事业单位内部控制流程图整理文档格式.docx
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履行预验收
项目的审核
合同的签订
绩效的评估
结果的公开
资料的归档
需求的确定
预算的编制
可行性研究
政府购买服务
6、
进口产品政府采购
7、
合同履约结束后，供应商提出合同履约验收申请。
综合部经办人员组织采购单位及相关部门对供应商履行采购合同情况及结果进行检验和评估，对合同的进行履约验收。
县财政局按采购合同及验收单内容，按规定拨付资金至采购单位。
验收不合格供应商在规定期限内进行更改。
验收合格后编制验收报告，填制政府采购验收单。
由采购单位和采购中心共同签字决定后，送至财政局。
采购履约验收与结算
8、
提出质疑
受理投诉
审查投诉
质疑答复
提起投诉
对投诉作出说明
暂停采购活动
做出投诉处理决定
送达投诉处理决定
发送投诉书副本
提出行政复议
做出判决
提出行政诉讼
做出复议决定
采购质疑答复与投诉受理
9、W局制度起草、审议及发布流程
管理制度起草
讨论、修订
发布
征求意见
审核
复核
签发
监督与评价
执行
备案
10、W局预算业务控制流程
1、
根据工作安排提出预算建议数
否
预算建议数
是
不通过
通过
局预算建议数
结束
汇总各单位预算形成厅预算建议数
财政、上级部门E
2、预算审核
预算编制流程
业务单位A
预算编制组B
财务处负责人C
局党组会议D
开始
部署预算编报工作
预1、预算编制
审批
初审
预算分解流程
下达预算控制数
预算编制
2、预算审批
单位预算草案
局预算草案
控制数细化分解方案
调整细化
年度校内预算下达
决议
计财处E
2、内部控制数下达
（1）预算分解子流程图
计财处B
分管财务校领导C
校党委常委会D
下达控制数
控制数分解细化
1、预1、财政控制数下达
预算指标下达通知议
4、年度预算批复下达
3、内部细化调整
预算审批下达
11、W局部门及岗位设置流程
（1）局内部门
办公室
人事处
下属单位一
信息管理处
下属单位二
政策法规处
资产管理处
财务处
职
能
部
门
n
…
局党政领导办公会
内部控制领导小组
单位决策机构
领导小组办公室
纪检、监察、审计
单位执行机构
单位监督机构
调根据局内现状及发展情况制定岗位设计方案
调实施岗位设置方案
调报人事厅备案，等待备案反应情况
调成立领导小组，讨论制定岗位设计方案
调制定岗位设置实施方案
报人事厅核准
局内公示方案
完成后报人事厅核准
存档聘任
修改方案
无异议
有异议
（2）局内部门设计流程
12、W局资产管理业务控制流程
组织合同实施，按约定条件向规划财务处提出付款申请
审查合同要件与合同用印
持经济合同审核单和合同文本办理盖章手续
办理资金结算
合同存档
部门负责人审批
经济合同审核单
2、合同审批
合同管理流程
承办部门A
发展与财务处B
财务室G
宣教中心H
承办部门准备相关材料
1、预1、审查起草
4、合同履行与支付
3、合同签订
办公室E
局长F
法规处C
分管局领导D
5、合同存档
是否为重大合同
一般合同
重大合同
1、固定资产购置流程图
验收
进行账务处理
2、公示验收结果
固定资产验收子流程
使用部门A
固定资产管理部门B
财务处C
会计岗E
对采购的固定资产进行验收
1、预1、验收
5、账务处理
3、办理入库
4、录入系统
固定资产购置子流程
录入固定资产管理信息系统
办理入库手续
公示验收结果
2、固定资产验收流程图
业务部门
外部采购办
内部采购办
财会部门
预算指标下达
组织实施采购
采购需求登记
支付价款
提出付款申请
组织验收
合同管理
十三、W局政府采购业务控制流程
13、W局收支业务控制流程
收入登记及入账流程图
职能科室科长
职能科室
分管领导
规划财务科
规划财务局局长
登记入账
收款进入国库
提交收入事项请示
收入
2、支出
局基本支出（人员支出）管理业务控制流程
局基本支出（公用支出）管理业务控制流程
局公务接待业务控制流程
14、W局项目经费管理业务控制流程
出差回来整理单据填写《查旅费报销单》
岗机关人员培训需经费支持
财务室E
2、费用报销
经费支出管理差旅费
出差人员A
部门负责人B
人事处C
根据出差要求填写出差审批单
预1、事前审批
出差审批单
机关处室主要负责人
差旅费报销单
费用报销子流程
（1）经费支出
财务室出纳办理付款
财务室会计审核
金额
2、单据审核
业务处室A
财务室B
局长办公室E
经办人整理票据，本人签字
1、预1、报销申请
费用报销审批单
4、支付
3、报销审批
大于等于xxx元
小于xxx元
（2）报销子流程
财务处B
十五、W局合同业务控制流程
十六、W局信息公开控制流程
相关部门、单位会签
通过政府网站或其他形式公开
是否涉及其他部门、单位
17、内部审计业务控制流程
序号
审计程序
需要收集的证据
工作任务
1.
内部审计机关下达审计业务
领导批复、会议纪要
年度内审计划、一把手批准。
2.
组建内审项目组
项目组名单，审查结论
进行独立性审查，评估组内成员专业胜任能力
3.
项目组预备会
审计会议记录表
审前培训，注意要点、纪律、保密等。
4.
了解被审计单位及其环境
被审计单位基本情况表、审计调查记录表、资料交接清单。
业务活动概况内部控制、风险管理体系的设计及运行情况；
财会、会计资料；
重要的合同、协议及会议记录；
上次审计结论、建议及后续审计情况；
上次外部审计的审计意见；
其他与项目审计方案有关的重要情况。
对舞弊发生的可能性进行评估。
运用分析程序，确定审计重点。
5.
确定项目审计计划
项目组讨论审计会议记录表，审计机构批复、项目审计记录表。
确定：
被审计单位、项目名称；
审计目标和重点；
审计程序和方法；
审计组成员的组成与分工；
审计起止时间；
对专家和外部审计结果的利用；
其他有关内容。
6.
编制项目审计方案
审计方案、审计机构审批
具体审计目标；
审计范围；
重要性和审计风险评估；
审计内容、重点、程序与措施；
审计工作要求（包括项目审计进度安排、项目审计组内重要管理事项及其负责人的签章和签发日期）；
其他。
7.
下发审计通知书
审计通知书、送达回证、承诺书
特殊审计业务经单位负责人批准可在实施审计时送达；
审计通知书确定（被审计单位以及审计单位名称，审计时间，需要被审计单位提供的资料及其他必要的协助要求，审计组组长以及成员的名单、内部审计负责人的签章和签发日期。
）
8.
审计进点会
审计会议纪律表
9.
控制的有效性测试
审计工作底稿
测试并记录控制系统的运行情况，并重新考虑原先的决策是否妥当；
对重点区域进行穿行测试，完成控制测试底稿。
10.
修订审计方案并得到批准
审计方案调查表，审计工作底稿，审计机构审批
根据测试结果修改审计计划；
如内控不可信赖，直接进入分析性测试和细节测试；
如内控可以信赖，可以减少细节测试的工作量。
11.
进行实质性审计程序
按照审计计划完成实质性审计程序，完成对特别的非交易循环领域的审计
12.
完成审计步骤
完成审计程序，更新审计风险的评估，确保审计工作针对错误和舞弊行为，确保被审计单位的行为真实合法。
13.
汇总审计调整并确定建议调整事项
审计会议记录表、汇总审计工作底稿
召开项目组会议，汇总发现的审计差异，根据错报的重要性确定建议被审计单位调整的的事项，如果管理层拒绝调整，追加审计程序。
14.
与被审计单位沟通
审计会议记录表、补充资料交接清单、会议记录等。
获得被审计单位同意调整书面确认；
如不同意调整，应要求说明原因并根据未更正错报的重要性确认是否在审计报告中予以反映，以及如何反映。
15.
对报表进行总体审核
分析程序
如果识别出以前未识别的重大错报风险，应重新考虑审计风险是否合理，重新评价之前的审计程序是否充实，有无必要追加审计程序。
16.
草拟审计报告
审计机构审批
将项目成员间分歧予以解决，评价审计结果，形成审计意见。
17.
完成各级复核工作
复核工作底稿
18.
下发报告征求意见稿
审计报告征求意见书，送达回证
19.
形成正式审计报告
被审计单位意见反馈书、审计会议记录表、审计报告复核意见书
对草拟的报告进行必要的修改
20.
下发审计报告
送达回证、审计报告
21.
客户调查问卷
调查问卷
被审计单位满意度调查
22.
项目组总结会
总结报告
23.
审计资料归档
卷内文件目录、相关审计文件
整理审计工作底稿，简化不必要的审计文件，工作底稿归档。
18、监督检查业务控制流程
填写不规范
经【事业单位在线系统】网上申报网上填写年度报告并提交相关材料
材料齐全
填写规范
网上申请
社会公示
网上初审
保密审查
登记局审查（15个工作日）
（15个工作日）
报送材料
举办单位对年度报告书作保密审查
每5年更换新的法人证书
材料不齐全
审查不通过列入整改
事业单位对年度报告的真实性负责
登记局受委托在指定网站统一公示年度报告
根据网上初审的意见对申请材料进行修改
审查通过
19、项目管理
提出项目申报需求
项目建议书
组织编制项目建议书
E省发改委
2、项目建议书审批
投资立项环节-项目建议书流程图
A需求部门
B基建办公室
C财务处
D局长办公室
启动立项
预1、项目申请
二十、政府集中采购
2、审批
财务处（财务室）B
1、预1、采购登记
3、招标文件编制与确认
4、招标日期登记
分管厅领导C
采购小组D
局长E
省财务厅F
政府采购中心G
5、确认供应商
6、中标通知书领取
9、支付
8、组织验收
7、合同签订
审批并公示
付款流程
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