公司财务管理制度大全Word文档格式.docx

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2.7.2税务专员岗位职责

2.8财务出纳类岗位职责

2.8.3现金出纳岗位职责

2.8.4银行出纳岗位职责

2.9稽核类岗位职责

2.9.1稽核主管岗位职责

2.9.2稽核会计岗位职责

2．9．4会计档案员岗位职责

2.10会计电算化类岗位职责

2.10.1系统管理员岗位职责

2.10.2系统操作员岗位职责

第3章审计部组织结构设计与岗位职责

3.1审计部组织结构与责权

3.1.1不同规模企业审计部组织结构与责权

3.2审计部岗位职责

3.2.1审计经理岗位职责

3.2.2审计主管岗位职责

3.2.3财务审计员岗位职责

3.2.4管理审计员岗位职责

3.2.5合同审计员岗位职责

3.2.6风险管理审计员岗位职责

3.2.7经济责任与绩效审计员岗位职责

第4章各职能部门管理制度与考核方案

4.1财务部管理制度设计与考核方案

4.1.1财务部综合管理制度

4.1.2财务经理目标责任书

4.1.4财务分析师考核方案

4.1.5资金管理员考核方案

4.1.6投资主管考核方案

4.1.7融资主管考核方案

4.1.8预算主管考核方案

4.1.9出纳人员考核方案

4.2会计部管理制度设计与考核方案

4.2.1会计人员管理规定

4.2.2账务处理工作程序

4.2.3原始凭证管理制度

4.2.4会计档案管理制度

4.2.5会计工作交接制度

4.2.6会计稽核管理制度

4.2.8会计电算化管理制度

4.2.9会计人员考核方案

4.3审计部管理制度设计与考核方案

4.3.1审计作业管理制度

4.3.2审计经理目标责任书

第5章预算精细化管理

5.1预算管理业务流程

5.1.1财务预算编制流程

5.1.2预算调整工作流程

5.1.3预算超支管理流程

5.2预算管理制度设计

5.2.1全面预算管理制度

5.2.2货币资金预算制度

5.3预算管理方案设计

5.3.1采购预算编制方案

5.3.2薪酬福利预算方案

第6章资金精细化管理

6.1资金管理业务流程

6.1.1资金计划编制流程

6.1.2采购资金审批流程

6.1.3资金拆借管理流程

6.2资金管理制度设计

6.2.1大中型企业资金管理制度

第7章财务分析决策精细化管理

7.1财务分析业务流程

7.1.1投资决策分析流程

7.1.2融资决策分析流程

7.1.3财务分析工作流程

7.2财务分析制度设计

7.2.1企业财务分析管理制度

7．2．3财务分析报告撰写规定

7．3．11主要财务比率分析表

7．3．15现金流量表纵向趋势分析表

7．4财务分析文案示范

7．4．1企业年度财务分析报告

7．4．4企业盈利能力分析报告

第8章投资与融资精细化管理

8.1投资管理流程

8.1.1企业投资管理流程

8.1.2投资可行性研究流程

8.1.3年度投资计划编制流程

8.2融资管理流程

8.2.1融资管理工作流程

8.2.2融资风险管理流程

8.2.3筹资业务管理流程

8.3投融资管理制度设计

8.3.1企业投资管理制度

8.3.2项目投资管理办法

8.3.3企业融资管理制度

8.4投融资管理方案设计

8.4.1项目投资实施方案

8.4.2企业项目融资方案

8.4.3企业融资实施方案

8.5投融资管理工具表单

8.5.1投资环境总评表

8.5.2投资效益分析表

8.5.3投资盈亏统计表

8.5.4投资经济分析表

8.5.5短期投资明细表

8.5.6长期投资明细表

8.5.7投资项目分析表

8.5.8投资项目管理卡

8.5.9公司融资需求分析表

8.5.10公司融资风险分析表

8.5.11重要投资方案绩效核计表

8.5.12投资计划概算修正比较表

8.5.13公司融资成本利润分析表

8.5.14公司融资结构弹性分析表

8.6投融资管理文案示范

8.6.1企业投资计划书

8.6.2企业融资申请书

8.6.3融资租赁合同书

8.6.4技术改造投资计划

8.6.5投资价值分析报告

8.6.6融资工作总结报告

8.6.7投资项目可行性分析报告

第9章现金与应收账款精细化管理

9.1现金管理业务流程

9.1.1现金付款工作流程

9.1.2备用金及借款管理流程

9.1.3现金清查处理工作流程

9.1.4备用金收支账务处理流程

9.2现金管理制度设计

9.2.1现金管理制度

9.2.2暂借款管理办法

9.2.3出纳作业管理办法

9.2.4银行票据管理办法

9.2.5支票及印鉴管理细则

9.2.6定额备用金管理办法

9.2.7临时备用金管理办法

9.2.8出纳备用金管理办法

9.2.9门店销售款管理办法

9.2.10银行对账工作管理办法

9.2.11建筑企业零用金管理细则

9.2.12下属企业银行账户管理规定

9.3应收账款管理业务流程

9.3.1采购预付款审批支付流程

9.3.2应收账款管理及催收流程

9.3.3应收票据会计处理流程

9.3.4呆账坏账审批确认流程

9.3.5应收账款坏账处理流程

9.4应收账款管理制度设计

9.4.1应收款项管理制度

9.4.2销货账款管理办法

9.4.3应收票据处理办法

9.4.4问题账款管理办法

9.5应收账款管理方案设计

9.5.1呆账处理方案

9.5.2销售账款催收方案

9.5.3供应商往来对账管理方案

9.6现金与应收账款管理工具表单

9.6.1现金记账表

9.6.2现金日报表

9.6.3现金申领单

9.6.4备用金明细表

9.6.5票据交接清单

9.6.6预付款申请单

9.6.7零用金报销清单

9.6.8现金存款日记表

9.6.9票据兑现日报表

9.6.10接收支票登记单

9.6.11库存现金盘点表

9.6.12库存现金清查表

9.6.13出纳工作日报表

9.6.14小额现金月报告单

9.6.15其他应收款明细表

9.6.16应收账款增减一览表

9.6.17应收账款账龄分析表

9.6.18应收票据明细分类账

9.6.19应收票据冲转明细表

9.6.20应收款项结算核对登记表

9.6.21应收账款周转状况分析表

9.6.22应收账款与应收票据日报表

9.6.23应收账款与应收票据月报表

9.7现金与应收账款管理文案示范

9.7.1应收账款催收函

9.7.2问题账款报告书

9.7.3供应商往来对账确认函

9.7.4往来账款日常控制报告

9.7.5加强应收账款回收的通知

第10章固定资产与存货精细化管理

10.1固定资产管理业务流程

10.1.1新增固定资产管理流程

10.1.2固定资产盘点管理流程

10.2固定资产管理制度设计

10.2.1固定资产管理制度

10.2.2固定资产核算制度

10.2.3固定资产报废制度

10.2.4固定资产盘点制度

10.3固定资产管理工具表单

10.3.1固定资产登记表

10.3.2设备购置计划表

10.3.3固定资产增减表

10.3.4固定资产内部调剂单

10.3.5固定资产内部借用单

10.3.6闲置固定资产明细表

10.3.7部门固定资产盘存表

10.3.8固定资产出售比价单

10.3.9设备报废报损申请表

10.4存货管理流程设计

10.4.1存货管理流程

10.4.2原材料出库流程

10.4.3物资验收管理流程

10.5存货管理制度设计

10.5.1存货管理办法

10.5.2存货核算办法

10.5.3存货内控制度

10.5.4废料管理制度

10.5.5原材料管理制度

10.5.6低值易耗品管理制度

10.6存货管理工具表单

10.6.1低值易耗品采购预算表

10.6.2材料入库单

10.6.3产品入库单

10.6.4材料请领单

10.6.5商品领用单

10.6.6物资转售登记表

10.6.7材料库存日报表

10.6.8存货管理明细表

10.6.9存货清查明细表

10.6.10材料收发存月报表

10.6.11原材料库存月报表

10.7固定资产与存货管理文案示范

10.7.1设备请调申请

10.7.2存货盘点报告

10.7.3存货构成报告

10.7.4资产评估报告

10.7.5固定资产加速折旧请示

第11章无形资产精细化管理

11.1无形资产管理业务流程

11.1.1无形资产日常管理工作流程

11.1.2无形资产使用管理工作流程

11.1.3无形资产转让工作流程

11.2无形资产管理制度设计

11.2.1企业无形资产管理制度

11．2．3无形资产减值准备管理办法

11.3无形资产管理方案设计

11.3.1无形资产入账方案

11.3.2无形资产摊销方案

11.3.3无形资产转让处理方案

11.3.4无形资产出租核算方案

11.3.5无形资产转销处理办法

11.4无形资产管理工具表单

11．4．5无形资产评估报告抽查表

第12章负债与所有者权益精细化管理

12.1负债管理业务流程

12.1.1负债核算管理流程

12.1.2贷款结算工作流程

12.1.3长期借款工作流程

12.1.4短期借款账务处理流程

12.2负债管理制度设计

12.2.1负债核算管理制度

12.2.2企业负债核算办法

12.2.3应付账款管理办法

12.2.4应付票据管理办法

12.2.5预收账款核算办法

12.3所有者权益管理业务流程

12.3.1实收资本核算流程

12.3.2资本公积核算流程

12.3.3盈余公积核算流程

12.3.4未分配利润核算流程

12.4所有者权益管理制度设计

12.4.1企业利润分配管理制度

12.4.2资本金管理制度

12.4.3公积金管理办法

12.4.4上市企业利润分配方案

12．5．8企业利润分配表

第13章成本费用精细化管理

13.1成本控制管理业务流程

13.1.1标准成本管理流程

13．1．4成本核算工作流程

13.2成本控制管理方案设计

13.2.1生产成本控制方案

13.2.2质量成本管控方案

13.2.3成本差异控制方案

13.3费用控制管理业务流程

13.3.1费用申请工作流程

13.3.2费用报销管理流程

13.3.3费用分摊工作流程

13.4费用控制管理方案设计

13.4.1日常费用报销方案

13.4.2差旅费用报销方案

13.4.3期间费用控制方案

13.4.4会议费用管理方案

13.4.5人工费用处理方案

13．4．7材料费用分析方案

13.5成本费用管理制度设计

13.5.1成本管控办法

13.5.2成本费用核算制度

第14章收入利润精细化管理

14.1收入管理业务流程

14.1.1销售收入核算流程

14.1.2零星收入核算流程

14.2收入管理制度设计

14.2.1销售收入管理制度

14.3利润管理业务流程

14.3.1年度利润核算流程

14.3.2利润分配工作流程

14.4利润管理制度设计

14.4.1利润管理制度

14.4.2投资收益管理制度

14.5收入利润管理工具表单

14.5.1利润表

第15章审计精细化管理

15.1审计管理业务流程

15.1.1内部审计管理流程

15.1.2长期借款审计流程

15.1.3长期投资审计流程

15.1.4存货管理审计流程

15.1.5货币资金审计流程

15.1.6成本审计工作流程

15.1.7利润审计工作流程

15.2审计管理制度设计

15.2.1企业内部审计管理制度

15.2.2财务收支作业审计制度

15.2.3企业经济效益审计制度

15.2.4应收款和负债审计办法

15.2.5基建工程管理审计办法

15.2.6经理离任责任审计办法

15.2.7企业审计档案管理办法

15.2.8采购与付款审计制度

15．4．3年度内部审计计划书

15．4．7固定资产审计工作报告

15．4．9公司年度审计工作报告

第16章税务精细化管理

16.1税务管理业务流程

16.1.1纳税筹划流程

16.1.2纳税核算流程

16.1.3纳税申报流程

16.2税务管理方案设计

16.2.1利用存货计价方法筹划纳税方案

16.2.2利用注册地点变更筹划纳税方案

16.2.3收购废品改设公司筹划纳税方案

16.3税务管理制度设计

16.3.1企业税务管理制度

16．3．3企业税务档案管理办法

16.4税务管理工具表单

16．4．4应交增值税明细表

16．4．8所得税纳税调整明细表

第17章并购与清算精细化管理

17.1并购与清算管理业务流程

17.1.1并购工作流程

17.1.2企业清算流程

17.1.3破产清算流程

17.2并购与清算管理方案设计

17.2.1企业合并实施方案

17.2.2企业收购实施方案

17.2.3企业破产处理方案

17.3并购与清算管理文案示范

17．3．2合并契约书

17.3.4破产清算报告

17.3.5合并企业设立契约书

第18章财务报告精细化管理

18.1财务报告编制流程

18.1.1财务报告编制工作流程

18.1.2资产负债表编制流程

18.1.3现金流量表编制流程

18.1.4利润表编制流程

18.2上市企业信息披露管理

18.2.1上市公司信息披露制度

18.3财务报告管理文案示范

18.3.1上市公司中期财务报告

18.3.2企业股东大会决议公告

审计员

会计

出纳

税务专员

预算专员

资金管理员

第1章 财务部组织结构设计与岗位职责

2．有对企业投融资方案的提案权和审核权

1．有对企业经营及财务运作状况的建议权

权力

5．负责企业总体税务筹划工作，合理控制企业资金成本

4．开展企业财务预算、预算控制、财务决算等管理工作

3．负责企业现有资金分配及使用等事宜，并为相关决策提供财务信息支持与建议

2．合理规划企业资金筹集、运用、分配等财务收支活动，合理配置企业现有的资金资源

1．为企业构建科学、合理的财务管理体系，研究、制定并执行本企业的财务战略规划

职责

专员级 人

会计主管

财务主管

主管级 人

经理级 人

财务部经理

部门编制

部门组织结构图

直属领导

部门负责人

部门

1.中小型企业财务部组织结构与责权

3．有对企业经营成果、财务收支情况等各个方面进行稽核审查的权力

4．有对预算执行情况的监督权

相关说明

编制人员

审核人员

批准人员

编制日期

审核日期

批准日期

基本要求

任职资格

1.学历

本科及以上学历，财务管理及相关专业

2.专业经验

八年以上大型集团企业财务管理工作经历

3.个人能力要求

熟悉运营分析、成本控制及成本核算，具有丰富的财务管理、资金筹划及运作经验

1.具有注册会计师或高级会计师资格

2.敬业，责任心强，严谨踏实，工作仔细认真

3.具有良好的分析、沟通、

表达和协调能力，能够承担较大的工作压力

职

责

内

容

1.根据企业发展战略，组织制定财务规划；

负责指导财务部门制定和完善财务政策和管理制度；

组织监督各项财务制度的执行情况

2.参与本企业重大财务事项、业务问题的决策，包括参与制订企业年度经营计划和财务预算方案，参与重大投资等业务问题的决策等

3.支持编制年度资金使用及运作计划、信贷计划，拟定资金筹措方案；

执行所有资金调度工作，检查计划实施情况；

定期编制资金运作分析报告

4.根据企业经营目标，指导相关人员编制财务预算；

审核财务预算、成本计划、利润计划，监督企业整体预算执行情况；

指导财务部定期组织财务决算

5.定期对企业经营状况进行阶段性财务分析与财务预测，并提出财务改进方案；

向董事会提供财务分析预测报告，提出合理化建议或意见

6.组织制订年度审计工作计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、

企业领导离职审计及重大财务违规审计工作，并提出处理意见

考核指引

1．考核频率年度2．考核主体

总经理（或总裁）

3．考核指标

净资产回报率、年度主营业务收入目标达成率、预算成本降低率、财务分析报告提交及时率、融资计划完成率、企业内控规范执行

1.考核结果作为薪酬发放依据

2.考核得分低于2分者，将受到口头警告处分

3.考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀领导”的荣誉称号

考核说明

结果应用

本科及以上学历，财会、金融等相关专业

五年以上财务管理岗位工作经验

熟悉资本运营、投资、资产评估工作流程；

具有较强的成本管理、风险控制和财务分析

1.具有注册会计师或中级会计师及以上资格

2.具备良好的领悟能力和较强的数据分析能力

3.熟练操作财务软件

4.为人诚实、正直，原则性强，具有良好的职业道德

1.协助财务总监建立并完善企业财务管理体系，对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制，提升企业财务管理水平

2.根据企业中、长期经营计划，组织编制企业年度财务工作计划与控制标准

3.根据企业相关制度，组织各部门编制财务预算并汇总，上报财务总监、总经理审核，审批后组织执行，并监督检查各部门预算的执行情况

4.组织会计人员进行会计核算和账务处理工作，编制、汇总财务报告并及时上报

5.监控、预测现金流量，监测企业各项财务比率，确定合理的资产负债结构，建立有效的风险控制机制

6.负责组织企业成本管理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作

7.及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，为企业决策层提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议

8.根据企业经营方针和财务工作需要，合理设置财务部组织结构，优化工作流程，开

发和培养员工能力，对员工绩效进行管理，提升部门工作效率和员工满意度

财务总监

企业内控规范执行情况、部门工作计划完成率、财务计划编制及时率、财务预算达成率、财务数据准确率、财务报告编制及时率

3.考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀经理”的荣誉称号

本科及以上学历，财务管理、会计类专业

三年年以上企业财务管理、预算管理经验

熟悉企业财务管理、预算管理，熟练操作财务软件和办公软件

1.接受过预算管理、企业运营管理等方面的专业培训

2.工作主动积极，善于发现、分析进而解决问题

3.思路清晰，有良好的文字表达能力和较强的沟通能

力

1.协助财务部经理建立预算管理体系，为预算工作建立相应配套的执行、控制机制

2.在财务部经理的指导下，根据企业年度经营目标组织编制企业财务预算纲要及财务部应编制的各项预算，包括投资收益预算、资本性收支预算、现金流量预算等3．指导各预算责任部门按统一格式编制各部门预算草案并进行初审，初步形成企业的

销售收入预算、成本费用预算、采购预算等相关预算

4.汇总、平衡企业各部门的预算，就平衡过程中发现的问题进行协调，提出初步调整建议，在此基础上提出企业下一年度预算草案，报财务部经理审核后报高层审批