财务人员考核方案.docx

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财务人员考核方案

财务人员考核方案

第一章总则

第一条为理顺人员薪酬分配关系,合理评判人员的行为和绩效，以充分调动宽敞人员的积极性和制造性，结合公司实际情形,特制走本方法。

第二条本方法适用于管辖范畴内的公司全体人员。

第二章基薪的确定与薪酬额度治理

第三条人员的基薪由所在单位财务部门负责人依据人力资源部下达的预算总额和相关政策，在考虑工龄工资、加班工资和年终花红后合理制走，经分管的经理复核后，上报财务中心。

第四条人员基薪经财务中心审走后，报人力资源部审批。

第五条公司部门月度工资发放总额依以下公式运算确走：

公司部门月度工资发放总额=工经人力资源部审定的该公司财会人员基薪x90%+工龄工资+加班工资

第六条在年终工资总额清算时，享有财务部门工资余额的支配权。

第三章工作绩效考核

第七条考核原则

1、客观、公平。

2、突出工作实绩。

3、部门绩效和个人绩效相结合：

部门绩效占40%,个人

绩效占60%e

4、纵向逐级考核：

以直截了当上级对下级进行考核为主,资金部和治理部的专业考核作为补充。

第八条部门考核的内容与方法

部门绩效考核的内容包括公司业绩、任务绩效、治理绩效和周边绩效4个部分;考核方法采纳定量考核与走性考核相结合。

实施考核时,公司业绩、任务绩效、治理绩效由财务经理负责评分,周边绩效由所在单位执行经理负责评分。

具体内容：

比如详见下表1参考。

表1财务部门绩效考核的内容与考评方法

指标

考评目的或方法

公司业绩

1.EBITDA

促进所在单位打算指标的完成

2.R0N0A%

促进所在单位打算指标的完成

3.N0CF

促进所在单位打算指标的完成

任勢绩效

1•财务报告完成及时

月度、季度、年度财务报告及时完成

2财芻信息有效

走期及时、真实地提供支持决策的财务分析报告

3财务监督情形

日常财务监督及时,各类资产账实相符,无重大盘亏

4财务信息准确

会计核算、财务报表未显现差错

5•税务处理成效

充分利用国家税收优待政策,不发生税务纠纷

6.资金供应及时和有效

执行公司资金统一调配政策,不因资金短缺阻碍经营活动

7」帘时任务完成情形

按期完成总咅阱［］上级布置的临时彳坯

治理绩效

1.预算操尽情形

是否严格按预算制度来使用资金，是否有超预算的情形

2.财勢费用操纵

严格审核各部门费用开支,促进成本费用指标完成

周边绩效

部门合作中意度

部门间配合默契，不发生非原则性纠纷

认为需要陈述的部门重要事项

为了加深考评者的印象和减少分歧,能够分项简要陈述本部门工作表现突出和不足的事项。

第九条部门负责人绩效考核的内容与方法

部门负责人考核的内容包括直截了当上级中意度、工作打算完成情形、内外部和谐与沟通、财务治理制度执行情形、团队建设以及出勤情形等；考核方法除出勤率为定量考核外，其他指标全部采纳走性考核。

实施考核时,第2项由所在单位执行经理负责考核，其他各项由经理负责考核。

详细内容见下表2。

表2财务部门负责人绩效考核的内容与考评方法

序号

指标

考评方法

1

直截了当上级中意度

直截了当上级对被考评者的月度工作的总体

E卩象

2

积极与所在单位和谐配合

直截了当上级依据所在单位反映合理评判

3

月度工作打算制走与完成情形

是否按月制定工作打算,并组织完成

4

公司财务治理制度执行情形

积极行事财勢监督,无违规事项发生

5

团队建设

部门內部配合腰,7®口乍积极性高

6

税勢、金融等部门的有效和谐与沟通

直截了当上级依据外部单位反映合理评判

7

重要事项请示和汇报情形

直截了当上级依据实际情形合理评判

8

部门出勤率

部门实出勤天数/部门应出勤天数

9

个人出勤率

个人实出勤天数/个人应出勤天数

10

临时任务完成情形

直截了当上级依据实际情形合理评判

被考评者认为需要陈述的重要事项

为了加沬考评者的E卩象和减少分歧,能够分项简要陈述本人表现突出和不足的事项。

第十条人员绩效考核的内容与方法

人员绩效考核的内容包括直截了当上级中意度、本职工作完成的规范性、本职工作完成的及时性、本职工作完成的正确性、团队合作精神、业务间的和谐与沟通以及出勤情形等；考核方法除出勤率为定量考核外，其他指标全部采纳定性考核。

详细内容见下表3O

人员绩效考核由所在财务部门负责人负责考核，但需报财务经理审核确认。

表3—样财会人员绩效考核的内容与考评方法

序号

指标

考评方法

1

直截了当上级中意度

直截了当上级对被考评者的月度工作的总体印象

2

本职工作完成的规范性

是否按财经法规和制度规走的要求完成本职工作

3

本职工作完成的及时性

是否在规走的时刻内完成本职工作

4

本职工作完成的正确性

本职工作出错次数,有无重大差错，是否造成重要阻碍

5

团队合作精神

积极主动地配合相关工作,下属工作积极性高

6

业务间的和谐与沟通

内外部业务间的和谐与沟通是否主动和有效

7

个人出勤率

个人实出勤天数/个人应岀勤天数

8

临时任务完成情形

直截了当上级依据实际情形合理评判

被考评者认为需要陈述的重要事项

为了加沬考评者的印象和减少分歧，能够分项简要陈述本人表现突出和不足的事项。

打算统计和开票、收款人员的绩效考核比照人员进行。

新进入公司而未满试用期的人员不参加此考核。

第十一条考核等级的划分与释义。

考核评分表中的所有考核指标均按优秀、合格、差不多合格、不合格四个等级评分,具体定义和对应关系见表4。

表4评分等级定义表

等级

优秀

合格

差不多合格

不合格

定义

实际表现显舌超出预期打算/目标或岗位职责/分工要求，在打算/目标或岗位职责/分工要求所涉及的各个方面都取得专门杰出的成绩。

实际表现达到或部分超过预期打算/目标或岗位职责/分工要求，在打算/目标或岗位职责/分工要求所涉及的要紧方面都取得比较杰出的成绩。

实际表现差不多达到预期打算/目标或岗位职责/分工要求,在要紧方面有明显不足或失误。

实际表现未达到预期打算/目标或岗位职责/分工要求,在专门多方面失误或要紧方面有重大失误。

部门得分

1.2-1.0

1.0

0.99-0.8

0.6以下

个人得分

1.2

1.0

0.8

0.6

在对个人进行绩效考核时，优秀的比例原则上应操纵在

20%以下。

第十二条部门、负责人及一样人员的绩效考核评分表见附件1—3O

第十三条绩效考核实行按月考核，按月兑现。

第十四条绩效考核结果的查询与申诉。

被考核人有权查询本人的绩效考核结果，假如对考核结果有异议，可在一周之内向自己的直截了当上级提出申诉，被考评人的直截了当上级应在一周之内进行调查和回复;被考评人对直截了当上级的答复仍不中意时,可在一周内向财务中心治理部反映。

第十五条考核结果的运用。

月度的绩效考核结果与当月基薪的30%挂钩考核。

第四章薪酬的运算与发放

第十六条人员的应得工资按以下公式运算确走:

个人应得工资二基薪x70%+绩效工资+工龄工资+加班工资士专项奖罚

其中，绩效工资依据部门月度工资总额扣减财会人员基薪总额的70%和工龄工资、加班工资、专项奖罚后的余额并结合个人绩效考评分运算确定。

第十七条人员的出勤资料由财务部门直截了当提供，绩效考核及专项奖罚资料经经理审核签字后于每月12日前报财务中心治理部”经确认盖章后统一下发。

第十八条公司人员的工资仍坚持由行管部运算的体制不变,其中养老保险、住房公积金、医疗保险、个人所得税等各项税费的缴纳与生产基地其他正式职员同等办理。

资金部和治理部所属财会人员的工资由公司人力资源部负责运算和发放。

第五章附则

第十九条本方法未明确的事项，参照公司人力资源治理制度执行。

第二十条人员发生违法乱纪行为,由其直截了当上级提出处罚建议，不受此制度限制。

第二十一条本方法由人力资源部说明和修订，自公布之日起实施。

附表1财务部门绩效考核表

单位名称：

考核月度:

指标

打算

实际

评分

1.2-LO

1.0

0.99-0.

8

0.6以下

公司业纟责

15

%

l.EBITDA（5%）

2.RONOA%（5%）

3.NOCF（5%）

任务

绩效

45

%

1.财务报告完成及时10%

-

-

2.财务信息帥5%）

-

-

3.财勢监督情形（5%）

-

-

4.财芻信息准确（10%）

-

-

5.税勢处理成效（5%）

-

-

6.资金供应及时有效（5%）

-

-

7•临时彳壬务完成情形（5%）

-

-

治理

1•预算操尽情形（10%）

纟责效

20

%

2.财勢费用操纵（10%）

周边绩效

20

%

部门合作中意度（20%）

总评得分（加权平均运算）

部门认为需要陈述的重要事项：

（备注：

本表周边绩效由所在单位执行经理考核，其他部分由财务经理负责考核。

）

附表2财务部门负责人绩效考核表

单位名称：

考核人姓名：

考核月度:

序号

指标

评分

1.2

1.0

0.8

0.6

1

直截了当上级中意度（20%）

2

积极与所在单位^谐配合（20%）

3

月度工作打算制走与完成情形（10%）

4

公司财务治理制度执行情形（10%）

5

团队建设（10%）

6

税勢、金融等部门的有效和谐与沟通（5%）

7

重要事项请示和汇报情形（10%）

8

个人出勤率（5%）

9

部门出勤率（5%）

10

临时任务完成情形（5%）

总评得分（加权平均运算）

个人薪酬运算系数（部门得分40%+个人总评得分

60%）

被考评者认为需要陈述的重要事项：

（备注：

本表第2项由所在单位执行经理考核,其他部分由财务经理负责考核。

）

附表3财会人员绩效考核表

单位名称：

考核人姓名：

考核月度:

序号

指标

评分

1.2

LO

0.8

0.6

1

直截了当上级中意度（20%）

2

本职工作完成的规范性（15%）

3

本职工作完成的及时性（15%）

4

本职工作完成的正确性（15%）

5

团队合作精神（10%）

6

业勢间的和谐与沟通（10%）

7

个人岀勤率（10%）

8

临时任务完成情形（5%）

个人总评得分（加权平均运算）

个人薪酬运算系数（部门得分40%+个人总评得分60%）

被考评者认为需要陈述的重要事项：

（备注：

本表由财务部门负责人负责评分,财务经理审核确认。

）

附表4绩效考核申诉表

申诉人姓名

所在单位

l-LJ/-X-冈位

申诉内容

接待人

申诉日期

附表5绩效考核申诉处理记录表

申诉人

姓名

部门

职位

申诉内容

面谈时刻

接待人

处理

记录

问题简要描述:

调查情形：

建议解决方案：

和谐结果：

经办人：

备注：