工业企业信用评级计分标准1.docx
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工业企业信用评级计分标准1
工业企业信用评级计分标准:
一、资金实力(30分)
1.资本负债比率(12分)
资本
=-----×100%
全部负债
达40%者为满分,每减少5个百分点,减1分。
资本:
或自有资金,指不属企业对外负债的资金来源。
(下同)
2.资产负债比率(10分)
全部负债
=-----×100%
资产
低于或等于70%者为满分,每增加5个百分点,减1分。
3.速动比率(8分)
流动资产-存货
=--------×100%
流动负债
达100%者为满分,每降低6个百点分,减1分。
流动资产:
一年内可变现的资产,包括现金、活期存款、应收及预付
款、存货,其他一年内可变现的资产。
(下同)
流动负债:
一年内需偿还的负债,包括:
应付及预收款、短期借入款
、其他一年内应归还的负债。
(下同)
二、信用状况(25分)
1.到期贷款归还率(10分)
归还到期贷款累计额
=----------×100%
到期贷款累计额
达95%者为满分,每减少4个百分点,递减1分。
2.应付款清偿率(8分)
清付应付款累计额
=---------×100%
到期应付款累计额
达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。
3.购销合同履约率(7分)
实际执行购销合同份数
=-----------×100%
应执行购销合同份数
达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。
三、经济效益与经营状况(30分)
1.资金利润率
税后利润
=----------------×100%(9分)
固定资产和全部流动资金平均占用额
达到或超过省内同行业同规模企业平均水平者为满分,低于平均水平
者,实际资金利润率除平均水平再乘满分为应得分。
2.利润增长率(6分)
本年利润总额-上年利润总额
=--------------×100%
上年利润总额
达到或超过省内同行业同规模企业平均水平者为满分。
低于平均水平
者,实际利润增长率除平均水平再乘满分为应得分。
实现销售收入
3.产值销售率=------×100%(8分)
实现产值
达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。
4.全部流动资金周转次数(7分)
产品销售收入
=-----------
全部流动资金平均占用额
超过省内同行业同规模企业平均水平者为满分,持平者减1分,低于
平均水平者视实际水平减分。
四、发展条件(15分)
1.企业领导人和职员素质(6分,优6,良4.5,可3,差1.
5)
2.企业产品市场前景(3分,乐观3,尚可2,暗淡1)
3.企业设备与工艺技术先进程度(3分,先进3,一般2,差1)
4.新产品开发应用情况(3分,好3,尚可2,差1)
商业企业信用评级计分标准:
一、资金实力(同工业企业)(30分)
二、信用状况(同工业企业)(25分)
三、经济效益与经营状况(30分)
1.资金利润率(同工业企业)(9分)
2.利润增长率(同工业企业)(6分)
3.购进销售率(8分)
商品销售额(按进价计)
=-----------×100%
商品购进额
达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。
4.全部流动资金周转次数(同工业企业)(7分)
四、发展前景(15分)
1.企业领导人和职员素质(6分,优6,良4.5,可3,差1.
5)
2.企业购销渠道(3分,稳定3,一般2,不稳定1)
3.企业服务质量(3分,优3,一般2,差1)
4.商品销售增长率(3分)
计算期商品销售额-基期商品销售额
=----------------×100%
基期商品销售额
达10%者为满分,每减少2个百分点,减0.2分。
【章名】金融机构信用评级计分标准
一、资金实力(30分)
1.资本资产比率(12分)
资本(自有资金)
=--------×100%
资产
达15%者为满分,每减少1.5个百分点,减1分。
2.信贷资金利用率(10分)
各项贷款和证券持有月平均余额
=------------------×100%
资本+各项存款+各项借入款(含债券)
达80%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。
流动资产
3.流动比率(8分)=----×100%
流动负债
达110%者为满分,每减少6个百分点,减1分。
二、信用状况(25分)
1.拆借资金归还率(13分)
实际归还拆借资金
=--------×100%
应归还拆借资金
达100%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。
2.借入款归还率(12分)
实际归还借入款
=-------×100%
应归还借入款
达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。
(此处借入款不包括拆借同业款)
三、经济效益与经营状况(30分)
1.资本利润率(8分)
税后利润
=----×100%
资本
达到或超过省内同类金融机构平均水平者为满分,低于平均水平,实
际比率除平均水平再乘满分为应得分。
2.利润增长率(7分)
达到或超过省内同类金融机构平均水平者为满分,低于平均水平,实
际比率除平均水平再乘满分为应得分。
3.资金周转率(5分)
贷款累计收回额
=--------
各项贷款平均余额
周转次数达1.5次者为满分,1.2次、1次、1次以下分别为4
分、3分、2分。
4.资金成本率(5分)
营业支出+非营业支出+管理费用
=---------------×100%
各项存款+各项借入款(含债券)
计算前3年资金成本率,年均下降5%者为满分,每增加5个百分点
,递减1分。
5.存款增长率(5分)
本年各项存款平均余额-上年各项存款平均余额
=---------------------×100%
上年各项存款平均余额
计算前3年存款增长率,年均增长8%者为满分,每减少4个百分点
,减1分。
四、发展条件(15分)
1.领导人及职工素质(6分,优6,良4.5,可3,差1.5)
2.智力开发能力(3分,强3,一般2,弱1)
3.服务网点和服务质量(3分,好(多)3,中2,差(少)1)
4.客户关系的稳定性(3分,稳定3,尚可2分,不稳定1)
房地产企业信用评级计分标准:
一、信用状况(25分)
1.到期贷款归还率
归还到期贷款累计额
=---------×100%(12分)
到期贷款累计额
达95%者为满分,每减少4个百分点,递减1分。
2.合同履约率
实际执行合同份数
=---------×100%(13分)
应该履行合同总份数
达95%者为满分,每减少4个百分点,减1分。
二、经营水平(30分)
1.产品合格率(8分)
经验收合格商品房面积
=----------×100%
交付验收商品房面积
达100%者为满分,每递减6个百分点,减1分
2.产品优良率(7分)
经验收达优良的商品房面积
=------------×100%
交付验收商品房面积
达30%者为满分,每减少4个百分点,减1分。
3.商品房销售(出售)率(15分)
已销售(出租)的商品房面积
=-----------------×100%
已峻工可供销售(出租)的商品房面积
达85%者为满分,每减少5个百分点,减1分。
三、经济效益(30分)
1.人均利税率(万元/人)(20分)
年实现利税总额
=-------
年职工平均人数
达6万元为满分,每减少2000元,减1分。
(年利税总额=年实现利润总额+营业税+城市维护建设税+教育附
加费)
2.利润增长率(10分)
本年利润总额-上年利润总额
=-------------×100%
上年利润总额
达10%者为满分,每减少2个百分点,减1分。
四、发展条件(15分)
1.企业领导人和职工素质(6分)
优6,良4.5,尚可3,差1
2.企业产品市场前景(2分)
乐观2,尚可1.5,暗淡1
3.企业所利用设备和工艺技术的先进程度(3分)
先进3,一般2,落后1
4.售后服务质量(4分)
好4,尚可2.5,差1
附:
资本负债比率=负债合计/股东权益期末数×100%
资产负债率=(流动负债+长期负债)/资产总计*100%
速动比率=(流动资产-存货-待摊费用)/流动负债总额×100%
到期贷款归还率=到期还款金额/到期欠款总额*100%
应付款清偿率=应付款清偿额/到期应付款总额*100%
购销合同履约率=购销合同履约数/购销合同总数*100%
资金利润率=利润总额/(固定资产原价全年平均余额+定额流动资金全年平均余额)×100%
利润增长率=(本期利润-上期利润)/上期绝对值*100%
流动资金周转次数=产品销售收入/全部流动资产平均余额
等级
含义
说明
AAA
95分以上
信誉极好,几乎无风险
表示企业信用程度高、资金实力雄厚,资产质量优良,各项指标先进,经济效益明显,清偿支付能力强,企业陷入财务困境的可能性极小。
AA
90分以上
信誉优良,基本无风险
表示企业信用程度较高,企业资金实力较强,资产质量较好,各项指标先进,经营管理状况良好,经济效益稳定,有较强的清偿与支付能力。
A
85分以上
信誉较好,具备支付能力,风险较小
表示企业信用程度良好,企业资金实力、资产质量一般,有一定实力,各项经济指标处于中上等水平,经济效益不够稳定,清偿与支付能力尚可,受外部经济条件影响,偿债能力产生波动,但无大的风险。
BBB
80分以上
信誉一般,基本具备支付能力,稍有风险
企业信用程度一般,企业资产和财务状况一般,各项经济指标处于中等水平,可能受到不确定因素影响,有一定风险。
BB
75分以上
信誉欠佳,支付能力不稳定,有一定的风险
企业信用程度较差,企业资产和财务状况差,各项经济指标处于较低水平,清偿与支付能力不佳,容易受到不确定因素影响,有风险。
该类企业具有较多不良信用纪录,未来发展前景不明朗,含有投机性因素。
B
70分以上
信誉较差,近期内支付能力不稳定,有很大风险
企业的信用程度差,偿债能力较弱,表示企业一旦处于较为恶劣的经济环境下,有可能发生倒债,但目前尚有能力还本付息。
CCC
65分以上
信誉很差,偿债能力不可靠,可能违约
企业信用很差,企业盈利能力和偿债能力很弱,对投资者而言投资安全保障较小,存在重大风险和不稳定性,几乎没有偿债能力。
CC
60分以上
信誉太差,偿还能力差
企业信用极差,企业已处于亏损状态,对投资者而言具有高度的投机性,没有偿债能力。
C
60分以下
信誉级差,完全丧失支付能力
企业无信用,企业基本无力偿还债务本息,亏损严重,接近破产。