商业银行授信业务授课教案1概述Word文档格式.docx

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信息不对称

逆向选择：

交易前信息不对称，柠檬（次货或二手货）模型

道德风险：

交易后信息不对称

信贷资金的周转性：

存款人—（存入）—商业银行—（放贷）—借款人—（还贷）—商业银行—（归还）—存款人

商业银行贷款原则

安全性原则

含义：

贷款分配与使用应保证贷款本息不受损失

信用风险：

交易风险（选择风险，承销风险，操作风险），组合风险（内在风险，集中风险）

安全性指标

1.风险监管指标：

不良贷款率：

不良贷款/贷款总额<

5%

不良资产率：

不良资产/资产总额<

4%

单一客户授信集中度：

单一客户授信总额/资本净额<

15%

关联授信比例：

全部关联授信/资本净额<

50%

2.风险迁徙类指标

正常类贷款迁徙率：

正常类贷款变为不良额/正常贷款<

0.5%

关注类贷款迁徙率：

关注类贷款变为不良额/关注贷款<

1.5%

次级类贷款迁徙率：

次级类贷款变为可疑类和损失类贷款/次级贷款<

3%

可疑类贷款迁徙率：

可疑类贷款变为损失额/可疑类贷款<

40%

3.风险抵补类指标

盈利能力：

资产收益率：

净利润/平均净资产总额>

0.6%

资本收益率：

净利润/平均净资产>

11%

准备金库存程度：

信贷资产准备金充足率：

信贷资产实体准备/应提准备>

100%

（应提准备=1%信贷资产期末余额+2%关注类信贷资产+25%次级类信贷资产+50%可疑类信贷资产+100%损失类信贷资产+应提特种准备）

非信贷资产准备充足率：

非信贷资产实提准备/预计损失＞100%

资本充足程度：

核心资本充足率：

核心资本/风险加权资产≥4%

资本充足率：

（核心资本+附属资本）/风险加权资产≥8%

流动性原则

流动性原则指银行在以最小的损失或者是无损失的状态下，把贷款资产转换为现金的能力。

监管当局对商业银行贷款业务流动性的指标要求

流动性比例：

流动性资产/流动性负债＞25%

超额备付金率：

（超额准备＋库存现金）/各项存款总额＞2%

核心负债比率：

核心负债/负债总额＞60%

流动性缺口率：

（流动性缺口＋未使用不可撤销承诺）/到期流动性资产＞-10%

效益性原则

效益性原则指贷款的分配和使用都必须以最小的贷款投入或费用，取得最大的收益或效用。

监管当局对商业银行贷款业务效益性的指标要求

税后净利润/平均资产总额＞0.6%

税后净利润/平均净资产＞11%

利息回收率：

实收利息/应收利息

资金成本率：

筹资成本/平均资产总额

贷款三原则之间的相互关系

矛盾关系：

流动性与安全性正相关

流动性与效益性负相关

统一关系：

流动性原则是条件；

安全性原则是基础；

效益性原则是最终目标

商业银行贷款业务要在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润，追求安全性、流动性、效益性的均衡统一。

商业银行贷款政策

贷款授信制度

统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。

包括贷款、贸易融资（如打包放款、进出口押汇等）、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综合授信。

贷款授权制度

贷款授权制度是银行控制和管理信用风险的重要手段，银行根据信贷部门有关组织、人员的工作能力、经验、职务、工作实绩以及所负责贷款业务的特点和授信额度，决定每位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高贷款限额。

一般采说，分级授权的主要依据是贷款的金额。

贷款结构政策

期限结构：

银行发放贷款的期限结构受到两方面因素的制约：

一是受银行的资金来源和资产负债管理的限制；

二是受借款人生产周期的限制。

品种结构：

如企业贷款、消费贷款、农业贷款

地区结构

关系人贷款管理

《商业银行法》规定：

关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

商业银行不得给关系人发放信用贷款，发放担保贷款的放款条件也不能优于其他借款人同类贷款的条件。

对关系人贷款政策管理的内容主要包括：

关系人贷款的审批程序、关系人贷款的发放条件、关系人贷款的注销、关系人贷款的规模。

信贷集中风险管理

信贷集中主要表现在以下方面：

贷款集中于某一借款人或一组相互关联的借款人

贷款的抵押品单一或具有相同的特点

贷款集中于某一行业

贷款集中于某一种贷款

贷款集中于某一国家或地区

信贷集中风险判断的两个标准：

超过资本金25%或以上的信贷集中，这主要包括单一借款人、有密切关系的规模小的借款人、单一项目

超过资本金100%或以上的信贷集中，这主要包括某一行业、某一产品、或某一类抵押品

贷款的定价

银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额和对某些贷款收取的费用等等，因此，贷款定价也不仅仅是一个确定贷款利率的过程。

在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。

贷款的担保

贷款担保政策一般应包括以下内容：

明确担保的方式

规定抵押品的鉴定、评估方法和程序

确定贷款与抵押品价值的比率、贷款与质押品价值的比率

确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序等等

贷款的审批程序—“审贷分离”制度

商业银行必须设置贷款调查、贷款审批、和贷款发放三个不同的岗位或职能，保证岗位之间、职能之间的相互独立和相互制约。

贷款调查评估人员——贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；

贷款审查人员——贷款风险的审查，承担审查失误的责任；

贷款检查人员——贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。

贷款的日常管理和催收制度

信贷员应保持与借款人的密切联系，定期或不定期走访借款人，了解借款人的业务经营情况和财务状况，进行定期的信贷分析。

银行应制定有效的贷款回收催收制度。

贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。

贷款损失准备金政策

贷款损失准备金的种类：

一般损失准备金，即按贷款余额的一定比例计提。

专项损失准备金，即按贷款风险分类的结果，根据贷款损失程度的不同按一定的风险权重计提的准备金。

特种损失准备金，即针对某一类贷款专门组合与类别，如国别行业等，提取一定比例的特别准备金。

贷款档案管理政策

一套完整的贷款档案管理制度包括：

贷款档案的结构，其应包括的文件。

一份完整的贷款档案应包括三个部分：

法律文件、信贷文件和还款记录；

贷款档案的保管责任人、信贷管理人员应该清楚所管的信贷档案的完整程度，对所缺内容及原因应作书面记录，归入贷款档案；

明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；

明确贷款档案存档、借阅和检查制度。

贷款管理制度

信贷登记管理系统

银行信贷登记咨询是以银行信贷登记咨询系统为管理手段，通过对金融机构信贷业务和借款人信息登记，全面反映借款人资信情况，为金融机构提供借款人资信咨询服务，并对金融机构和借款人的信贷行为进行监控的金融监管服务制度。

贷款卡发放及管理

信贷登记管理

贷款主办行制度主办银行制度是企业选择一家银行作为自已的主办银行，双方签订协议，主办银行主要承担企业所需信贷资金，同时提供财务、汇兑、结算、信息等方面的配套服务，企业则保证产品不积压，资金不挪用，利息不拖欠，并在主办银行建立结算基本账户，从而使银行和企业建立较稳定的纽带关系的一种制度，旨在最终形成以契约为基础的信用关系。

主办银行制度从本质上讲仍是一种银企关系，有利于消除信息的不对称。

《贷款通则》中规定：

借款人应按中国人民银行的规定与其开立基本帐户的贷款人建立贷款主办行关系。

一个借款人只能有一个贷款主办行，主办行应当随基本帐户的变更而变更。

借款人发生企业分立、股份制改造、重大项目建设等涉及信贷资金使用和安全的重大经济活动，事先应当征求主办行的意见。

主办行不包资金，但应当按规定有计划地对借款人提供贷款，为借款人提供必要的信息咨询、代理等金融服务。

主办银行制度的特征：

参与者主要是大中型企业

主办银行是企业的主要贷款人或银团贷款牵头人

主办银行办理企业的主要金融及其相关业务

主办银行在获得一般银行所没有的特殊利益同时，对企业负有更多的责任和义务

主办银行在了解企业信息、深入企业监管方面有一般银行所没有的特权

贷款三查制度

一、贷款的调查

调查借款人的信用等级

调查借款人的合法性

是否符合贷款基本条件的要求

贷款用途是否符合政策规定

二、贷款原因是否正当

调查借款的安全性（主要是偿债能力）

调查借款的盈利性

核实借款担保状况

测定贷款的风险度

三、贷款的检查

1．检查方法

跟踪检查

定期检查

专项检查

2．检查内容

贷款使用情况

担保情况

企业的经营情况

信贷业务主责任人和经办责任人制度

（一）主责任人制度

1.办理权限内信贷业务，主责任人的界定

2.办理超权限信贷业务，主责任人的界定

3.办理特事特办信贷业务，主责任人的界定

（二）经办责任人制度

（三）建立经营责任人责任移交制度

贷款审查委员会

贷款审查委员会（简称贷审会）是行长领导下的信贷业务决策的议事机构，对有权审批人审批信贷业务起智力支持作用和制约作用。

主要职责

审议职责范围内的信贷事项；

督促有关部门落实贷审会审议、行长审批的各类信贷事项；

指导和协调下级行贷审会工作。

信贷业务报备

定义

信贷业务报备是指本级行审批权限内的信贷事项，在项目审批后实施前向上一级行进行备案的工作制度，是上一级行了解掌握信贷业务开展情况，把握信贷资金投向，对信贷业务实施纵向监督的重要环节。

信贷业务报备范围

适用于银行办理的企事业法人、其它经济组织等客户的首笔信贷业务，中长期项目贷款，A级（含）以下客户的增量信贷业务。

其他贷款管理制度

建立和健全信贷工作岗位责任制：

各级贷款管理部门应将贷款管理的每一个环节的管理责任落实到部门、岗位、个人，严格划分各级信贷工作人员的职责。

贷款人对大额借款人建立驻厂信贷员制度

建立离职审计制：

贷款管理人员在调离原工作岗位时，应当对其在任职期间和权限内所发放的贷款风险情况进行审计。