助理理财规划师考试模拟试题含答案Word下载.docx
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B．房问伙食费用和病危护理费用
c．房间伙食费用和辅助服务费用
D．专业护理费用和辅助服务费用
7．下列关于寿险需求确定的程序，正确的是（）。
A．收集信息一确立目标一信息分析
B．收集信息一信息分析一确立目标
D．确立目标一收集信息一信息分析
D．信息分析一确立目标一收集信息
8．综合个人责任险是代替被保险人支付法律上应该由被保险人支付的、由于身体伤害或者财产损失而造
成的损失。
虽然保险协议涵盖范围非常广泛，但它也仍然要受特定免除的限制。
综合个人责任险包括以下
哪种风险（）。
A．商业或者职业追求
B．汽车、大型船舶和飞机的所有权、维护或者使用
c．被保险人有意引起的伤害或者损坏
D．医疗费用
9．客户计划在不久的将来装修房屋，对于现金具有较大的需求，这就需要以更大比例投资于流动性高的
资产，那么理财师不应推荐（）资产。
A．现金
B．银行支票存款
C．债券
D．艺术品
lO．下列哪一项不属于20多岁单身客户的短期目标（）。
A．储蓄
B．进行本人教育投资
C．将日常开支消减10％
D．购买新的家具
11．下列关于均值一方差模型的假设，错误的是（）。
A.投资者根据投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价这一投资组合
B.投资者是风险偏好者
C.投资者是风险厌恶者
D.投资者总希望预期报酬率越高越好
12．马柯维茨在提供证券组合选择方法时．首先通过假设来简化和明确风险一收益目标。
属于马柯维茨假
设的是（）。
A．投资者对证券的收益和风险及证券问的关联性具有完全相同的预期
B．投资者都依据组合的期望收益率和方差选择证券组合
c．投资者在决策中只关心投资的期望收益率和方差
D．所有资产都可以在市场上买卖
16·
如果资产组合的系数为1．5。
市场组合的期望收益率为12％，资产组合的期望收益率为15％，则无风
险收益率为（）。
A．2％
B．4％
C．6％
D．8％
17．下列关于CAPM假定得出的结论，错误的是（）。
A．所有投资者将按照包括所有可交易资产的市场资产组合（M）来按比例复制自己的风险资产组合
B．市场资产组合的风险溢价与市场风险和个人投资者的风险厌恶程度是不成比例的
c．市场资产组合不仅在有限边界上，而且资产组合也相切于最优资本配置线上的资产组合
D．个人资产的风险溢价与市场资产组合M的风险溢价是成比例的，与相关市场资产组合的B系数也成比例
18．下列关于CAPM和APT的区别错误的是（）。
A.ATF强调的无套利均衡原则，其出发点是排除无套利均衡机会，若市场上出现非均衡机会．市场套利力
量必然重建均衡；
而CAPM是典型的风险收益均衡关系主导的市场均衡，是市场上众多投资者行为结果均衡
的结果
B．CAPM是建立在一系列假设之上的非常理想化的模型；
而APT的前提假设则简单得多．从而使得AP，r不
但大大减少了CAPM有效前沿的计算量，而且使APT更符合金融市场运行的实际
C．CAPM不仅考虑来自市场的风险，强调证券的风险时用某一证券的相对市场组合的13系数来解释，这只
能告诉投资者风险的大小，但无法告诉投资者风险来自何处。
而A盯不仅考虑了市场本身的风险，而且考
虑了市场之外的风险，尤其是多因素套利定价理论考虑证券收益受到多个因素的影响，这对证券收益率的
解释性较强
D．APT强调无套利原则，这种无套利均衡定价是通过充分分散化的投资组合的分析而得到的．对单项资产
的定价结论并不一定成立；
而根据CAPM强调的市场均衡原则，当单项资产在市场上失衡时，在CAPM条件下
所有的投资者都会同时调整自己的投资头寸以重建均衡
19．下列关于看涨期权的说法，错误的是（）。
A．标的股票的价格S越高，看涨期权的价值也就越高
B．期权执行价格x越高，看涨期权的价值越高
c．期权的有效时间（T—t）越长，看涨期权的价值越高
D．无风险利率r越高，看涨期权的价值越高
20．分析师预计某上市公司一年以后支付现金股利2元，并将保持4％的增长速度，投资者对该股票要求的
收益率为1290，那么按照股利稳定增长模型，股票当前的价格应为（）元。
A．16．671
B．20
C．25
D．27.5
21．下列关于债券到期收益率公式的说明，错误的是（）。
A．到期收益率的日计数基准均采用“实际天数／360”方式，即一年按360天计算，一月按实际天数计算
，闰年的2月29日不计息
B．债券的剩余期限规定为从交割日开始到债券到期日截止的实际天数所包含的付息周期数（不一定是整数
）
C．最后付息周期是指附息债券处在上一次利息已经支付过、只剩下最后一次利息尚未支付的时期，如果
债券是一年付息一次，则最后付息周期指债券续存期的最后一年。
如果债券是半年付息一次，则最后付息
周期指债券续存期的最后半年
D．根据上述公式计算浮动利率债券，每年需要根据参数C的变化作调整
22．下列关于久期的影响因素。
错误的是（）。
A．久期法则一，零息债券的久期等于它的到期时间。
零息债券未来只有一笔现金流．所以这笔现金流的
权重为1，而且现金流发生的时间为到期时间，所以，零息债券的久期等于它的到期时间
B．久期法则二，到期时间和到期收益率不变，当息票利率降低时，债券的久期将变长．利率敏感性将增
加
c．当息票利率不变时，债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加而增加。
对于所有的息票债券，
当其到期时间增加一年时，它的久期增长多于一年
D．假设其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性较高
23．张先生于20XX年1月1日购买了期限5年面值为100元的付息债券．票面利率为8％，每半年付息一次，
该债券的发行价格95，则必要收益率为（）。
A．9．27％
B．8％
C．7．25％
D．4．64％
24．下列关于套利的行为的说法，错误的是（）。
A．在牛市套利时，交易所买人近期交割月份的合约，同时卖出远期交割月份的合约，希望近期合约价格
上涨幅度小于远期合约价格的上涨幅度
B．熊市套利则相反，即卖出近期交割月份合约，买入远期交割月份合约，并期望远期合约价格下跌幅度
小于近期合约的价格下跌幅度，
C．日经225指数期货同时在新加坡国际金融交易所（SIMEX）、大阪证券交易所（OSE）和芝加哥商业交易所
（CME）进行交易，由于标的指数是相同的，因此各个期货合约的价格变动趋势也相同，但由于各种因素的
影响，同一指数期货合约之间的价格会保持一个合理的价差水平。
如果比价关系出现暂时的反常．就存在
进行套利交易获利的可能
D．当金融衍生品多了之后。
如果出现了针对不同标的指数的股指期货交易后．如出现了针对沪深300指数
和中证100指数的股指期货合约时，这两种合约由于其标的指数之间具有很大的相关性，因此相应的股指
期货价格走势一旦出现偏离，即出现套利机会
25．某公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在80万元左右。
该公司年不含税外购货物额为60
万元左右。
该公司如果作为增值税小规模纳税人．适用6％的征收率纳税．则应纳税额为（）。
A．4．8万元
B．5万元
C．4万元
D．6万元
26．接上题，如果作为增值税一般纳税人，适用17％税率纳税，则应纳税额为（）。
A．3万元
B．3．4万元
C．3．5万元
D．4万元
27．李先生拥有2000万元的财产，他有一个儿子、一个孙子，并且都很富有。
李先生去世后财产由他的儿
子继承，儿子去世后财产由孙子继承。
假定国家的遗产税税率为50％。
如果李先生的儿子继承了财产后，
没有减少也没有增加财产总额．然后遗赠给他的孙子，孙子继承了财产后也没有减少和增加财产值，孙子
去世时再遗赠给孙子的子女。
每次财产的继承都要缴纳遗产税，那么李先生的财产所负担的遗产税为（）元
。
A．1700
B．1750
C．1800
D．1850
28．菜公司为一家高科技企业，进口一条价值20万元的生产线。
会计制度规定该固定资产的预计使用年限
为5—8年，预计净残值为8000元，采用直线法计提折旧。
假定该企业资金成本为10％，如果该公司按8年
折旧期计提折旧，每年少缴所得税为（）。
A．7910元
B．7920元
C．7930元
D．7940元
29．我国现行《增值税法》规定，个人销售自己使用过的属于征收消费税的机动车、摩托车、游艇，售价
超过原值的，按（）的征收率计算税额后再减半征收增值税，售价未超过原值的，免征增值税。
B．3％
C．4％
D．5％
30．王先生就职于某企业，其企业生产的产品具有特殊性，销售收人的取得不均衡，因此，职工工资的发
放也随着销售情况而有规律的变化，通常是前半年工资低，后半年
工资高。
王先生全年的工资收入为48000元，前6个月每月工资为2000元，后6个月每月工资为6000元。
他
全年应缴纳的个人所得税为（）元。
A．3310
B．3320
C．3330
D．3340
31．（）是涉及人生的过程，包括职业定位、寻找工作、职业成长、更换工作和最终的退休。
其目的是帮助
人们找到最佳的职业发展方向，在精神和物质上获得最大的满足。
A．理财规划
B．职业规划
c．养老规划
D．税收筹划
32．制定客户的资产负债表．深入分析财务状况，列出未来可能会出现的财务危机。
编制为了满足客户的
未来预期所需要的财务报表，分析其中的差异，从而决定客户的职业发展和（）。
A．投资结构
B．资本结构
C．收入结构
D．消费结构
高先生今年36岁，打算65岁退休，考虑到通货膨胀，他退休后每年生活费需要12万元。
高先生预计可以活
到85岁，他首先拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。
33．假定退休后的投资回报率为3％，则高先生65岁时退休基金必须达到的规模为（）。
A．183．89万元
B．178．53万元
C．163．89万元
D．138．53万元
34．假定退休前的投资收益率为6％，10万元的启动资金到高先生65岁时增长为（）。
A．51．12万元
B．54．18万元
C．57．34万元
D．59．20万元
35根据高先生对退休基金的需要，除了启动资金20万元可以产生的收益外，退休基金缺口为（）。
A．112．77万元
B．129．71万元
C．132．77万元
D．121．19万元
36．为达到退休基金的必要规模，高先生在退休前每年应投入（）。
A．17617元
B．16617元
C．16614元
D．17614元
37（）从特定的角度为个人和家庭提供了一种规避风险的保障机制，当个人及家庭在遭遇到现实中存在的风
险时，这种规划能够帮助客户隔离风险或降低遭遇风险所带来的损失。
A．财产分配与传承规划
B．理财规划
C．投资规划
D．收入规划
38．下列关于无效婚姻的说法，错误的是（）。
A．无效婚姻只限于就已办理结婚登记的婚姻申请宜告无效，未办理结婚登记的事实婚姻不属于宣告无效
的范围
B．无效婚姻的无效原因是相对原因。
无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的，其婚姻转化为有效的婚
姻关系’
c．无效婚姻的性质是自始宣告无效。
即婚姻无效必须依诉讼程序宣告确认方才成立，而不能由当事人自
行认定为无效
D．有权申请宣告无效的主体，不包括其利害关系人
39．下列哪一项不属于我国《婚姻法》规定的可撤销婚姻与无效婚姻的不同之处（）。
A．形成的原因不同。
无效婚姻是因为不符合结婚的公益要件而形成的婚姻。
可撤销婚姻仅仅是指欠缺结
婚私益要件的婚姻双方非自愿而形成的婚姻
B．请求权人不同。
可撤销婚姻的请求权由当事人本人行使，无效婚姻的请求权由双方及利害关系人行使
可撤销婚姻的撤销权仅由双方行使，主要是为了尊重当事人的意愿。
如果当事人愿意维持这种关系，任
何人不得提出撤销该婚姻
C．请求权的存续期间不同。
无效婚姻可以在婚姻无效原因消除前的任何时候提出请求宜告婚姻无效，而
可撤销婚姻必须在结婚登记后一年内提出请求撤销
D．无效婚姻与可撤销婚姻都是欠缺婚姻法规定的法定结婚条件，属于违法婚姻．而不是合法婚姻
40．下列哪一项不是根据我国相关法律规定，父母对未成年子女造成国家、集体或他人权益损害应当承担
民事责任的条件为（）。
A．子女实施致害行为时为未成年人
B．父母承担的责任为监护人责任，不应以有无过错为前提。
未成年子女对他人造成损害，父母尽了监护
责任的，只是可以适当减轻民事责任，而不是免除民事责任
C．父母承担损害赔偿责任的范围为用未成年子女本人财产支付赔偿后的不足部分。
有财产的无民事行为
能力人、限制行为能力人造成他人损害时，从本人财产中支付赔偿费用。
不足部分由监护人适当赔偿
D．父母离婚后，不需与该子女共同生活的父母其中一方承担补充连带责任
张女士与刘先生于1999年登记结婚，双方约定婚姻关系存续期间的财产归各自所有。
结婚三年后，张女士
自己出资购买了一辆价值15万元的汽车。
同年，刘先生自筹20万元从事经营活动。
后因扩大经营规模，刘
先生于20XX年10月20日以个人名义向朋友李先生借了20万元，双方约定借款6个月，但未向李先生说明夫
妻财产约定情况。
债务履行期届满，刘先生因经营不善已无力清偿债务。
20XX年2月16日，李先生以刘先
生和张女士为共同被告向法院起诉，请求两被告偿还在其婚姻关系存续期间所欠的债务。
41．根据我国《婚姻法》及有关规定，夫妻婚姻存续期间订立财产约定的（）。
A．第三人知道该约定的，仍可以要求以双方的共同财产清偿
B．第三人不知道该约定的，该约定对第三人不发生效力
c．按照在夫妻共同财产制下的清偿原则进行偿还
D．按照在夫妻个人财产制下的清偿原则进行偿还
42．张女士与刘先生对夫妻共同财产的约定（）。
A．不符合法律规定
B．由于不符合法律规定，所以对夫妻双方不具有约束力
c．对李先生不产生效力
D．由于不符合法律规定，所以对李先生不产生效力
王某（男）与夏某（女）于1995年结婚。
2000年，王某用夫妻二人的积蓄以其个人名义与宋某合资成立了某服
装有限责任公司。
公司章程上记载的出资情况为，王某55万元．宋某45万元。
20XX年10月，夏某以与王某
感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55％的股权在内的夫妻共同财产进行分割，宋某不
同意夏某成为股东。
43．对夫妻共有财产中的股权进行分割时（）。
A．不能侵害公司的法人财产权
B．只要符合《婚姻法》规定即可
c．按照一般夫妻共有财产进行分割
D．股权是不能量化的，因此不能分割
44．下列关于股权分割的说法正确的是（）。
A．夫妻双方均为公司股东的情形下，股权分割要经过其他股东的一致同意
B．对共有财产中的股票可主要采取直接分割的方式
c．夫妻仅以其中一人的名义作为股东参股，夫妻分割股份属于公司股东问的股份转让
D．婚前一方所有的股票在婚后的增值部分一概不属于夫妻共有财产
45．对股权进行折价补偿应当（）。
A．按照股东出资额来计算
B．考虑公司的盈利状况
c．不可以双方协商确定
D．一般以股权所在公司当年每股的净资产额来确定
46．关于本案例的说法正确的是（）。
A．按照一般夫妻共有财产进行分割
B．55％的股权不是夫妻共有财产
c．宋某可以行使优先购买权
D.宋某不行使优先购买权，该股权不能分割
47．你认为本案应该（）。
A．只要王某愿意，夏某可以作为股东参与公司管理
B．夏某应该成为公司股东
c．王某给予夏某与应分配给她的股权相等的经济补偿
D．将股权一分为二，在王某和夏某问平均分配
48．（）是在对客户的家庭状况、财务状况、理财目标及风险偏好等详尽了解的基础上，通过与客户的充分
沟通，运用科学的方法，利用财务指标、统计资料、分析核算等多种手段，对客户的财务现状进行描述、
分析和评议，并对客户财务规划提出方案和建议的书面报告。
A．投资建议书
B．综合理财规划建议书
C．旅游规划建议书
D．收入规划建议书
49．收集材料时，要根据计划进行，宁多毋缺。
但是，有些情况是制订计划时未能考虑到的，如果没能及
时收集，事后还要返工补充。
并不是所有收集到的材料都必须运用到分析和写作中去，但如果缺乏材料，
则会导致分析结论的错误。
下列哪一项不是综合理财规划建议书写作过程中重点直该收集的材料（）。
A．账面材料
B．现实材料
C．历史资料
D．天气资料
50．下列哪一项不属于理财规划建议书的前言中说明的客户的义务（）。
A．按照合同的约定及时交纳理财服务费
B．向理财规划师及其所属公司提供与理财规划的制定不相关的其他信息
c．提供的全部信息内容须真实准确
D．如在理财规划的制定及执行过程中，客户的家庭或财务状况发生重大变化，有义务及时告知理财规划
师及其公司，便于调整方案
二、多项选择题
1．经济单位当事人通过对风险进行识别和度量，采用合理的经济和技术手段，主动地、有目的地、有计
划地对风险加以处理，以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为称为风险管理。
风险管理
的需要包括（）。
A．安全需要
B．经济需要
C．管理需要
D．执法需要
E．财务需要
2．对人身风险的衡量通常包括三种情况，即生理死亡（工作期间生命的提前死亡）；
生存死亡（工作期间永
久全残）及退休死亡（达到退体年龄出现的死亡）。
其计算方法包括（）。
A．生命价值法
B．需求法
C．资本保留法
D．平滑指数法
E．其他方法
3．分析客户的风险管理需求，理财师应当可以区分用保险转移和不可用保险转移的风险管理需求，以下
哪些风险是可以通过保险进行转移的（）。
A．农业种植中出现的虫灾
B．购买证券的资产损失
c．工伤事故
D．医疗事故
E．家庭财产遭盗窃
4．需求法是分析不同家庭一旦家长死亡的财务需求，并转换为投保的数额。
一个家庭一旦家长死亡，其
财务需求包括（）。
A．遗产处理费用
B．重新调整期的需求
c．依赖期的需求
D．特别需求（房屋按揭、教育经费、应急基金）
E．退休需求（用人寿保险补充社保及其他退休收人的不足）
5．理财师在帮助客户进行人寿保险安排时，需要帮助其建立一个明确具体的财务目标．主要包括（）。
A．死亡后准备付清的债务、
B．处理死亡的各种费用
C．建立资金以备家庭急需时可以使用
D．建立子女教育资金
E．建立配偶生活和退休资金
6．通过购买医疗保险，在发生重大疾病需要大额医疗费用支出时，由保险公司来支付相应的高额费用，
减轻了个人医疗支付的负担。
医疗保险中大宗医疗费用保险的类别可以分为（）。
A．类别大病医疗保险
B．基本大病
升级会员 