最新商业保理案例优秀word范文 10页.docx
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最新商业保理案例优秀word范文10页
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商业保理案例
篇一：
一个保理融资案例
一个保理融资案例
上海国际商用机器有限公司保理融资
一、企业基本情况
上海国际商用机器有限公司是外商独资企业，公司年销售额超过50亿元，母公司为美国国际商用电器有限公司，母公司对销售的收款安全非常重视，要求将销售产生的应收账款卖断，转移收款风险。
公司是电站设备高端开关设备供应商，在行业内处于技术垄断。
公司的主要客户都是国内的电厂。
销售模式一般为设备移交，由国内的专业工程承包企业进行安
装调试。
销售合同付款一般为设备移交后120天。
二、银行切入点分析
上海国际商用机器有限公司并不缺资金，不需要简单的资金融通，需要的是转移收款风险。
因此，将其销售项下的应收账款买断是其根本需要。
由于上海国际商用机器有限公司所处行业为优势的电力行业，行业风险不大。
而商品买家都为电厂，一般履约风险不大。
操作业务的关键点在于买方是否配合提供应收账款的转让通知回执。
即买方知道应收账款转让的情况，并接受融资银行作为将来的债权人。
由于上海国际商用机器有限公司为行业内垄断产品供应商，在与电厂谈判时具备一定的优势，同时为了让电厂配合，上海国际商用机器有限公司愿意提供一定的价格折让。
上海国际商用机器有限公司与威海武化电力有限公司签订购销合同，上海国际商用机器有限公司向威海武化电力有限公司提供价值201X万元的电力设备，某银行大力营销该公司办理无追索权的保理融资业务。
经过宣传保理业务的好处，该公司决定向国内某国有商业银行上海分行申请办理保理业务。
并说服买方威海武化电力有限公
司配合操作保理业务。
三、银企合作情况
国内某国有商业银行上海分行了解到威海武化电力有限公司资信情况并为其核定授信额度。
经过信贷评审，为威海武化电力有限公司提供了201X万元人民币的综合授信额度。
随后，银行为上海国际商用机器有限公司办理了公开无追索权保理，上海国际商用机器有限公司将代表货权的应收账款（商业发票）卖给银行，银行扣收融资手续费及利息后，将余款1950万元划入上海国际商用机器有限公司账户。
应收账款到期，银行从威海武化电力有限
公司处收回货款，保理业务正常完结。
【点评】操作保理应当尽可能办理公开无追索权保理业务，这是标准的保理融资。
有追
索权隐蔽型保理更多的是一种单纯融资，如同一般贷款。
无追索权保理业务最困难就是买方的配合，卖方应当积极协助做买方工作，必要的时候，卖方应当提供一定的优惠给买方，“利诱”其配合。
保理业务必须基于真实的交易背景，切记，不可让保理业务成为变相融资的工具。
保理出现风险往往是银行当初不规范操作的结果，分行更不能为了配合企业的融资，协
助“制造”证明交易背景的资料，银行为了提供给卖方融资而默认客户造假。
篇二：
国内保理案例
国内保理案例
B公司为汽车零配件生产厂商，主要为我国几大汽车生产厂家供货，由于行业特性以及买家的强势地位，买家向B公司提出的付款周期为3-6个月，付款周期较长，公司必须补充流动资金，随着销售收入的增加，营运资金在生产各环节中占比随之增加，造成B公司流动资金紧张，为保证B公司的正常生产经营周转，满足市场需求，该公司希望可以融资来专门用于满足买家的采购需求。
但由于B公司成立时间较短，受自身的积累和融资担保影响，融资较为困难。
基于客户这种情况和需求，民生银行向客户提出了国内保理解决方案。
具体操作为，B公司发货后，向民生银行提交产生的所有应收账款文件，并转让给民生银行，民生银行确认账款后，向B公司提供融资。
之后，民生银行负责应收账款的管理和催收。
同时，由于买家资质良好，民生银行还对这部分买家的应收账款提供信用风险担保服务，如果到期买方无力付款，民生银行将做担保付款。
民生银行的国内保理业务给B公司带来如下好处：
1、有效缓解了B公司的营运资金压力，加快资金周转，缩短资金回收期，增强竞争力；
2、买方的信用风险转由银行银行承担，收款有保障；
3、B公司将未到期的应收账款立即转换为销售收入，优化了财务表结构；
4、资信调查、账务管理和账款追收等由民生银行负责，节约B公司的管理成本。
5、成本较低，手续简便，B公司可随时根据买方需要和运输情况发货，把握商机
（1）国内保理案例
在己有的国内保理案例中，以发生卖方信用风险比例最多。
信用风险表现特征中，有卖方经营困难，挪用保理回款，即间接还款;有卖方欺诈，即提交空头发票的。
下面是某股份制商业银行201X年发生的一笔国内保理逾期案例。
保理类型为公开型有追索权保理，保理风险类型为卖方信用风险。
201X年4月21日某股份制银行授予A公司人民币1000万元综合授信，期限12个月，业务品种为公开型有追索权保理，由B公司担保，并提供丽水某地60.39亩土地使用权抵押。
5月18日，A公司交单，提出保理融资申请。
该银行核对各项单据无误后，发放了保理融资款9926725元人民币，到期日201X年10月26日。
后追加该公司法人代表的个人担保，另外两家与A公司关系密切的C，D公司担保。
7月5日，获悉该公司法人代表因挪用公款被浙江省云和县公安局刑事拘留。
在向公司要求提前还款的同时，核实应收帐款，发现该笔应收帐款根本不存在。
付款人福建烟草公司否认了该笔应收帐款的存在。
201X年11月26日该笔保理融资转逾期贷款，最终造成380万元的坏帐。
造成该笔授信业务出现风险的原因主要是企业提供虚假资料，以不真实的贸易背景办理保理业务。
该笔案例中，涉及卖方的欺诈，即卖方的信用风险，同时也有操作中未能识别假发票，即操作代写职称论文风险。
在放款过程中，对具体业务贸易背景、实际情况的真实性未仔细核对。
合同规定，安装完成并能正常使用之日起10日内支付合同金额的5%。
该笔预付款收据出具日为201X年4月28日，而工程验收单签发日期为201X年4月29日:
该收据注明限于201X年12月31日前填开使用方有效。
发票品名为内部电话系统设备，应开具增值税发票，而提供的是建筑安装发票。
从该笔案例可以看出，即使是有追索权保理，在卖方经营不善面临破产的情况下，保理商依旧面临无法全部收回贷款本息的风险。
回顾该笔保理逾期产生的始末，风险主要发生在两个阶段:
一是贷前调查阶段，客户经理对该客户的信用调查不力。
A公司是该股份制银行的新客户，在该银行无任何信用记录。
此时如果通过对买方福建烟草公司的征询来印证A公司与买方所建立的业务关系，就可以在源头上识别A公司以虚假的应收帐款来套用银行资金。
卖方是第一还款来源，对卖方的信用考察非常重要，在本案中，即使有B，C，D三家公司担保，再追加法人代表个人担保，还是无法挽回保理融资本息损失。
尤其是当法人代表本人被拘捕，担保单位为A公司的关联公司时，第二还款来源根本不可能实现。
从本案可以看出，保理授信审
批要求与流动资金贷款一样要求提供担保或抵押的做法，对于保理风险的防范，是没有太大实际作用的。
二是交单融资阶段。
客户经理在进行额度使用审批时，未对A公司提交的《应收帐款转让通知书》、税务发票仔细审核，未发现《应收帐款转让通知书》上买方确认盖章处只有签名，无买方福建烟草公司的公章，税务发票已过期。
在随后的帐户经理审核单据时，依旧未能发现该笔应收帐款为空头发票。
因此，加强对卖方信用的考察，选择适合做保理的客户是防范保理信用风险的重要措施;在保理操作流程中，加强每个环节的审核，落实每个人员的职责，是防范保理操作风险的有力措施。
国内保理池融资（深发展）
应收账款占压资金使您不堪重负?
您的应收账款分散、发生频繁、期限不一、管理困难？
深发展国内保理池融资
可以帮您解决难题：
您只需将一个或多个国内不同买方、不同期限和金额的应收账款全部转让给我行，我行根据累积的应收账款“池”余额给予一定比例的融资，为客户提供可跨越单笔账款期限、形式灵活多样的融资支持。
产品特点：
蓄水成“池”：
“池”由一个或多个买方的多笔不同金额、不同期限的应收账款积聚而成，用以企业融资
一次通知：
我行向买方一次性地发出转让通知，通知方式灵活循环融资：
只有应收账款持续保持在一定余额之上，企业就可
在我行核定的授信额度内获得较长期限的融资，且融资金额、期限可超过单笔应收账款金额、期限，融资方式灵活多样，包括贷款、开立银行承兑汇票、信用证、保函、商票保贴等，以满足企业的不同需求
专业管理：
我行为企业提供专业的账务管理、对账服务。
应用案例：
XX医药有限公司通过使用深发展“国内保理池融资”，盘活流动资金，销售增长率提高100%。
XX医药有限公司201X年销售收入3亿元，应收账款余额保持6000万元左右，其中4000万元应收账款的债务人为当地各大医院，付款期多为半年左右，大量占压了流动资金。
解决方案：
深发展提出的解决方案：
国内保理池融资。
深发展针对XX医药应收账款质量良好且余额稳定的特点，采用“国内保理池融资”的方式，对企业与各大医院的应收账款余额提供最高达3200万元的融资，当应收账款新增发生额与回笼资金形成动态平衡、在保证应收账款余额不低于设定金额时，回笼资金可划回企业的结算账户，由其自由支配。
这一灵活的融资方式解决了企业的资金占压难题，提高了资金周转速度，有力地促进了销售增长。
经过一年多的运作，企业销售管理和资金管理效果明显好转，稳定并扩大了客户群体，201X年销售收入增加到6亿元，整整翻了一番，企业在我行的“国内保理池融资”额度也随之扩大。
篇三：
国内保理案例
（1）国内保理案例
在己有的国内保理案例中，以发生卖方信用风险比例最多。
信用风险表现特征中，有卖方经营困难，挪用保理回款，即间接还款;有卖方欺诈，即提交空头发票的。
下面是某股份制商业银行201X年发生的一笔国内保理逾期案例。
保理类型为公开型有追索权保理，保理风险类型为卖方信用风险。
201X年4月21日某股份制银行授予A公司人民币1000万元综合授信，期限12个月，业务品种为公开型有追索权保理，由B公司担保，并提供丽水某地60.39亩土地使用权抵押。
5月18日，A公司交单，提出保理融资申请。
该银行核对各项单据无误后，发放了保理融资款9926725元人民币，到期日201X年10月26日。
后追加该公司法人代表的个人担保，另外两家与A公司关系密切的C，D公司担保。
7月5日，获悉该公司法人代表因挪用公款被浙江省云和县公安局刑事拘留。
在向公司要求提前还款的同时，核实应收帐款，发现该笔应收帐款根本不存在。
付款人福建烟草公司否认了该笔应收帐款的存在。
201X年11月26日该笔保理融资转逾期贷款，最终造成380万元的坏帐。
造成该笔授信业务出现风险的原因主要是企业提供虚假资料，以不真实的贸易背景办理保理业务。
该笔案例中，涉及卖方的欺诈，即
卖方的信用风险，同时也有操作中未能识别假发票，即操作代写职称论文风险。
在放款过程中，对具体业务贸易背景、实际情况的真实性未仔细核对。
合同规定，安装完成并能正常使用之日起10日内支付合同金额的5%。
该笔预付款收据出具日为201X年4月28日，而工程验收单签发日期为201X年4月29日:
该收据注明限于201X年12月31日前填开使用方有效。
发票品名为内部电话系统设备，应开具增值税发票，而提供的是建筑安装发票。
从该笔案例可以看出，即使是有追索权保理，在卖方经营不善面临破产的情况下，保理商依旧面临无法全部收回贷款本息的风险。
回顾该笔保理逾期产生的始末，风险主要发生在两个阶段:
一是贷前调查阶段，客户经理对该客户的信用调查不力。
A公司是该股份制银行的新客户，在该银行无任何信用记录。
此时如果通过对买方福建烟草公司的征询来印证A公司与买方所建立的业务关系，就可以在源头上识别A公司以虚假的应收帐款来套用银行资金。
卖方是第一还款来源，对卖方的信用考察非常重要，在本案中，即使有B，C，D三家公司担保，再追加法人代表个人担保，还是无法挽回保理融资本息损失。
尤其是当法人代表本人被拘捕，担保单位为A公司的关联公司时，第二还款来源根本不可能实现。
从本案可以看出，保理授信审批要求与流动资金贷款一样要求提供担保或抵押的做法，对于保理风险的防范，是没有太大实际作用的。
二是交单融资阶段。
客户经理在进行额度使用审批时，未对A公司提交的《应收帐款转让通知书》、
税务发票仔细审核，未发现《应收帐款转让通知书》上买方确认盖章处只有签名，无买方福建烟草公司的公章，税务发票已过期。
在随后的帐户经理审核单据时，依旧未能发现该笔应收帐款为空头发票。
因此，加强对卖方信用的考察，选择适合做保理的客户是防范保理信用风险的重要措施;在保理操作流程中，加强每个环节的审核，落实每个人员的职责，是防范保理操作风险的有力措施。
国内保理池融资（深发展）
应收账款占压资金使您不堪重负?
您的应收账款分散、发生频繁、期限不一、管理困难？
深发展国内保理池融资可以帮您解决难题：
您只需将一个或多个国内不同买方、不同期限和金额的应收账款全部转让给我行，我行根据累积的应收账款“池”余额给予一定比例的融资，为客户提供可跨越单笔账款期限、形式灵活多样的融资支持。
产品特点：
蓄水成“池”：
“池”由一个或多个买方的多笔不同金额、不同期限的应收账款积聚而成，用以企业融资
一次通知：
我行向买方一次性地发出转让通知，通知方式灵活循环融资：
只有应收账款持续保持在一定余额之上，企业就可在我行核定的授信额度内获得较长期限的融资，且融资金额、期限可超过单笔应收账款金额、期限，融资方式灵活多样，包括贷款、开立银行承兑汇票、信用证、保函、商票保贴等，以满足企业的不
同需求
专业管理：
我行为企业提供专业的账务管理、对账服务。
应用案例：
XX医药有限公司通过使用深发展“国内保理池融资”，盘活流动资金，销售增长率提高100%。
XX医药有限公司201X年销售收入3亿元，应收账款余额保持6000万元左右，其中4000万元应收账款的债务人为当地各大医院，付款期多为半年左右，大量占压了流动资金。
解决方案：
深发展提出的解决方案：
国内保理池融资。
深发展针对XX医药应收账款质量良好且余额稳定的特点，采用“国内保理池融资”的方式，对企业与各大医院的应收账款余额提供最高达3200万元的融资，当应收账款新增发生额与回笼资金形成动态平衡、在保证应收账款余额不低于设定金额时，回笼资金可划回企业的结算账户，由其自由支配。
这一灵活的融资方式解决了企业的资金占压难题，提高了资金周转速度，有力地促进了销售增长。
经过一年多的运作，企业销售管理和资金管理效果明显好转，稳定并扩大了客户群体，201X年销售收入增加到6亿元，整整翻了一番，企业在我行的“国内保理池融资”额度也随之扩大。
国内保理池融资
企业将一个或多个不同买方、不同期限和金额的应收账款转让给深圳发展银行，由我行为您提供应收账款融资、账务管理、账款催收等一项或多项的综合金融服务。
业务优势
蓄水成“池”：
“池”由一个或多个买方的多笔不同金额、不同期限的应收账款积聚而成，用以企业融资；
一次通知：
卖方将我行认可买方的应收账款全部转让给我行，我行向买方一次性发出转让通知；
循环融资：
只要应收账款持续保持在一定余额之上，企业就可在我行核定的授信额度内获得较长期限的融资，且融资金额、期限可超过单笔应收账款的金额、期限；且融资方式灵活，不仅限于流动资金贷款，还可以开立银行承兑汇票、信用证、保函以及商票保贴等多种方式，以满足企业的不同需求。
专业管理：
我行为使用该产品的企业提供专业的账务管理、对账服务。
产品选择
如果您的企业存在买方分散、交易频繁、账期不一等应收账款难题，我们建议您首选国内保理池融资业务。
适用范围
采用赊销结算方式，账期一般在180天以内；
篇四：
保理业务案例分析
附件4—1
A公司客户案例分析
A公司主要产品有组合机床动力部件和矿用防爆柴油机械两大类。
产品包括三大系列分别是矿用防爆柴油机钢轮普轨机车、防爆柴油机无轨胶轮车及防爆柴油机。
（CCG）长城轨道机车的前三个字母，作为长城机械普轨机车的企业标准代号，在201X年由国家安监总局组织相关专家确认为国家标准（试行）沿用至今。
客户自有技术先进，财务制度严谨，经营业绩良好，是我行优质存量客户。
我行依据客户需求为企业配制了流动资金贷款、有追索权国内保理业务、企业高版网银、高级管理人员贷记卡、代发工资等服务产品。
一、客户经营情况分析
客户基本情况A公司成立于1996年6月，位于吉林省永吉经济开发区吉桦路367号，注册资本201X万元人民币。
该客户法定代表人、董事长、总经理范建武从事机械制造行业多年，具有丰富的工作经验。
现有员工98人，专业技术人员35人，其中高级工程师6人，中级职称15人，助理工程师9人，客户从事产品研发的人员30人，占企业人数的32％，为产品开发和质量保障提供了强有力的技术支持。
客户现具有年产各种防爆柴油机普轨机车200台，组合机床及组合机床动力部件200台（套）的能力。
客户目前在
国内三十家同业中在牵引车（CCG系列）产品方面占有绝对的领先地位。
生产工艺分析总装车间承担防爆柴油机运输机车（以下简称“机车”）的部件分装和机车总装的转配、调试、检测、试车等工作。
车体、零部件在经过机加车间、焊装车间等车间加工后进入总装车间，进入总装车间后采用天车将大型工件吊起，放置到指定的总装工位，装配以手工为主、专用工具为辅的方式进行组装。
完成总装的整车下线后，进入测试工位，对整车的装配质量、整车性能按规范要求进行系统的检验、测试和调整。
合格后进入原有涂装车间。
涂装车间承担整车车身的涂装任务，包括白车身的前处理、底漆、涂焊密缝胶、喷涂抗石击涂料、喷中漆、面漆、检查修饰等工作内容。
根据工艺设计要求，采用“三涂层”装饰工艺，各工序间转运以人工在轨道上推送为主。
室外磨合运行。
因机车动力源为柴油机，为方便客户使用，减少机器故障率，即机车装配下线后在公司道轨环线进行一周磨合运行，出厂后客户即可正常使用。
整体装配过程属于流水作业，单车单独生产需要三天一台。
工艺流程简图
目前国内同行业企业约三十家，CCG系列矿用防爆柴油机钢轨普轨牵引机车目前在国内同行业中该客户的技术含量、产品性能、销售价格上拥有优势，存在潜在的对手有，山西永恒机械制造有限公司，四川讯海矿机厂，安徽巢湖华
晨机械厂。
现金流量分析经营性现金流量中，主营业务收入全部通过现金结算，不使用银行承兑汇票。
主要原材料购入均通过现金支付，不使用承兑汇票。
经营性现金流净额为正值。
制造费用、各种税费、其它费用均为现金支付。
企业经营性现金流量周转较正常。
二、客户综合金融服务方案
（一）客户综合需求分析
吉林长城机械制造有限公司属于采矿、采石设备制造业，属于专用设备制造类。
客户主要的企业价值创造来源于企业自身的研发与产品销售，201X年以来已获得有效专利证书的专利9项，发明专利1项；实用新型专利8项。
客户生产所需主要配套产品为柴油机。
柴油机选用的是一拖（洛阳）柴油机有限公司生产的东方红系列柴油机，液力变矩器选用的是陕西航天高科技有限公司的产品。
下游客户主要为龙煤集团、川煤集团、吉煤集团等大型煤矿。
下游客户销售回款周期较长，需要经过培训、试车、实用、实用、保质期几个阶段，6个月可以收回80％左右，其余大约需要在一年的保质期结束后收回。
根据客户的实际经营情况，销售过程中由于销售帐期较长，因此占用资金量较长。
随着客户的持续经营，下游市场的不断拓展，销量增加周转资金需求增加。
客户下游销售及
上游采购多数为大型企业，结算多为电汇支付账款，无国际结算。
（二）客户的综合金融服务方案
我行对吉林长城机械制造有限公司的综合金融服务，按照客户需求来选择产品，表现出银行金融产品对客户实际经营的促进作用。
通过对客户进行额度授信保证客户经营活动所需的资金。
通过不同产品的搭配配制，达到降低客户融资成本，提高客户产品实用效率的作用。
信贷融资方案通过对客户的经营分析可以看出，客户的上下游多为大型企业，经营能力强。
客户产品技术含量高，生产产品下游市场需求旺盛。
客户所经营产品的结算特性，销售回款帐期较长，下游客户多为大型煤矿集团企业。
因此我行根据其经营特性，为其申请授信额度3000万元，其中流动资金贷款201X万元，1000万元为有追索权国内保理业务。
两方面的授信产品，及满足客户的日常流动资金需求，也解决了客户的应收账款占用问题，加大了客户的经营周转次数。
同时根据客户的结算需要，我行还为客户配制了企业高级版网上银行，方便企业的结算需要。
同时客户下员工较多，同时我行为其办理了代发工资业务。
还为高级管理人员开通了个人网上银行、手机银行、短信银行及个人理财白金卡。
满足了客户的全面金融需求。
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