会计电算化模拟练习三.docx
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会计电算化模拟练习三
会计电算化模拟练习三
、系统管理
（一）建立文件夹：
在
（二）建账资料：
D:
\根目录下，建立以自己姓名命名的文件夹。
2、账套名称：
所在班级
1、账套代码：
自行设置
编码
姓名
所属部门
权限
111
王琳
财务部
账套主管
222
曹莉
财务部
拥有总账系统所有权限
333
张南
财务部
拥有总账系统中出纳签字权、现金、银行日记账查询权、银行对账权限
、总账系统初始化
（一）系统启用
凭证制单采用序时控制，凭证由系统自动编号，出纳凭证需要出纳签字；客户、供应商往来在总账系统中核算。
（二）外币设置
-T*A-A-币付
币名
1月初的记账汇率
1月末的结账汇率
其他参数
USD
美兀
7.11
7.06
默认
（三）部门档案
部门编码
部门名称
部门负责人
部门属性
01
办公室
王强
管理
02
财务部
王琳
财务
03
销售部
张洁
营销：
04
生产车间
刘丽
生产
（四）职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
职员属性
101
王强
办公室
经理
102
王琳
财务部
财务主管
103
曹莉
财务部
会计
104
张南
r财条部
出纳
105
张洁
销售部
经理
106
王欣
销售部
业务员
201
刘丽
生产车间
车间主任：
202
孙伟
生产车间
工人
203
生产车间
工人
（五）客户/供应商分类
分类编码
分类名称
01
长期
02
短期
（六）客户档案
编码
客户名称
简称
所属类别
地址
01
北京丰华公司
丰华公司
长期客户
北京海淀
02
重庆远东公司
远东公司
短期客户
四川重庆
（七）供应商档案
编码
供应商名称
简称
所属类别
地址
01
上海宏远公司
宏远公司
长期供应商
上海浦东
02
北乐蓝天公司
蓝天公刁
短期供应商
北京丰台
（八）会计科目及期初余额
科目代码
科目名称
辅助账类型
账页格式
方向
年初余额
1001
库存现金
日记账
金额式
借
14.400.00
1002
银行存款
金额式
借
171.100.00
100201
工行存款
日记账、银行账
金额式
借
100000.00
1
100202
中行存款
外币金额式
（美元）
借
71.100.00
10000.00
1131
应收账款
客户往来
金额式
借
130000.00
1141
坏账准备
金额式
贷
22000.00
12211
原材料
金额式
借
25000.00
122101
甲材料
数量金额式
（公斤）
借
25000.00
2500.00
1243
金额式
借
8000.00
库存商品
124301
A产品
金额式
借
8000.00
1501
固定资产
部门核算
金额式
借
100000.00
1502
累计折旧
金额式
贷
8000.00
2121
应付账款
供应商往来
金额式
贷
98500.00
2151
应付职工薪酬
金额式
贷
2171
应交税费
金额式
贷
20000.00
217101
应交增值税
金额式
贷
21710101
进项税额
金额式
贷
21710102
销项税额
金额式
贷
21710103
转出多交增值税
金额式
贷
21710104
转出未交增值税
金额式
贷
217102
未交增值税
金额式
贷
20000.00
2301
长期借款
金额式
贷
3101
实收资本
金额式
贷
300000.00
3131
本年利润
金额式
贷
3141
利润分配
金额式
贷
4101
生产成本
金额式
借
410101
直接材料
项目核算
金额式
借
410102
直接人工
项目核算
金额式
借
410103
制造费用
项目核算
金额式
借
4105
制造费用
项目核算
金额式
借
5101
主宫业务收入
金额式
收入
5401
主营业务成本
金额式
支出
5502
管理费用
金额式
5503
财务费用
金额式
支出
注意：
指定出纳专管科目。
（九）凭证类别设置
类型
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
「1001,100201,
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202|
转账凭证
凭证必无
1001,100201,100202*
（十）辅助账期初余额数据
1•应收账款辅助账期初余额
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
口¥票
票据日期
2009.12.08
转账20
丰华公
司
销售产
in'l
借
130000.00
王欣
1047
2009.12.08
2•应付账款辅助账期初余额
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
f.VV注
口号票
票据日期
2009.12.15
转账30
宏远公司
购买
材料
贷
98500.00
王欣
2050
2009.12.15
3.固定资产辅助账期初余额
部门名称
方向
金额
办公室
借
20000.00
生产车间
借
80000.00
（十八一）结算方式
编码
名称
票据管理
1
现金
否
2
支票
是
201
:
现金支票
是
202
P蒔账吉票
是
3
其他
否
（十二）项目档案
项目大类
核算科目
产品项目：
40101、40102、40103、405
分类编码
分类名称
1
自行生产项目
2
联合生产项目
项目目录「
名称
所属分类
01
甲产品
自行生产
02
乙产品
自行生产
（十三）2009年12月工行存款余额调节表
项目
结算号
金额
项目
结算号
金额
日记账账面余额
100000.00
对账单账面余额
158500.00
加：
银收我未收
（2009.12.03）
0011
（转账支票）
99500.00
加：
我收银未收
（2009.12.05）
0015
（转账支票）
40000.00
减：
银付我未付
（2009.12.06）
0021
（转账支票）
1000.00
减：
我付银未付
（2009.12.18）
调整后的余额
198500.00
调整后的余额
198500.00
（十四）转账定义
1.自定义结转（转出未交增值税）（转账凭证）转账序号：
0001
贷：
应交税费•未交增值税取对方科目计算结果
2.对应结转（转账凭证）
编号
摘要
转出科目
转入科目
0001
结转甲产品制造费用
制造费用（甲产品）
生产成本•制造费用（甲产品）
0002
结转乙产品制造费用
制造费用（乙产品）
生产成本•制造费用（乙产品）
3•汇兑损益：
凭证类别：
付款汇兑损益入账科目：
财务费用
4
.期间损益：
凭证类别：
转账转入科目：
本年利润
1、凭证资料
（1）1月3日，销售部王欣收到丰华公司转账支票一张，用于支付所欠货款，支票号为0101，往来票据号为
1047。
借：
银行存款一工行存款130000
贷：
应收账款130000
（2）1月4日，销售部王欣以转账支票方式偿还前欠宏远公司料款，支票号为0201，往来票据号为
2050。
借：
应付账款98500
贷：
银行存款一工行存款98500
（3）1月6日，销售产品一批给丰华公司货款共计17550元，直接存入工
行，转账支票号为0102o
借：
银行存款一工行存款175500
贷：
主营业务收入150000
应交税费一应交增值税•销项税25500
（4）1月8日，销售部从宏远公司采购原材料一批（数量1200公斤，单
价10元），材料验收入库，货款以银行存款支付，转账支票号为借：
原材料0202
一甲材料12000
应交税费一应交增值税•进项税2040
贷：
银行存款一工行存款14040
（5）1月11日，生产车间王跃领用原材料用于甲产2500公斤（单价10元），
品生产。
借：
生产成本一直接材料25000
贷：
原材料一甲材料25000
（6）1月15日，企业开出现金支票一张，财务部张南从工行提现备发工资
，现金支票号0110
借:
库存现金70000
贷：
银行存款一工行存款70000
（7）1月16日，企业为职工发放工资。
借：
应付职工薪酬70000
贷：
现金70000
（8）1月26日，收到欣海集团的投资资金10000美元，汇率1:
7.11
借：
银行存款一中行存款71.100.00
贷：
实收资本71.100.00
（9）1月28日，生产车间计提甲产品折旧1500元，乙产品折旧500元
借：
制造费用2000
贷：
累计折旧2000
2、由出纳“张南”对出纳凭证进行签字；由主管“王琳”审核凭证并记账。
四、辅助核算与管理
（一）客户/供应商往来两清一一将应收账款、应付账款往来业务勾对。
（二）由出纳“张南”进行银行对账，生成银行存款余额调节表。
2010年1月31日工行存款对账单
日期
结算方式
叫尋、
借方金额
贷方金额
余额
2010.01.03
202
0102
76,000.00
234,500.00
2010.01.08
202
0015
40,000.00
274,500.00
2010.01.10
202
0101
130,000.00
404,500.00
2010.01.15
202
0202
14,040.00
390,460.00
2010.01.20
201
0110
70,000.00
320,460.00
五、期末业务处理
（一）生成期末自动转账凭证（注意生成机制凭证的先后顺序）。
（二）试算平衡、对账并结账。
六、报表编制
（一）自定义报表格式
资产负债表
编制单位：
年月曰单位：
元
资产
行次
年初数
期末数
权益
行次
年初数
期末数
货币资金
1
应付账款
6
应收账款
2
应付职工薪酬
7
存货
3
长期借款
8
固定资产
4
应交税费
9
累计折旧
5
实收资本
10
未分配利润
11
资产合计
权益合计，
要求：
编制单位、年、月、日定义为尖键字
（二）编制本单位2010年01月的资产负债表。
七、备份财务数据
（一）将账套数据输出到“D:
\自己姓名”的文件夹中。
（二）将资产负债表保存到“D:
\自己姓名”的文件夹中。
（三）答案
1'期初平衡数据：
418500.00
2、已记账凭证：
14张。
（收款：
3张；付款：
5张；转账：
6张）
3、总账余额表
科目名称
期初余额
本期发生
期末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
车存现金
14400.00
70000.00
70000.00
14400.00
银行存款
171100.00
376600.00
'183540.00'
364160.00
工行存款
100000.00
305500.00
182540.00
222960.00
中行存款
71100.00
71100.00
1000.00
141200.00
应收账款
130000.00
130000.00
22000.00
坏账准备
22000.00
原材料
25000.00
12000.00
25000.00
12000.00
甲材料
25000.00
12000.00
25000.00
12000.00
车存商品
8000.00
8000.00
A产品
8000.00
8000.00
固定资产
100000.00
100000.00
累计折旧
8000.00
2000.00
10000.00
资产小计
448500.00
30000.00
458600.00
410540.00
509960.00
32000.00
应付账款
98500.00
98500.00
应付职工薪酬
70000.00
70000.00
应交税费
20000.00
25500.00
48960.00
43460.00
应交增值税
25500.00
25500.00
进项税额
2040.00
2040.00
销项税额
25500.00
25500.00
转出未交增值税
23460.00
23460.00
未交增值税
20000.00
23460.00
43460.00.
负债小计
118500.00
194000.00
48960.00
95500.00
68960.00
实收资本
300000.00
71100.00
371100.00
本年利润
149000.00
149000.00.
权益小计
300000.00
231500.00
531500.00
生产成本
27000.00
27000.00
直接材料
25000.00
25000.00
制造费用
2000.00
2000.00
制造费用
2000.00
2000.00
成本小计
29000.00
2000.00
27000.00
主宫业务收入
150000.00
150000.00
财务费用
1000.00
1000.00
损益小计
151000.00
151000.00
合计
448500.00
448500.00
332600.00
832600.00
621060.00
621060.00
4、银行存款余额调节表
单位日记账
银行对账单
账面余额
222960.00
账面余额
320460.00
加：
银行已收企业未收
175500.00
加：
企业已收银行未收
175500.00
1
咸：
银行已付企业未付
1000.00
减：
企业已付银行未付
98500.00
调整后余额
397460.00
调整后余额
397460.00
5・资产负债表
资产
行次
年初数
期末数
权益
行次
年初数
期末数
货币资金
1
185500.00
378560.00
应付账款
6
98500.00
应收账款
2
108000.00
-22000.00
应付职工薪酬
7
-70000.00
存货
3
33000.00
47000.00
长期借款
8
固定资产
4
10000.00
100000.00
应父税费
9
20000.00
43460.00
累计折旧「
5
8000.00
10000.00
实收资本
10
300000.00
371100.00
未分配利润
11
1490000.00
资产合计
418500.00
493560.00
权益合计
418500.00
493560.00
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