工业企业信用评级计分标准1.docx
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工业企业信用评级计分标准1
工业企业信用评级计分标准：
一、资金实力（３０分）
１．资本负债比率（１２分）
资本
＝－－－－－×１００％
全部负债
达４０％者为满分，每减少５个百分点，减１分。
资本：
或自有资金，指不属企业对外负债的资金来源。
（下同）
２．资产负债比率（１０分）
全部负债
＝－－－－－×１００％
资产
低于或等于７０％者为满分，每增加５个百分点，减１分。
３．速动比率（８分）
流动资产－存货
＝－－－－－－－－×１００％
流动负债
达１００％者为满分，每降低６个百点分，减１分。
流动资产：
一年内可变现的资产，包括现金、活期存款、应收及预付
款、存货，其他一年内可变现的资产。
（下同）
流动负债：
一年内需偿还的负债，包括：
应付及预收款、短期借入款
、其他一年内应归还的负债。
（下同）
二、信用状况（２５分）
１．到期贷款归还率（１０分）
归还到期贷款累计额
＝－－－－－－－－－－×１００％
到期贷款累计额
达９５％者为满分，每减少４个百分点，递减１分。
２．应付款清偿率（８分）
清付应付款累计额
＝－－－－－－－－－×１００％
到期应付款累计额
达９５％者为满分，每减少５个百分点，递减１分。
３．购销合同履约率（７分）
实际执行购销合同份数
＝－－－－－－－－－－－×１００％
应执行购销合同份数
达９５％者为满分，每减少５个百分点，递减１分。
三、经济效益与经营状况（３０分）
１．资金利润率
税后利润
＝－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％（９分）
固定资产和全部流动资金平均占用额
达到或超过省内同行业同规模企业平均水平者为满分，低于平均水平
者，实际资金利润率除平均水平再乘满分为应得分。
２．利润增长率（６分）
本年利润总额－上年利润总额
＝－－－－－－－－－－－－－－×１００％
上年利润总额
达到或超过省内同行业同规模企业平均水平者为满分。
低于平均水平
者，实际利润增长率除平均水平再乘满分为应得分。
实现销售收入
３．产值销售率＝－－－－－－×１００％（８分）
实现产值
达９５％者为满分，每减少５个百分点，递减１分。
４．全部流动资金周转次数（７分）
产品销售收入
＝－－－－－－－－－－－
全部流动资金平均占用额
超过省内同行业同规模企业平均水平者为满分，持平者减１分，低于
平均水平者视实际水平减分。
四、发展条件（１５分）
１．企业领导人和职员素质（６分，优６，良４．５，可３，差１．
５）
２．企业产品市场前景（３分，乐观３，尚可２，暗淡１）
３．企业设备与工艺技术先进程度（３分，先进３，一般２，差１）
４．新产品开发应用情况（３分，好３，尚可２，差１）
商业企业信用评级计分标准：
一、资金实力（同工业企业）（３０分）
二、信用状况（同工业企业）（２５分）
三、经济效益与经营状况（３０分）
１．资金利润率（同工业企业）（９分）
２．利润增长率（同工业企业）（６分）
３．购进销售率（８分）
商品销售额（按进价计）
＝－－－－－－－－－－－×１００％
商品购进额
达９５％者为满分，每减少５个百分点，递减１分。
４．全部流动资金周转次数（同工业企业）（７分）
四、发展前景（１５分）
１．企业领导人和职员素质（６分，优６，良４．５，可３，差１．
５）
２．企业购销渠道（３分，稳定３，一般２，不稳定１）
３．企业服务质量（３分，优３，一般２，差１）
４．商品销售增长率（３分）
计算期商品销售额－基期商品销售额
＝－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
基期商品销售额
达１０％者为满分，每减少２个百分点，减０．２分。
【章名】金融机构信用评级计分标准
一、资金实力（３０分）
１．资本资产比率（１２分）
资本（自有资金）
＝－－－－－－－－×１００％
资产
达１５％者为满分，每减少１．５个百分点，减１分。
２．信贷资金利用率（１０分）
各项贷款和证券持有月平均余额
＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
资本＋各项存款＋各项借入款（含债券）
达８０％者为满分，每减少５个百分点，递减１分。
流动资产
３．流动比率（８分）＝－－－－×１００％
流动负债
达１１０％者为满分，每减少６个百分点，减１分。
二、信用状况（２５分）
１．拆借资金归还率（１３分）
实际归还拆借资金
＝－－－－－－－－×１００％
应归还拆借资金
达１００％者为满分，每减少５个百分点，递减１分。
２．借入款归还率（１２分）
实际归还借入款
＝－－－－－－－×１００％
应归还借入款
达９５％者为满分，每减少５个百分点，递减１分。
（此处借入款不包括拆借同业款）
三、经济效益与经营状况（３０分）
１．资本利润率（８分）
税后利润
＝－－－－×１００％
资本
达到或超过省内同类金融机构平均水平者为满分，低于平均水平，实
际比率除平均水平再乘满分为应得分。
２．利润增长率（７分）
达到或超过省内同类金融机构平均水平者为满分，低于平均水平，实
际比率除平均水平再乘满分为应得分。
３．资金周转率（５分）
贷款累计收回额
＝－－－－－－－－
各项贷款平均余额
周转次数达１．５次者为满分，１．２次、１次、１次以下分别为４
分、３分、２分。
４．资金成本率（５分）
营业支出＋非营业支出＋管理费用
＝－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
各项存款＋各项借入款（含债券）
计算前３年资金成本率，年均下降５％者为满分，每增加５个百分点
，递减１分。
５．存款增长率（５分）
本年各项存款平均余额－上年各项存款平均余额
＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
上年各项存款平均余额
计算前３年存款增长率，年均增长８％者为满分，每减少４个百分点
，减１分。
四、发展条件（１５分）
１．领导人及职工素质（６分，优６，良４．５，可３，差１．５）
２．智力开发能力（３分，强３，一般２，弱１）
３．服务网点和服务质量（３分，好（多）３，中２，差（少）１）
４．客户关系的稳定性（３分，稳定３，尚可２分，不稳定１）
房地产企业信用评级计分标准：
一、信用状况（２５分）
１．到期贷款归还率
归还到期贷款累计额
＝－－－－－－－－－×１００％（１２分）
到期贷款累计额
达９５％者为满分，每减少４个百分点，递减１分。
２．合同履约率
实际执行合同份数
＝－－－－－－－－－×１００％（１３分）
应该履行合同总份数
达９５％者为满分，每减少４个百分点，减１分。
二、经营水平（３０分）
１．产品合格率（８分）
经验收合格商品房面积
＝－－－－－－－－－－×１００％
交付验收商品房面积
达１００％者为满分，每递减６个百分点，减１分
２．产品优良率（７分）
经验收达优良的商品房面积
＝－－－－－－－－－－－－×１００％
交付验收商品房面积
达３０％者为满分，每减少４个百分点，减１分。
３．商品房销售（出售）率（１５分）
已销售（出租）的商品房面积
＝－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
已峻工可供销售（出租）的商品房面积
达８５％者为满分，每减少５个百分点，减１分。
三、经济效益（３０分）
１．人均利税率（万元／人）（２０分）
年实现利税总额
＝－－－－－－－
年职工平均人数
达６万元为满分，每减少２０００元，减１分。
（年利税总额＝年实现利润总额＋营业税＋城市维护建设税＋教育附
加费）
２．利润增长率（１０分）
本年利润总额－上年利润总额
＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
上年利润总额
达１０％者为满分，每减少２个百分点，减１分。
四、发展条件（１５分）
１．企业领导人和职工素质（６分）
优６，良４．５，尚可３，差１
２．企业产品市场前景（２分）
乐观２，尚可１．５，暗淡１
３．企业所利用设备和工艺技术的先进程度（３分）
先进３，一般２，落后１
４．售后服务质量（４分）
好４，尚可２．５，差１
附：
资本负债比率＝负债合计／股东权益期末数×100%
资产负债率=（流动负债+长期负债）/资产总计*100%
速动比率=（流动资产-存货-待摊费用）/流动负债总额×100%
到期贷款归还率=到期还款金额/到期欠款总额*100%
应付款清偿率=应付款清偿额/到期应付款总额*100%
购销合同履约率=购销合同履约数/购销合同总数*100%
资金利润率=利润总额/（固定资产原价全年平均余额+定额流动资金全年平均余额）×100%
利润增长率=（本期利润-上期利润）/上期绝对值*100%
流动资金周转次数＝产品销售收入／全部流动资产平均余额
等级
含义
说明
AAA
95分以上
信誉极好，几乎无风险
表示企业信用程度高、资金实力雄厚，资产质量优良，各项指标先进，经济效益明显，清偿支付能力强，企业陷入财务困境的可能性极小。
AA
90分以上
信誉优良，基本无风险
表示企业信用程度较高，企业资金实力较强，资产质量较好，各项指标先进，经营管理状况良好，经济效益稳定，有较强的清偿与支付能力。
A
85分以上
信誉较好，具备支付能力，风险较小
表示企业信用程度良好，企业资金实力、资产质量一般，有一定实力，各项经济指标处于中上等水平，经济效益不够稳定，清偿与支付能力尚可，受外部经济条件影响，偿债能力产生波动，但无大的风险。
BBB
80分以上
信誉一般，基本具备支付能力，稍有风险
企业信用程度一般，企业资产和财务状况一般，各项经济指标处于中等水平，可能受到不确定因素影响，有一定风险。
BB
75分以上
信誉欠佳，支付能力不稳定，有一定的风险
企业信用程度较差，企业资产和财务状况差，各项经济指标处于较低水平，清偿与支付能力不佳，容易受到不确定因素影响，有风险。
该类企业具有较多不良信用纪录，未来发展前景不明朗，含有投机性因素。
B
70分以上
信誉较差，近期内支付能力不稳定，有很大风险
企业的信用程度差，偿债能力较弱，表示企业一旦处于较为恶劣的经济环境下，有可能发生倒债，但目前尚有能力还本付息。
CCC
65分以上
信誉很差，偿债能力不可靠，可能违约
企业信用很差，企业盈利能力和偿债能力很弱，对投资者而言投资安全保障较小，存在重大风险和不稳定性，几乎没有偿债能力。
CC
60分以上
信誉太差，偿还能力差
企业信用极差，企业已处于亏损状态，对投资者而言具有高度的投机性，没有偿债能力。
C
60分以下
信誉级差，完全丧失支付能力
企业无信用，企业基本无力偿还债务本息，亏损严重，接近破产。
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