风险；
（四）应加强募集资金的管理，做到资金募集、运用和监管相结合，防范资金风险；
（五）应建立融资业务跟踪监控机制，确保融资按时兑付兑息，防范违约风险。
第十一条产业投资部根据董事会决议制定年度项目资金需求计划，财务部编制年度资金使用计划。
第十二条产业投资部根据资金需求和使用计划，制定年度融资计划，计划应包括以下内容：
（一）融资额度、融资用途；
（二）项目年度资金计划；
（三）融资方式的建议以及各种方式的利益比较；
（四）其他需要说明的事项。
第十三条融资计划逐级报集团公司领导审批。
年度融资计划之外的新增融资需求，须另行提交审议，按融资额度确定最终审批的机构，经批准后实施。
第十四条年度融资计划经批准后，财务部结合市场环境和集团公司财务状况，研究制订融资实施方案。
方案应包括以下内容：
（一）融资款项的用途及用款项目情况；
（二）用款与还款计划；
（三）融资数量与债权人；
（四）担保方式与内容；
（五）用款项目经济性与还款能力分析；
（六）方案执行人员及工作安排；
（七）其他需要说明的事项。
第十五条财务部组织相关职能部门对融资实施方案进行论证，论证的主要内容包括：
（一）组织审查基本情况；
（二）对方案的疑点、操作性、风险隐患提出质询；
（三）评价方案执行人员的资格及能力，提出建议。
第十六条融资过程管理实行融资活动、资金使用和监管相结合的原则，并定期向集团公司领导汇报相关情况。
第十七条企业投融资项目报送需提供以下资料：
（一）融资请示文件；
（二）可行性研究报告；
（三）相关资产评估报告、审计报告
（四）已签订的合作意向书等相关契约文件；
（五）合资、合作方情况介绍，工商登记资料和资信证明；
（六）政府有关部门批复文件、专业技术鉴定文件、法律意见书等；
（七）资金来源说明；
（八）企业董事会、股东会决议及有关会议纪要；
（九）上级单位要求提交的其他材料。
第十八条企业应主动、充分地与金融机构广泛对接，及时了解金融动态和资金市场趋势，增加银行授信储备，为融资采购打好基础。
融资对接一般按国家政策性银行、国有商业银行、本市内设有办事机构的商业银行、其他商业银行和其他金融机构排序进行。
第十九条企业以融资租赁、信托形式进行融资的，报集团董事会等相关机构决策，决策通过后将相关资料逐级上报出资人核准，方可组织实施。
第五章对外担保决策管理
第二十条本制度所称的“担保”，是指被担保人对外借款时，集团公司根据经营利益需要及本制度规定，按照债权人要求提供担保，以保障债权人债权实现的法律行为。
第二十一条集团公司提供对外担保，是指公司以第三人身份为他人提供保证、抵押、质押或其他形式的担保。
第二十二条集团公司对外担保当事人包括担保人、被担保人。
担保人是指集团公司及所属企业。
被担保人是指企业及其它社会团体。
第二十三条集团公司单笔担保金额不超过最近公司一期经审计净资产的10%；累计担保总额不超过最近公司一期经审计净资产的30%。
第二十四条集团公司应严格控制为个人提供担保，必须提供担保的事项需由董事会审议批准。
第二十五条集团公司担保事项均由董事会审议批准。
第二十六条集团公司担保应遵循平等、自愿、公平、互利、诚信原则，集团公司有权拒绝来自任何方面的为他人提供担保的强制命令。
第二十七条集团公司应当完善内部控制制度，未经公司董事会审议通过，集团公司任何人及所属企业均不得擅自代表集团公司签订任何担保合同。
第二十八条集团公司应当采取反担保等措施防范风险，尽量降低因担保造成损失的可能。
第二十九条集团公司对外担保的决策程序：
集团公司在担保决策做出前，应成立财务总监任组长，产业投资部、审计部、财务部人员组成的担保审查小组，充分掌握被担保人的资信状况，对该担保事项的利益和风险进行详尽分析，经公司投资决策委员会讨论后由董事会审议批准。
管理层根据审批结果负责组织实施。
第三十条对被担保人的审查范围包括：
（一）财务状况；
（二）管理情况；
（三）主营业务的市场前景和盈利能力；
（四）现金流状况；
（五）其它需要审查的事项。
第三十一条集团公司不得直接或间接为经审查存在以下情况的担保对象提供担保：
（一）资产负债率超过50%；
（二）主营业务市场萎缩，盈利能力弱；
（三）存在重大未决诉讼；
（四）存在银行借款逾期或欠付利息、违规经营被主管部门处罚等不良诚信记录；
（五）最近年度被出具非无保留意见审计报告；
（六）集团公司认为其他不应担保情况。
第三十二条任何担保均应订立书面合同，并按照公司内部管理规定妥善保管。
第三十三条担保合同订立后，应及时将借款合同、担保合同复印件提交审计部、财务部门。
第三十四条担保合同应当定期汇总，编制担保清单，并定期跟踪被担保企业的经营状况。
第三十五条担保事项由投融资管理部具体管理，应经常检查监督担保的履行条件是否发生变化。
第三十六条当出现被担保人债务到期后未履行还款义务，或是被担保人破产、清算、债权人主张担保人履行担保义务等情况时，集团公司有义务及时了解被担保人的债务偿还情况，并向董事长及时报告。
第三十七条公司为债务人履行担保义务后，应当采取有效措施向债务人追偿。
第七章附则
第三十八条本制度由产业投资部负责解释。
第三十九条本制度自发布之日起实施。
附件一：
流程说明：
编号
流程步骤
责任部门岗位
步骤说明
相关记录
01
提出融资申请
产业投资部
根据实际情况，按照集团决策层意见提出融资需求。
财务部项目规模提出融资使用计划。
融资需求、使用计划
02
编制融资计划
财务部
财务部依据需求、使用计划编制融资计划报告
融资计划报告
03
审核
分管财务副总
分管财务副总审核融资申请，主要关注融资业务是否在年度融资计划范围内，是否符合集团利益，融资时间及规模是否合适等，审核通过后签署审核意见。
04
审核
总经理
总经理审核融资申请，主要关注融资业务是否在年度融资计划范围内，是否符合相关政策规定、融资是否符合集团实际情况需要，是否符合集团利益等，审核通过后签署审核意见。
05
审批
投融资委员会
投融资委员会审核融资申请，主要关注融资的可行性，融资是否符合公司需要，融资时间及融资规模等是否合适，审议通过后确定融资小组成员，形成《经理办公会会议纪要》。
总经理办公会纪要
06
调查/选择
财务部
依据投融资委员会审批的融资计划，财务部对市场环境进行调查，对融资客户进行选择。
07
沟通论证
财务部
财务部及时沟通，反复论证，收集编制符合集团实际的融资方案材料。
08
编制融资方案
财务部
根据集团要求编制《融资方案》，将融资方案提交领导审核。
《融资方案》主要内容包括融资目的、融资规模、融资期限、融资方式、融资成本预算、使用计划等。
融资方案
09
审核
投融资委员会
按照集团规定，内容是否完整，审核通过后提交董事会。
总经理办公会纪要
10
审议
董事会
关注融资预案的内容是否规范、完整、融资符合集团需求及实际、融资方案是否切实可行等，审核通过后提交出资人审批。
董事会纪要
11
审批
出资人
审批融资方案
签字盖章
12
签订融资合同
融资部
依据出资人审批的融资方案，融资起草融资合同，按《合同管理制度》批准后，与供应客户签订融资合同。
计划财务部办理融资资金的相关手续。
《董事会会议纪要》
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