出纳手工实训1121填制原始凭证单据练习文档格式.docx

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现金

930．00

银行存款

190450．00

应收账款

32000．00

其他应收款

2000．00

物资采购

6000．00

原材料

48880．00

低值易耗品

10000．00

库存商品

89600．00

待摊费用

5000．00

固定资产

1800000．00

累计折旧

320000．00

短期投资

56400．00

利润分配

327280．00

短期借款

79600．00

应付账款

40000．00

其他应付款

1600．00

应交税金

48500．00

预提费用

1200．00

实收资本

1299000．00

盈余公积

（其中：

公益金）

128640．00

42880．00

本年利润

650000．00

合计

2568540．00

2．新华制造厂日记账、明细账建期初余额如下表所示：

总账科目

日记账及明细账科目

930.00

190450．00

利民公司

8000.00

博凡公司

4000.00

东方商场

20000.00

红星材料厂

10000.00

华伟材料厂

16000.00

富民材料公司

14000.00

A材料

B材料（6月25日众红星材料厂采购，记字68号，4000千克，买价5920．00，运费80．00）

6000.00

C材料

D材料

原材料

A材料18880千克

18880.00

B材料8000千克

12000.00

C材料30000千克

D材料600千克

6000．00

甲产品11000千克

8800.00

乙产品20000千克

丙产品16000千克

32000.00

丁产品12000千克

28800.00

生产成本

甲产品

直接材料

直接人工

制造费用

乙产品

丙产品

丁产品

一车间

工资及福利费

折旧费

差旅费

办公费

其他

二车间

管理费用

水电费

主营业务成本

主营业务收入

（六）、新华制造厂2005年7月份发生下列经济业务（外来原始凭证均已填制，自制原始凭证由学生根据经济业务内容自己填制）

1．1日，会计部门提取备用金1000元，开出现金支票一张。

（提示：

填制现金支票1张、存根入账）

1-1

中国工商银行

现金支票存根

　　IV　V00287390

附加信息________________　

________________________

出票日期：

　年　月　日

收款人；

金额：

用途：

单位主管会计

中国工商银行现金支票　IV　V00287390

出票日期（大写）　　　年　　月　　日　　付款行名称：

收款人：

　　　　　　　　　　　　　　　　出票人账号：

本支票付款期限十天

人民币

（大写）

亿

千

百

十

万

元

角

分

用途_________

上列款项请从

我账户内支付

出票人签章　　　　　　　　复核　　　记账

2.2日，一车间生产甲产品领用C材料10000千克，每千克成本为0．40元，计4000元，生产乙产品领用C材料12000千克，每千克成本0．40元，计4800元。

按产品填制领料单2张）

2-1

新华　制　造　厂　领料单

领料单位：

　　　　　　　　　年　　月　　日_____发料第______号

类别

编号

名称

规格

单位

数　量

单价

金额

请领

实发

用途

领料部门

发料部门

负责人

领料人

核准人

发料人

2-2

　　　　　　　　　　年　　月　　日_____发料第______号

3．2日，上月向红星材料厂购进的B材料已验收入库，按材料的实际采购成本转账。

填制收料单1张）3-1

新华制造厂收料单

供货单位：

　　　　　　　　　凭证编号：

发票编号：

　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日材料仓库：

实际成本

应收

金额

运费

合计

主管：

　　　　　　　记账：

　　　　　　　　仓库保管：

　　　　　　　经办人：

4．2日，二车间生产丙产品领用A材料2800千克，每千克成本1．00元，计2800元，生产丁产品领用B材料4000千克，每千克1．50元，计6000元。

填制领料单2张）

4-1新华　制　造　厂　领料单

4-2

5．2日，业务科张丽出差预借差旅费800元，以现金付讫。

填制借款单1张）

5-1借款单

年　月　日

借款人姓名

部　　门

借款金额

借款原因

批准人

归还时间

6．3日，开出转账支票偿付红星材料公司货款10000元。

（填制转账支票1张、存根人账）

6-1

转帐支票存根

　　IV　V00286641

中国工商银行转账支票　IV　V00286641

7．5日，因生产需要，向银行借人短期借款180000元存人银行。

7-1中国工商银行借款凭证（代回单）

20×

×

年12月20日　　　　　　　　　编号：

6021

转账日期　　　年　　月　　日　　　　　对方科目

借款单位名称

借款单位帐号

借款金额

人民币（大写）

种类

生产周转借款

单位提出期限

利率

银行核定期限

上列借款已收入你单位往来户内

　此致

单位（银行盖章）　　

8．5日，向红星材料厂购进A材料4000千克，每千克0．98元，计3920元，B材料8000千克，每千克1．48元，计11840元，红星材料厂代垫运费240元，运费按材料重量比例分摊。

增值税进项税2679．20元，款项以转账支票付讫。

材料当日验收入库。

填制转账支票1张、存根入账，材料采购费用分配表1张，收料单2张）

8-1

运费结算单

第二联付款单位收执

承运单位：

　　　　　　　　　　年　　月　　日

托运单位：

运费金额：

货　　物：

验　　收：

8--2

2400033260

No.005610

增值税专用发票

购

货

单

位

名　　　　称

纳税人识别号

地址、电话

开户银行及帐号

密

码

区

略

货物或应税劳务名称

合　　计

规格型号

数量

单　价

金额

税率

税额

价税合计（大写）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（小写）

销

备注

第二联：

发票联　　

　购货方记账凭证

　　　　　　　　　　　　　　　　　　发　票　联　　　　　　　开票日期：

20　年　月　日

　　　　复核：

　　　　　　开票人：

销货单位：

（章）

8—3

8-4

材料采购费用分配表

分配对象

分配标准

分　配　率

分　摊　额

合　　　　计

会计　　　　　　　　　　　　　　复核　　　　　　　　　　　　制表

8-5

　　　　　　凭证编号：

　　　　　　　　　　　年　　月　　日材料仓库：

　　　　　　记账：

　　　　　　　仓库保管：

　　　　　经办人：

8-6

9．5日，向富民材料公司购进C材料8000千克，每千克0.39元，计3120元，运杂费80元，进项增值税530．40元，以转账支票付讫。

填制转账支票1张、存根人账）

9-1

2400034971

No.753298

9-2

9-3

10．6日，向富民材料公司购进的C材料验收入库，按材料的实际采购成本结转。

10-1新华制造厂收料单

　　IV　V00286642

中国工商银行转账支票　IV　V00286642

11．6日，一车间生产甲产品领用A材料200千克，每千克成本1．00元，计200元，生产乙产品领用B材料300千克，每千克成本1．50元，计450元。

填制领料单2张）

11-1新　华制　造　厂　领料单

11-2

新　华制　造　厂　领料单

12．6日，二车间生产丙产品领用B材料1200千克，每千克成本1．50元，计

1800元，生产丁产品领用A材料1000千克，每千克成本1．00元，计1000元。

（提示：

12-1新华　制　造　厂　领料单

12-2

新　华制　造　厂　领料单

13．6日，收到东方商场（地址：

芜江市中山路56号，开户银行：

工商银行中山路办事处，账号：

02—14518，纳税人登记号：

24100739671032'

0）转账支票1张，偿付所欠账款20000元，存人银行。

13-1

3

中国工商银行　　　进帐单　（收账通知）

20　　年　　月　　

出

票

人

全称

收

款

此交

联给

是收

收款

款人

人的

开收

户账

银通

行知

帐号

开户银行

（大写）：

票据种类

票据张数

收款人开户行盖章

转帐支票

复核　　　　　　记帐

14．6日，销售给东方商场甲产品2000千克，每千克售价1。

50元，计3000元，乙产品

4000千克，每千克售价1．80元，计7200元，销项增值税l734元，收到转账支票1张，送存银行。

14-1

No.634901

2400035632

第四联：

记账联　　

　销货方记账凭证

　　　　　　　　　　　　　　此联不作为报销、扣税凭证使用　开票日期：

14-2