高级会计师评审申请范本文档格式.docx

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XX保险股份有限公司是一家全国性大型财产保险公司，全国有32家省级分公司，遍及全国各地机构网点超过1000家。

保险业务收入66.87亿元,资产总额108.25亿元,全系统人员总量1.5万人。

一、 

财务工作

获得会计师资格后（5月），始终到2月之前，我都在XX保险股份有限公司总公司筹划财务部工作，在这期间，公司全系统共有财务人员近千人，分布在全国32个省市自治区，其中，总公司筹划财务部15人，总公司筹划财务部下设四个二级部室，分别为会计核算室、财务管理室、筹划及预算管理室以及资金管理室。

我详细分管财务管理室和筹划及预算管理室。

近四年时间里，我先后在预算管理、制度建设、新公司会计准则培训、偿付能力管理、公务用车改革、财务分析、公司重大决策以及财务基本管理等方面，获得了较好成绩，由于篇幅限制，重点简介预算管理：

（一）全面预算管理

，由我本人组织，开始在公司系统内履行全面预算管理，并以资金收支两条线为手段，来保证全面预算管理执行。

整个全面预算体系从程序上来分，涉及年度预算、月度预算、预算跟踪、动态关注、预算分析、预算调节、预算考核等一整套预算管理体系，从内容上来分涉及，保费收入、赔付成本、综合费用、投资收益、利润、资产配备、人力资源、机构建设等，从层次上又分为总公司预算、分公司预算和中心支公司预算。

上述预算体系建立，为预算履行打下了良好基本，但详细预算管理实行却面临着更大困难和阻力。

一方面就是预算精确性问题。

保险行业与其她行业一种最大区别就是赔付成本滞后性和不拟定性，也就是说大多数行业都是先投入成本，后通过销售带来收入，销售收入在获得时，相应销售成本是拟定。

而保险公司则不同，其是先获得收入，再在发生保险事故进行赔付时产生成本，并且在获得收入时，赔付成本无法拟定，这就给预算带来了巨大挑战。

为理解决这一问题，我一方面对公司历年赔付状况进行记录分析，获得过去5年保单相应赔付成本在每一年分布，并通过收入与赔付分布拟合曲线分析，找出了每年收入在后来几年内赔付分布规律，从而大大提高了赔付成本预算精确性和可信度。

另一方面是预算控制问题。

在公司内部，并不是每个人都支持预算控制，特别是在下属机构，在“做大”思想指引下，重规模，轻效益，再加上市场竞争日趋激烈，销售费用非常紧张，在这种状况下，搞预算控制面临极大阻力。

面对这一状况，我一方面从公司高层入手，获得她们对预算控制支持，另一方面与人力资源部门合伙，制定有针对性考核办法，加强对预算执行考核。

通过一年实践，不断克服各种困难，预算管理获得了良好效果。

同步，为了进一步强化预算管理，，我对预算管理进行了创新，并在资金核定模式上进行了变化。

一方面对年度筹划指标体系进行了变化，对保费指标，进行分险种、分渠道下达，在赔付指标方面，引入精算赔付率概念，对费用指标，将费用按照用途分为固定费用和变动费用，并将固定费用分明细项目下达指标。

另一方面，在寻常管控上，以资金管理为切入点，通过合理资金核定模式，来控制各级机构成本列支。

并通过资金收支与账务成本对比分析，及时发现各级机构在核算政策、资金收付、成本反映等方面存在问题。

通过一年施行，当前，各级机构已经基本形成“量入为出”资金观念和“全员参加”成本控制意识，并逐渐做到三个支持（即支出有预算支持，分析有核算支持，决策有数据支持）。

，公司投资近3000万元财务系统正式运营，预算管理也通过该系统开展，从预算编制到预算控制再到预算分析，真正实现了预算管理信息化，特别是预算控制，通过系统进行强制控制，克服了下属机构以往也许浮现“倒逼行为”，从而使预算管理更上一种台阶。

（二）其她财务管理

1、制度建设。

在总公司筹划财务部工作期间，我先后执笔起草了《财务负责人委派制度》等7个制度，主持核稿制定了《保险费发票管理规定》等4个制度，完善了公司财务制度体系，为公司财务管理水平提高提供了重要保障。

同步，在，我还组织编制了《财务人员工作手册》，重要内容包括各级财务岗位设立与岗位职责、各级财务人员任职资格、会计核算细则、重要财务制度汇编等四个某些,并于年初完毕印刷成册。

2、作为中华人民共和国保监会组织内部讲师，为公司全系统300名各级财务经理开展了新公司会计准则培训

2月，中华人民共和国财政部建成并发布了由1项基本准则、38项详细准则和应用指南构成新公司会计准则体系。

新公司会计准则颁布后来，为了更好掌握和理解，中华人民共和国保监会组织了一批保险行业财务骨干先期参加培训，成为内部讲师，再由这些讲师对公司内容其她财务人员进行培训，我本人以及公司内其她三名财务骨干先期参加了培训，培训回来后来，先后在西安、上海、厦门等地分批对全系统300余名各级机构财务经理进行了培训，为公司新旧公司会计准则过渡打下了坚实基本。

3、财务基本管理

为提高全系统财务管理水平，我从几种方面开展了财务基本管理工作：

一是制定了一套涉及月度、季度和年度财务分析报告在内规范、系统、全面财务分析体系和完整财务分析报告架构，以规范分支机构财务分析报告。

二是组织开展财务交叉检查。

每年定期于5月份，组织全国某些财务人员开展交叉检查，增进了全系统财务人员之间交流学习。

三是组织财务负责人任职资格考试。

从开始，我亲自组织，亲自出题，先后组织全系统近500人参加财务负责人任职资格考试，并将通过任职资格考试作为财务负责人任职必要条件；

四是实行财务评比与通报制度。

上述举措对于各机构提高财务管理水平起到了较好推动作用。

4、其她财务管理

作为筹划财务部总经理助理，除了上述工作以外，我还详细负责公司偿付能力管理，涉及编制每季度、每年偿付能力报告并上报中华人民共和国保监会，分析并报告各项偿付能力改进办法，涉及再保险分保、改进资产构造、缩短应收保费帐龄、发行定期次级债券等；

配合公司两次增资扩股工作，先后接受E&

Y、PWC、Deloitte等会计师事务所审慎性调查；

每年准备董事会有关资料，并列席董事会会议，解释关于财务事项等。

二、稽核审计工作

承蒙公司领导信任，我于2月调入总公司稽核部（7月改名为稽核审计部），任副总经理（主持工作），全面负责公司稽核审计工作。

上任后来，我一方面从理解人员、熟悉制度、拟定工作范畴开始，边学边干，边干边改，重要做了如下工作：

（一）理顺工作关系，拟定报告程序

XX保险股份有限公司总公司稽核审计部是依照法人治理需要成立，它独立于公司经营管理层，接受董事会下属审计与风险控制委员会领导，这就决定其在公司中位置比较敏感。

因而，上任后来，我花了很大精力和时间与公司不同层面进行沟通，同步，收集国际上某些做法和经验，最后理顺了工作以及报告程序，即稽核审计部实行双层报告关系，在职能上向审计与风险控制委员会报告，在行政上向公司管理层报告。

所谓职能性报告重要涉及内部审计章程批准、内部控制风险评估、审计筹划与预算、审计报告、整治跟踪、与审计与风险控制委员会主任召开没有公司经营层参加单方会议以及其她与内部审计活动关于事项。

所谓行政性报告重要涉及人力资源管理、内部沟通和信息沟通、内部政策与程序以及其她与内部审计活动关于行政事项。

（二）规范审计工作，明确审计流程

当代公司内部审计部门基本涉及两大某些职能：

审计和内部控制评价。

而审计又涉及经济责任审计、经营效益审计、舞弊审计、效率效果审计、信息系统审计、后续整治审计等。

为了便于管理，我一方面从明确审计流程上规范审计工作：

1、年度筹划阶段。

每年年末，依照上一年审计状况、内部控制评价状况、外部会计师事务所管理建议书等，制定下一年年度审计筹划，并依照审计筹划编制审计预算，编制完毕报董事会审计与风险控制委员会审批批准后执行；

2、审前准备阶段。

详细审计项目开展前，拟定审计目的、审计范畴、审计期间、审计时间、审计人员、审计对象，制定审计方案，涉及机构共同参加，通过视频开展审前培训，提前3天下发审计告知书；

3、现场审计阶段。

现场审计一方面开审前会议，明确审计有关事项，审计过程中，通过抽样、盘点、审视、访谈、测试等办法就审计内容进行审计，依照审计过程编制工作底稿，形成审计发现确认书，每日结束形成审计发现报告，审计结束前，就审计发现问题与审计对象进行沟通，并确认审计发现确认书；

4、报告阶段。

审计结束后，依照审计过程和审计发现，撰写审计报告，审计报告实行项目负责人、部门负责人双层复核制度，审计报告完毕后，规定审计对象确认，确认完毕后报主送、抄送对象；

同步，依照审计发现，对照公司惩戒条例，提出惩罚意见；

5、后续整治阶段。

审计报告完毕后，向审计对象下发整治令，规定审计对象就审计发现问题限期整治，并定期上报整治成果，依照整治状况，拟定与否进行后续整治审计。

依照上述流程，，总公司稽核审计部共组织开展各类审计项目101项，分公司立项组织审计项目181项。

总公司共完毕专项审计13项，经济责任审计73项。

现场审计涉及分公司19家，涉及中心支公司27家，对近20人提出惩罚意见。

（三）开发审计平台，开展审计原则化建设

内部审计由于其涉及查处违法违纪行为，同步又由于时间、审计人员经验等方面局限性，其公平性始终备受诟病。

对同一审计对象，不同审计人员也许审计成果不尽相似。

因而，在全面经营审计开展之前，我带领部门某些骨干，通过近两个月努力，开发了审计原则化平台，平台涵盖审计程序、审计内容、审计归类、审计办法与技巧、抽样原则等方面详细内容，并将其作为审计人员核心工具，为审计原则化建设和提高审计公平性起到了较好作用。

三、学习和研究

随着职务不断提高，知识更新和理论丰富成为必要完毕内容，虽然平时经常进行专业学习，但为了系统地提高理论水平，我于1月参加全国研究生研究生统一考试，并以较好成绩被上海财经大学MBA学院录取，9月入学，顺利毕业并获得毕业证书和研究生学位。

近三年学习，系统地聆听了孙诤、于研、干春晖、霍文文等近20位知名专家开设课程，并最后在上海财经大学金融研究所副主任、上海市政协常委奚君羊专家指引下完毕了研究生论文《会计准则变化对信邦保险公司偿付能力影响及对策》。

研究方面，，我作为核心成员，参加研究了上海市金融学会重点课题《国内非寿险保险公司偿付能力监管发展趋势研究》，代表课题组参加上海市金融学会组织重点课题研讨会并做解说，此文获得上海市金融学会重点课题三等奖，并将以《上海金融研究论丛》形式出版；

6月，我依照实践撰写《浅谈财产保险公司应收保费舞弊防范及其审计》在《上海保险》上刊登，研究撰写《如何发挥内部审计与风险管理协同效应》在公司内部刊物《XX保险》上刊登。

以上是本人对自获得会计师职称以来工作总结，定有许多不当之处，请评委教师予以批评、指正。