银行离岗审计报告Word格式文档下载.docx

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同志自任职以来，积极协助行长不断扩大本行的业务，努力完成考核任务，加强内控制度管理，不断完善本行

内控制度建设。

几年来一是能及时贯彻传达有关文件精神，组织员工学习有关规章制度，不断对员工进行风险防范教育，把风险防范意识深入人心，确保该行内控制度得到进一步落实。

任职以来,每月组织员工进行风险防范教育，增强员工风险防范意识，有效避免了案件的发生，做到“三防一保”安全无事故；

二是根据×

行的内部管理制度和职责分工，组织员工学习《安全防范应急预案》，定期进行防抢应急演练和消防演练，使职工能够在紧急情况下处置突发事件，提高员工应付突发性事件的能力，为有效保护我行的资金提供了一定的保障；

三是坚持落实好查库制度，有效地防范了各类事故案件的发生；

四是基本能按银监局、×

部门内控制度执行情况检查的整改要求，落实整改，进一步规范了该行的管理；

五是根据支行员工的实际情况，制定员工培训计划，组织学习，努力提高员工的理论和业务素质。

月，组织员工“反洗钱、反假币”考试，以促进支行员工掌握应知应会的业务知识，提高支行的整体业务水平，更好地满足业务工作的需要。

三、协调关系，配合行长办理各项业务

该同志任职以来，能立足本职，积极配合、协助行长做好各项工作。

对安排的工作不推诿、不拖延，尽力完成好各项工作。

月，在《关于排查案件风险》工作中，该同志积极配合检查组，及时安排相关人员对支行大额进出资

金、及相关账户进行了排查，确保了×

行资金安全。

年是×

行深入学习实践科学发展观和积极应对金融风险影响的关键之年，在“深入学习实践科学发展观”的活动中，该同志积极学习、深刻领会活动的重要性，认真写出学习心得体会。

学用结合，为打造品牌网点，提高服务质量，推进民主评议政风行风工作，×

月该同志配合支行行长与部分企业客户进行座谈交流，广泛征求意见，主动接受监督。

座谈会中，针对客户提出的建议和意见做了现场回答，会后认真对政风行风工作中存在的问题进行了梳理分析，针对性地采取措施加以整改，受到了各位监督员的高度评价。

同志还经常与员工进行思想交流，及时了解员工的思想动态，关心员工的生活，并及时向领导反映员工的困难，帮助员工解决困难，使员工信任支行，在工作中全心全意，保证了每项工作的圆满完成，同时又减轻了一把手的负担，能放手拓展业务，提高本支行的竞争力。

经过大家不断努力，×

年行荣获综合考核第×

名的好成绩。

四、存在的问题

同志任职期间，内控制度得到较好的执行，但仍有一些不足，

五、综合评价

通过以上审计，我们认为：

同志任职期间，能执行党和国家的金融方针、政策、法令、法规和各项规章制度。

同

正职配合较为默契，能积极协助正职做好各项工作，对职责范围内的工作尽职尽责，不推诿、不拖延，较好地履行了副行长的职责。

月篇二：

信用社会计离岗审计报告

离岗审计报告

我叫陈玉珊，自2003年任常山信用社会计，2005年6月调离常山信用社。

我的过去3年都是在常山信用社度过的，常山信用社是一个业务量大，业务种类繁多的社，我的职责是接待单位客户，解答他们的有关业务问题，编制和录入会计凭证，登记账簿，整理和保管会计业务资料。

我的离岗审计述职报告请大家评议，欢迎大家提出宝贵意见。

首先，我一贯热爱社会主义祖国，拥护中国共产党的领导，坚持四项基本原则，遵纪守法，为人正直。

通过参加区直机关工委党校的学习，使我对党的基本理论和国家的方针政策有了新的认识，进一步领会到为人民服务的根本宗旨和江总书记三个代表重要思想的精神实质，对党的十六大提出全面奔小康的远景目标充满期望，学习也使我认识到：

工作岗位没有高低之分，一定要好好工作，不工作就不能体现自己的人生价值。

在工作中，我是忠于职守，尽力而为的，领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励，在大家的共同努力下，客户们都认为*社的服务比其他银行的好，都愿意来这里开立账户和办理业务，会计业务不断增加，每天的忙碌可想而知，银行属于服务行业，工作使我每天要面对众多的客户，为此，我常常提醒自己“善待别人，便是善待自己”。

回顾检查自身存在的问题，我认为：

一是学习不够。

当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发

展，新情况新问题层出不穷，新知识新科学不断问世。

面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。

理论基础、专业知识、文化水平、工作方法等不能适应新的要求。

二是在工作较累的时候，有过松弛思想，这是自己政治素质不高，也是世界观、人生观、价值观解决不好的表现。

针对以上问题，今后的努力方向是：

一是加强理论学习，进一步提高自身素质。

对前台金融业务的熟悉，不能取代对提高个人素养更高层次的追求，必须通过对邓小平理论、市场经济理论、国家法律、法规以及金融业务知识、相关政策的学习，增强分析问题、解决问题的能力，

二是增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导同事们把工作做得更好。

陈玉珊

年月日篇三：

离岗审计

商业银行关键岗位人员强制休假离岗审计的探讨

吴传彬（工商银行苏州分行）

【时间:

2011年09月20日】【来源:

】【字号：

大中小】

经济责任审计存在多种表现形式，按被审计人的审计阶段和审计目的可以分为离任审计、任前审计、任中审计等。

除以上形式外，包括工商银行在内的一些商业银行为了加强关键岗位人员的管理，有效防范操作风险和道德风险，已开始扩大任期经济责任审计，尝试实施了强制休假离岗审计工作。

这一审计模式将审计对象从高级管理人员扩展至具体承办业务的关键岗位工作人员，审计范围进一步扩大，审计监督职能也进一步完善。

对此，本文以工商银行的具体实践为基础，对关键岗位人员的强制休假离岗审计这一经济责任审计特殊表现形式进行分析探讨，力求扩展经济责任审计外延，丰富对经济责任审计的理解。

一、经济责任审计的一般定义

通常认为经济责任审计是指对企业负责人任职期间经济责任履行情况实施的审计。

通过审计分清企业负责人应负有的直接责任和主管责任，包括对所在单位资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性的验证，以及对有关经济活动应负责任的界定和评价。

具体到商业银行领域经济责任审计主要是指对商业银行高级管理人员经济责任审计，是对商业银行高级管理人员任职期间贯彻执行国家经济金融方针、政策、法规及履行职责情况，经营决策和管理行为，所在单位经营目标完成情况等作出的客观、公正的审计和评价。

二、关键岗位人员强制休假离岗审计的定义

关键岗位人员强制休假离岗审计是经济责任审计扩大化的一种表现形式，主要适用于具体承办业务的关键岗位人员。

其主要包括关键岗位的界定、强制休假和离岗审计的定义。

（一）关键岗位：

关键岗位是指在业务运营过程中处于关键环节且涉及风险控制点，承担较高风险责任，根据有关规定应当进行重点管理和监督的工作岗位。

具体岗位需各商业银行根据本行的实际情况进行定义和分类。

（二）强制休假：

强制休假是指根据风险控制工作需要，在不事先征求本人意见和不提前告知本人的情况下，临时强制要求关键岗位人员在规定期限内休假并暂停行使职权，同时对其进行离岗审计的一种制度安排。

（三）离岗审计：

离岗审计是指各级机构在安排关键岗位人员强制休假期间，组织对其履行岗位职责、经营管理活动既业务操作的合规性等情况实施审计的行为。

（四）经济责任审计与强制休假离岗审计的联系和区别

正如前文所说强制休假离岗审计是经济责任审计的扩展和特殊形式，其本质上仍然是经济责任审计，只是其审计对象、审计方式、适用范围与传统意义上的经济责任审计略有不同。

一是审计对象较传统意义上的经济责任审计范围

更广，既包含从事管理工作的高级管理人员也包括承担具体业务的工作人员；

二是审计适用的前提条件不同。

传统经济责任审计更多地是指管理人员任职期满即将离职或在任职期间需接受履职考核情况下开展审计。

强制休假离岗审计则是针对关键岗位人员任职时间较长但因某些原因还不能按规定进行岗位轮换的情况下，为防范风险安排其离岗休假并对其工作进行审计，审计结束后关键岗位人员还需返回原岗位继续工作。

对于已按期正常轮换岗位的关键岗位人员是不需要进行强制休假离岗审计的；

审计方式和范围略有区别，对于承担管理责任的的关键岗位人员其审计内容和范围应与传统经济责任审计一致。

对承担具体业务的工作人员其审计内容和范围与其工作职责相一致，不涉及各类管理指标等内容，审计内容和范围相对单一。

三、关键岗位人员强制休假离岗审计对象的界定

在明确了关键岗位人员强制休假离岗审计的基本定义后，要进一步实施关键岗位人员强制休假离岗审计就必须对审计对象进行界定。

从字面上理解，关键岗位人员离岗审计的对象自然是关键岗位人员，从上文的定义中可以归纳为在业务运营过程中处于关键环节且涉及风险控制点，承担较高风险责任，根据有关规定应当进行重点管理和监督的工作岗位。

由于各商业银行的管理和运营模式不尽相同，所以对关键岗位人员的界定也存在区别，以中国工商银行为例，主要包括：

一是一级（直属）分行正副行长、二级分行行级负责人、业务部门主要负责人；

二是二级分行以下各级机构负责人；

三是空白重要凭证管理岗、上门收款岗、上门服务岗、经办行密押员、经办行密押主管、对公客户经理、个人客户经理、消费信贷调查岗、值班经理岗、财务核算岗、事后监督中心经办、业务处理中心资金清算岗、对账中心经办、现金营运中心主任、现金营运中心库管员、打卡岗位、空白卡保管岗、作废卡保管岗、已制客户证书管理岗、落地及可疑指令处理岗等。

其中一和二可理解为商业银行分支机构的负责人，其承担更多的是管理责任，故对这些人员的离岗审计基本与经济责任审计相同。

其他关键岗位人员因为更多的是承担一种业务经办直接责任，因而通常采取较为特殊的离岗审计。

四、关键岗位人员强制休假离岗审计的实施方法

关于如何对关键岗位人员实施强制休假离岗审计，不同的商业银行根据本行实际有着不同的组织程序和审计方法。

本文还是以中国工商银行为例，重点阐述关键岗位人员强制休假离岗审计的实施流程。

（一）审计的组织实施。

在中国工商银行，关键岗位离岗审计工作主要由人力资源部门和内控合规部门以及各业务主管部门分工负责。

每年年初各级行人力资源部门需根据本行关键岗位人员的任职情况会同各业务主管部门编制离岗审计对象人选计划，并通知内部审计部门组织离岗审计；

内控合规部门在接到人力资源部门相关审计通知后负责离岗审计的组织工作；

业务主管部门则视需要协同内控合规部门实施离岗审计工作。

（二）审计的主要内容。

在中国工商银行，对关键岗位人员的离岗审计主要以该关键岗位的内控管理职责和业务操作流程为依据，一般情况下包括履行岗位职责情况，执行本岗位相关内控管理规定的情况以及履职时限内所经办业务的真实性和合规性。

具体内容还需依据不同岗位的相关管理制度和主要风险点分别确定。

（三）审计的流程。

在中国工商银行，关键岗位人员的离岗审计一般遵循

以下流程。

一是由人力资源部门提前两个工作日通知相应内控合规部门组织离岗审计；

二是由内控合规部门根据实际情况，自行组成审计组，或与相关业务主管部门共同组成审计组，并确定审计组组长和主审人；

三是审计组以被审计对象所在岗位内控管理职责和业务操作流程为依据，编制《离岗审计方案》，经内控合规部门负责人批准后执行；

四是开出《离岗审计通知书》，开展现场审计工作并确认审计事实，五是出具审计报告，并征求被审计人的意见；

最后是由主管行长签发和发送审计报告，并对发现的问题进行后续整改。

五、关键岗位人员强制休假离岗审计工作中存在的困难和问题

当前，商业银行虽然已经开展了多年的经济责任审计工作，也积累了较多经验。

但在关键岗位人员强制休假离岗审计这一较为特殊的经济责任审计的实施过程中还存在一些问题和困难，同时也制约着经济责任审计的发展。

（一）关键岗位人员强制休假离岗审计的对象较多，涉及范围广，审计工作量大。

作为一家内控严密的商业银行，设置的关键岗位通常较多，从事关键岗位人员也相对较多。

客观上导致审计对象的多样化。

以工商银行为例，除去

一、二级分行行级领导岗位，各分支机构负责人以及各部门负责人、各科室负责人以外，还有运营类、营销类等20多个不同类型的关键岗位，其中光对公、对私客户经理的从业人员数量就已十分庞大。

因此，理论上关键岗位人员强制休假离岗审计对像相比以管理人员为主的经济责任审计对象要多出很多，客观上加大了审计人员的工作量。

（二）关键岗位人员强制休假离岗审计缺少统一、有效的评价指标，审计质量较难把握。

由于商业银行关键岗位人员一般分为各分支机构承担管理责任的人员和承担业务经办直接责任的岗位人员两类。

前一类人员的离岗审计即是传统的经济责任审计，其审计内容、范围、评价指标等均已形成了一套行之有效的固定模式，审计工作可以按图索骥，能够较好的把握审计质量。

后一种类型即为本文重点探讨的适用强制休假离岗审计的关键岗位人员。

这类人员众多，涉及营销、运营、操作等不同工种，对于这类人员的审计还未能形成统一的审计评价指标，也没有相对标准化的审计模式，对审计质量不易把握。

例如对客户经理的审计、对大堂值班经理的审计，除对其履职情况进行了解外，很难找到其他评判标准，再加上商业银行岗位设置和岗位职责未能完全标准化的情况下，审计工作更难以规范。

（三）基层审计人员素质、力量较为薄弱。

当前，商业银行的审计工作基本采用“分层审计，下查一级”的模式。

对关键岗位人员的审计一般以承担较多经营任务的基层支行开展。

由于要承担各类经营任务，支行审计人员的数量和素质一般较难得到保证，独立性也相对较弱、缺乏专业审计人员，从而给基层支行的关键岗位人员离岗审计工作带来了一定的困难。

（四）离任审计过程中各职能部门较难充分协调。

按照现有的管理办法和惯例，商业银行关键岗位人员强制休假离岗审计工作一般由人事部门根据岗位轮换计划提出。

但在实际工作中，往往只有审计部门单枪匹马实行审计。

由于各部门审计、考核和调查的组织形式和考核标准不一致，在时间上往往不能统一进行，从而造成审计工作不充分。

六、完善关键岗位人员强制休假离岗审计工作的对策和措施

鉴于关键岗位人员强制休假离岗审计存在以上一些问题和困难，本文结合工商银行近年的审计实践，提出一些完善该类审计工作的对策和措施。

（一）结合商业银行运营管理实际，完善关键岗位设置，建立规范的轮岗机制。

由于开展关键岗位人员强制休假离岗审计的前提是关键岗位人员未能按照要求进行轮岗。

因此，商业银行根据本行实际，科学合理的设置关键岗位，建立规范的轮岗机制是减少审计工作量的有效方式。

商业银行需定期更新完善关键岗位目录，做好人员储备，每年制定轮岗计划并认真执行，对于客户经理等营销岗位则应定期更换其服务对象，实施“轮户”管理，从而大量减少需开展强制休假离岗审计的对象。

（二）建立标准化的岗位职责和工作流程，推进关键岗位人员工作质量评价规范化。

由于对关键岗位人员的审计缺乏标准和评价指标。

因此建议商业银行对本行的所有岗位进行梳理，制定统一的岗位职责，明确工作内容和要求。

同时梳理关键岗位操作过程中的风险点，将关键岗位的工作流程标准化，以流程图的形式进行固化。

如此，审计人员则可以按照标准化工作职责和操作流程对关键岗位人员的履职情况进行客观评价，并对相应风险点的控制情况进行审计分析，从而保障审计规范，提高审计质量。

（三）加强对基层审计人员的培训和指导，提高审计人员的素质。

由于基层审计人员素质、力量较为薄弱。

为保障基层行的审计工作质量除需加强人员保障外，还必须加强对基层审计人员的培训和指导。

上一级审计部门应定期组织培训，提高基层行审计人员的理论修养。

在开展审计工作时，要有计划的征调基层审计人员参与，在实践中提高基层审计人员的审计水平。

另外，上级行审计部门应考虑制定并下发类似于《经济责任审计手册》等内容的指导意见，指导基层审计人员开展经济责任审计工作，保障审计工作的标准化和规范化。

（四）加强部门间的协调配合，充分利用各专业和部门的考核结果。

商业银行关键岗位人员强制休假离岗审计需各个部门相互配合才能有序开展。

以工商银行为例，该项审计工作在支行层面应已内控管理委员会为平台进行协调，合规经理牵头，各相关科室人员参与，相互协作，并充分利用被审计人的年度考核结果、支行、网点的内控评价结果以及各专业检查结果，从而提高经济责任审计效率，降低审计成本。

（吴传彬）篇四：

离职审计报告

中国农业银行县支行：

受中国农业银行广市分行的委托，驻广元审计办事处于2009年11月1至11日，对你行副行长＊＊＊同志任职期间2003年11月至2009年9月的责任履行情况进行了现场审计。

现将有关情况报告如下：

审计范围

一、抽查机构

本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。

审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、＊＊＊分理处、＊＊＊、＊＊＊营业所四个营业机构。

二、业务范围

审计时限为2003年11月至2009年9月，本次重点审计了2004年1月至2009年9月，该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内容和要求，采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。

基本情况

一、个人简历

＊＊＊，男,1969年3月出生，大学文化，中共党员,经济师,1988年6月参加工作，1988年6月至1992年12月在＊＊＊＊＊营业所、＊＊＊支行工作；

1992年12月至1999年5月在＊＊＊＊＊＊工作；

1999年5月至2000年10月在＊＊＊＊工作；

2000年11月至2003年10月任＊＊＊；

2003年11月至今任＊＊＊。

二、人员机构情况

该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。

截止2009年9月末，全行现有对外营业网点10个；

现有职工126人，其中：

长期合同工97人、储蓄合同工29人；

中层以上干部27人。

三、主要经营业绩

一树立存款是“第一要务”的理念，促进筹资工作跨越式发展。

2003年11月＊＊＊农行各项存款余额为53433万元，其中储蓄余额45849万元，截至2009年9月末，全行各项存款余额已达85069万元，其中储蓄存款余额达77729万元。

分别增加了31636万元,增长59.

2%；

增加31880万元，增长69.53%。

实现了筹资工作跨越式大发展，县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。

二求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。

两年来，全行共清收不良贷款1314万元，其中本金1020万元，利息295万元；

盘活不良贷款213万元，保全不良贷款882万元，处置抵贷资产57万元，执行未结案件18件，金额523万元。

全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标，有效的提高了全行的信贷资产质量。

2003年度＊＊＊支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。

（三）大力开展中间业务，有效拓展财务收入来源。

提高认识，充分发挥中间业务的增收作用。

努力拓展全行的业务增收来源。

加大中间业务的宣传力度，提高客户对金穗系列卡的市场认知度，以银行卡收费新规定为契机，逐步提高卡质量，努力营造更良好的用卡环境。

几年来，全行累计发卡134914张，卡存款余额15035万元，新增发卡63823张，新增卡存款6267万元。

实现中间业务收入340万元，增加285万元。

四、主要管理措施

（一）找准工

作切入点，全力宣传和营销农行金融产品。

一是狠抓形象工程，采取“定期宣传与常年宣传，门柜阵地宣传与媒体宣传”相结合的办法，结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式，大力提升农业银行品牌。

二是充分利用农行形式多样的金融产品，以满足不同客户的所需。

今年，还开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品，极大地满足了客户需求。

三是由被动营销变主动营销，全县12个营业网点，纷纷走出柜台，抓住时节，深入乡村、集镇、车站码头等地方，去营销我们的产品，极大方便

了客户。

（二）努力清收盘活不良贷款，不断提高信贷资产质量。

一是

落实责任，全员参与清收盘活不良贷款。

推行三个清收责任制，即：

领导“1+n”清收责任制，科室、所部分清收责任制，清收任务到人责任制，做到了中层干部人人有任务，个个有实效。

二是依法维权，打击制止逃、废银行债务。

加大了法人客户的清收力度，在获悉＊＊＊县种子公司、高观乡农技站、植物油厂等企业逃废我行债务时，通过依法向法院提出强制申请，查封财产585余万元，收回贷款203万元，保全资产170余万元，三是加大处置资产力度，千方百计盘活不良贷款，活化农行信贷资产。

通过加大宣传力度，扩大社会影响，公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置，达到盘活和提升目的。

（三）紧紧依托银行品牌效应，加强代理保险业务管理和发展。

一是提高认识，增强全行对发展代理保险业务的重要性认识。

二是紧紧依托信贷资源，切实搞好信贷客户保险代理工作。

三是调整代理品种，提高寿险代理质量。

几年来全行实现保费收入501万元，手续费收入25万元。

（四）强化信贷管理，防范业务风险。

为了有效的促进业务发展，切实防范信贷风险。

一是进一步明确信贷新规则的相关规定，规范了信贷决策程序。

二是组织实施“三个一”工程。

三是进一步强化贷后管理，明确环节和要点。

四是确保在上级行业务检查中不出问题。

采取“二个集中”，“四个统一”和“五个一样的办法”，整理完善了信贷档案，并得到市分行好评。

五是加强对信贷业务的督促检查，及时发现问题，纠正问题。

在几年的自律监管检查中，发出整改通知书21份，并罚10人次。

有力地促进了信贷工作健康发展。

先后收回各项贷款3100余万元,潜在风险贷款1600余万元，收回利息300余万元。

（五）加强后勤管理，切实搞好后勤保障工作。

在分管办室工作的过程中，认真履行职责，切实做好后勤保障工作。

一是加强了文秘信息调研工作，公文的质量有了大幅度提高，在金融科研方面取得良好的效果；

二是财务费用管理方面出台一系列管理，节约各项费用支出30余万元，达到了增收节支的目的；

三是规范车辆使用管理，严格执行“派车单”制度，使车辆使用有序；

四是建立了大宗物品集中采购制度，减少了不必要浪

费；

五是改变文印方式，降低了成本，提高了质量。

审计结果

一、主要问题

1.未严格落实支行审查、审批要求2笔，金额170万元。

分

别是：

2003年12月28日,＊＊＊营业所向＊＊＊中学校发放流动资金一笔,期限3年,金额170万元。

未按支行审查、审批要求落实开立三个账户基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户；

2009年4月4日＊＊＊营业所向杨玉军发放住房装修贷款1笔，金额3万元，期限3年。

支行审查、审批客户应按月还款，但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。

2.抵押登记不规范9笔，金额56.65万元。

一是＊＊＊营业所2004年12月14日，向那天俊发放生产经营贷款15万元，期限3年，用途为转债承接。

抵押担保物为张启良房屋两套，但土地他项权证仅一个，未注明以两套房