中华人民共和国企业清算所得税申报表.docx

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附件1

中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间：

年 月 日至 年 月 日纳税人名称：

类别

行次

项目

金额

应纳税所得额计算

1

资产处置损益（填附表一）

2

负债清偿损益（填附表二）

3

清算费用

4

清算税金及附加

5

其他所得或支出

6

清算所得（1+2-3-4+5）

7

免税收入

8

不征税收入

9

其他免税所得

10

弥补以前年度亏损

11

应纳税所得额（6-7-8-9-10）

应纳所得税额

计算

12

税率（25%）

13

应纳所得税额（11×12）

应补（退）所得税额计算

14

减（免）企业所得税额

15

境外应补所得税额

16

境内外实际应纳所得税额（13-

14+15）

17

以前纳税年度应补（退）所得税额

18

实际应补（退）所得税额（16+17）

纳税人盖章：

清算组盖章：

经办人签字：

申报日期：

年 月 日

代理申报中介机构盖章：

经办人签字及执业证件号码：

代理申报日期：

年 月 日

主管税务机关受理专用章：

受理人签字：

受理日期：

年 月 日

纳税人识别号：

□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：

元（列至角分）

附表一：

资产处置损益明细表

填报时间：

年 月 日

金额单位：

元（列至角分）

行次

项目

账面价值

（1）

计税基础

（2）

可变现价值或交易价格

（3）

资产处置损益（4）

=（3）-

（2）

1

货币资金

2

短期投资*

3

交易性金融资产#

4

应收票据

5

应收账款

6

预付账款

7

应收利息

8

应收股利

9

应收补贴款*

10

其他应收款

11

存货

12

待摊费用*

13

一年内到期的非流动资产

14

其他流动资产

15

可供出售金融资产#

16

持有至到期投资#

17

长期应收款#

18

长期股权投资

19

长期债权投资*

20

投资性房地产#

21

固定资产

22

在建工程

23

工程物资

24

固定资产清理

25

生物资产#

26

油气资产#

27

无形资产

28

开发支出#

29

商誉#

30

长期待摊费用

31

其他非流动资产

32

总计

经办人签字：

纳税人盖章：

附表二：

负债清偿损益明细表

填报时间：

年 月 日 金额单位：

元（列至角分）

行次

项目

账面价值

（1）

计税基础

（2）

清偿金额

（3）

负债清偿损益（4）

=

（2）-

（3）

1

短期借款

2

交易性金融负债#

3

应付票据

4

应付账款

5

预收账款

6

应付职工薪酬#

7

应付工资*

8

应付福利费*

9

应交税费

10

应付利息

11

应付股利

12

其他应交款*

13

其他应付款

14

预提费用*

15

一年内到期的非流动负债

16

其他流动负债

17

长期借款

18

应付债券

19

长期应付款

20

专项应付款

21

预计负债#

22

其他非流动负债

23

总计

经办人签字：

纳税人盖章：

附表三：

剩余财产计算和分配明细表

填报时间：

年 月 日 金额单位：

元（列至角分）

类别

行次

项目

金额

剩余财产计算

1

资产可变现价值或交易价格

2

清算费用

3

职工工资

4

社会保险费用

5

法定补偿金

6

清算税金及附加

7

清算所得税额

8

以前年度欠税额

9

其他债务

10

剩余财产（1－2－…－9）

11

其中：

累计盈余公积

12

累计未分配利润

股东名称

持有清算

投资额

分配的

其中：

企业权益

财产金

确认为

性投资比

额

股息金

例（%）

额

剩余财产分配

13

（1）

14

（2）

15

（3）

16

…

17

…

经办人签字：

纳税人盖章：