税法实务课程进程表1220Word格式.docx
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能在法定时间内向税务机关办理初始申报及发票申领/掌握办理初始申报、发票领购的时间、程序以及提交的资料
教师介绍如何申领发票，学生准备相关资料
利用希瑞斯公司的筹建活动完成初始申报及发票领购工作
3
一般纳税人应纳税的计算（I）
能计算增值税一般纳税人的应纳税额/①理解增值税的含义②理解一般纳税人与小规模纳税人的区别③掌握一般纳税人应纳税额的计算公式
教师介绍一般纳税人的条件，学生进行一般纳税人认定申请
请同学们熟悉增值税一般纳税人申请认定程序
4
一般纳税人应纳税的计算（Ⅱ）
教师介绍一般纳税人应纳税额的计算，学生进行计算
利用希瑞斯公司涉税业务，完成增值税一般纳税人应纳税的计算，根据计算结果进行考核作为平时成绩
5
增值税的出口退税
能处理增值税的出口退税/①了解出口退税的基本条件和政策②掌握出口退税的处理方法
共同办理出口退税业务
对希瑞斯公司所发生的出口业务，能依据出口单据办理退税申请
6
增值税的会计核算
能完成增值税的账务处理、基本掌握增值税涉税业务的会计处理
共同处理涉税业务
根据双利实业有限责任公司的增值税业务编制涉税会计凭证，重点考核增值税专用发票的填写是否规范，基本账簿能否登记
7
增值税的纳税申报
①能汇总、分析财务数据②能分析纳税申报表各项目及相互关系③能准确编制纳税申报表/①掌握财务数据与税收的关系②掌握对相关数据调整的法律依据③掌握增值税纳税申报的操作规范及增值税纳税申报表的填制方法
完成增值税纳税申报表的填制
运用希瑞斯公司业务，要求学生完成增值税的纳税申报，编制纳税申报表。
作业：
P44综合题
8
消费税应纳税的计算
能计算销售、自产自用、委托加工和进口环节消费税应纳税额/①了解消费税的含义及征税范围②理解消费税与增值税的关系③掌握消费税的计算公式
学会消费税的计算
P62计算题1和2
9
消费税的纳税申报
学会填制消费税纳税申报表及税款缴款书/掌握消费税纳税申报表的填制方法
完成消费税纳税申报表的填制
根据希瑞斯公司的消费税业务编制涉税凭证，以会计凭证和应交税金明细账填制纳税申报表和税款缴款书并进行展示，作为一次平时成绩
10
消费税的出口退税
基本能处理消费税的出口退税/掌握出口退税的法律规定
完成消费税的出口退税业务
能计算消费税的出口退税
11
营业税的计算
能计算不同行业纳税人的应纳营业税额/①了解营业税的征税范围②理解营业税与增值税的区别③掌握营业税计税依据的确定及营业税的计算公式
介绍掌握营业税的计算
根据希瑞斯公司发生的经济业务，考核学生对毕—位发生的经济业务能否迅速分辨出是增值税业务还是营业税业务
12
营业税的纳税申报
完成营业税纳税申报/掌握营业税纳税申报的程序及方法
完成营业税纳税申报表的填制
运用希瑞斯公司的营业税业务要求，学生完成营业税的计算、会计凭证的填制、明细账的登记、纳税申报表的填制。
根据计算是否准确，凭证格式是否规范，金额是否正确，明细账登记是否完整，纳税申报表填写是否规范、完整为标准打分，并作为一次平时成绩考核。
展示编制好的纳税申报表
13
城市维护建设税和教育费附加的计算与纳税申报
结合增值税、消费税、营业税完成城建税和教育费附加的纳税申报/①了解城市维护建设税和教育费附加的特点及征税范围②掌握城市维护建设税、教育费附加的计算方法及纳税申报
完成城市维护建设税、教育费附加的计算及纳税申报表的填制
讨论：
城市维护建设税为什么是附加税?
根据前面已处理过的增值税、消费税、营业税纳税资料，要求学生完成城市维护建设税和教育费附加的计算，根据结果编制纳税申报表，并展示
14
关税的计算
能计算关税/①了解关税税率的种类②掌握进口货物关税完税价格的确定
介绍掌握关税的完税价格
根据希瑞斯公司的进口业务，提供进口贸易单据、保险单据等相关资料，要求学生能正确确定关税完税价格并计算出进口关税
15
关税的纳税申报
填制关税纳税申报资料/掌握关税的纳税程序
完成关税纳税申报表的填制
提供应交税金、主营业务税金及附加明细账账页，提供增值税专用发票，要求学生填制海关专用税收缴款书。
根据专用税收缴款书的填制质量考核打分，作为平时成绩
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城镇土地使用税的计算与申报
能计算城镇土地使用税及填制纳税申报表/①理解城镇土地使用税的概念②熟悉城镇土地使用税的计算方法及纳税时间的规定
介绍掌握城镇土地使用税纳税申报表的填制
希瑞斯公司城镇土地使用税纳税申报表的填制，以坐落地点、上期占用土地面积、本期增减等栏目填写是否正确为评判标准进行考核
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房产税的计算与申报
能计算房产税及填制相关纳税申报资料/①理解房产税的概念②熟悉房产税的计算方法及纳税时间的规定
介绍掌握城镇房产税纳税申报表的填制
根据希瑞斯公司房产的购置、变化情况编制房产税纳税申报表。
从房产余值与租金收入两方面的计算是否准确来打分，作为平时成绩的考核，并进行纳税申报表的展示
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车船使用税的计算与申报
能计算车船使用税税收，填制车船使用税纳税申报表/①理解车船使用税的概念②熟悉车船使用税的计算方法及纳税时间的规定
介绍掌握城镇车船使用税纳税申报表的填制
根据希瑞斯公司车船的购置情况，完成车船使用税纳税申报表的编制，以能否正确的统计单位使用车辆数量来考核学生
19
印花税的计算与纳税申报
能计算印花税及填制相关纳税申报资料/①理解印花税的概念②熟悉印花税的计算方法及纳税时间的规定
介绍掌握城镇印花税纳税申报表的填制
企业的哪些环节涉及印花税，如何进行会计核算?
根据希瑞斯公司的印花税业务完成纳税申报表的编制，以学生能否正确处理各类应税凭证为考核重点进行打分，作为学生平时成绩
20
直接法计算应纳税所得额
能用直接法确定企业的应纳税所得额/掌握企业应纳税所得额的确定
介绍、掌握企业应纳税所得额的确定
利用希瑞斯公司的收支项目进行判断，指出哪些是应税收入，哪些是准予扣除项目
21
间接法计算应纳税所得额
能用间接法确定企业的应纳税所得额/掌握将利润总额调整成应纳税所得额的方法
介绍、掌握将企业利润总额调整成应纳税所得额的方法
利用希瑞斯公司的会计利润项目及收入、费用项目分析：
哪些是调增项目，哪些是调减项目，根据调整项目处理的正确与否进行打分，作为平时成绩
22
企业所得税的计算
能计算企业的应纳税额/掌握企业所得税的计算方法
掌握企业所得税的计算
①纳税人在一个纳税年度中间开业，其纳税年度及税率如何确定②亏损弥补是税前还是税后?
投资收益如何处理
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企业所得税月度申报表的填制（Ⅰ）
能填制企业所得税月度纳税申报表/掌握纳税申报表的编制规定
共同掌握企业所得税月度纳税申报表的填制
根据希瑞斯公司的业务填制企业所得税月度纳税申报表，主要根据金额的准确性来考核打分，作为学生的平时成绩
24
企业所得税月度申报表的填制（Ⅱ）
25
企业所得税年度纳税申报表的编制（Ⅰ）
能填制企业所得税年度纳税申报表/掌握纳税申报表的编制规定
共同掌握企业所得税年度纳税申报表的填制
根据希瑞斯公司实例填制企业所得税年度纳税申报表，主要根据金额的准确性来考核打分，作为学生的平时成绩
26
企业所得税年度纳税申报表的编制（Ⅱ）
根据希瑞斯公司的工资凭证填制工资薪金和职工福利等三项经费明细表，从数据的准确性来考核打分，作为学生的平时成绩
27
工资薪金所得的应纳税计算
能计算个人不同所得的应纳税额/熟悉个人不同来源所得税的计算方法
介绍、掌握个人不同所得的应纳税额的计算
根据希瑞斯公司某职员的收入，判断哪些所得是自行申报，哪些所得是代扣代缴
28
劳务报酬、所得稿酬、所得财产转让所得的计算
根据希瑞斯公司某职工个人基本所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得。
财产转让所得）计算个人所得税，以计算的准确性来考核打分
29
特殊收入的应纳税计算
计算希瑞斯公司某职工特殊收入的应纳税金
30
个人所得税的纳税申报
能完成个人所得税的申报/掌握个人所得税纳税申报表的填制
共同完成个人所得税纳税申报表的填制
针对希瑞斯公司某职工的收人情况编制个人所得税年度申报表，根据希瑞斯公司的工资方法情况编制扣缴个人所得税报告表。
根据项目填写是否完整、准确考核，作为学生平时成绩
31
投资创建环节的综合训练
根据课程的设计目标，使学生具备一个合格办税员的基本综合能力/①本课程相关的知识点②以投资创建环节的税务工作为主要内容进行综合训练
介绍、了解一个合格办税员的基本综合能力
综合训练：
熟悉所提供企业的性质，清楚在投资创建过程中所涉及的税种及先期申报工作
32
购产销环节的税务综合训练
根据课程的设计目标，使学生具备一个合格办税员的基本综合能力/①本课程相关的知识点②购产销环节所涉及的增值税、消费税、营业税、城市维护建设税和教育费附加、关税的计算方法及纳税申报方法
逐步成为一名合格办税员的基本综合能力
购产销环节所涉及税种的计算、会计核算及纳税申报表的填制
33
费用结算环节的税务综合训练
根据课程的设计目标，使学生具备一个合格办税员的基本综合能力/①本课程相关的知识点②费用结算环节主要税种的计算方法及纳税申报方法
城镇土地使用税、房产税、车船使用税、印花税的计算、会计核算与纳税资料的填制
34
所得税业务的综合训练
根据课程的设计目标，使学生具备一个合格办税员的基本综合能力/①本课程相关的知识点②利润结算环节所涉及的所得税的计算方法及纳税申报方法
所得税的计算、核算及纳税申报资料的填制。
展示投资筹建、购产销环节、费用结算环节、利润结算环节的涉税凭证，账簿记录及纳税申报表等税务圈套资料
35
期末复习与总结（Ⅰ）
我国税制改革、税法制定与实施、现行税收管理体制介绍。
了解我国税制的发展史、税法制定与实施机构及现行税收管理体制
36
期末复习与总结（Ⅱ）
回顾本课程所涉及的各个税种的纳税人、征税对象、税率、纳税环节、纳税期限、税收优惠及纳税申报等内容
全面复习本课程所涉及到的各税种的计算及纳税申报
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