流程一控制环境.docx
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流程一控制环境
控制环境
控制环境001：
道德准则4
控制环境002：
企业文化6
控制环境003：
组织结构8
控制环境004：
职责分工9
控制环境005：
公司议事机制11
控制环境006：
人力资源政策14
控制环境007：
内部审计机制16
控制环境008：
反舞弊机制18
控制环境
流程综述：
上海汽车的内部控制环境是其他所有风险管理的基础。
内部控制环境包括员工的道德价值观、公司的企业文化、合理的组织结构、明确的职责分工、有效的经营层议事机制、恰当的人力资源政策、公正的内部审计机制和独立的反舞弊机制。
内部控制环境不仅影响公司战略和目标的制定、业务活动的组织和对风险的识别、评估和反应，还会影响公司控制活动、信息和沟通系统以及监控活动的设计和执行。
控制环境流程图
控制环境001：
道德准则
1.0流程综述
本子流程主要描述规范上海汽车员工行为合乎道德准则，恪守道德价值。
2.0适用范围
公司总部、分支机构、控股子公司，共同控制企业和参股公司参照执行。
3.0控制目标及关键控制活动：
控制目标
控制活动编号
关键控制活动
员工行为合乎道德准则，恪守道德价值。
CE001-CA01-4.1
人力资源部会同相关部门共同制定适用于全体员工的道德行为规范，并在员工手册中对其进行详细规定。
每位员工在办理劳动合同手续时需签署员工手册，确保人手一册，从而在上海汽车内部营造遵守道德行为规范的良好氛围。
CE001-CA02-4.2
人力资源部每年年底对员工手册进行评审并更新，经人力资源部负责人批准后在公司内部网上颁布。
CE001-CA03-4.4/4.5
公司纪委监察室和人力资源部制定适用于全体员工的关于利益冲突及可接受的商业活动的明确规定，并通过文件下发和组织不定期培训等形式进行传达。
CE001-CA04-4.6
人力资源部在员工手册中制定了针对违反道德行为规范的相应处理办法，并严格遵照实施。
CE001-CA05-4.6
人力资源部负责对新进员工进行培训，传达道德准则，并将相关内容在公司内部网上公布，从而建立良好的沟通机制，使全体员工都了解道德准则的有关内容。
4.0政策和工作流程
道德准则是公司建立良好的内部控制和风险管理的重要基石之一。
上海汽车采取相应的程序和方法，建立道德准则规章制度和指导原则，并且通过以下所述及的具体方式传达至上海汽车的每一个员工。
规章制度和指导原则主要涵盖:
4.1道德行为规范
人力资源部会同相关部门共同制定适用于全体员工的道德行为规范，并在员工手册中对其进行详细规定。
每位员工在办理劳动合同手续时需签署员工手册，确保人手一册，从而在上海汽车内部营造遵守道德行为规范的良好氛围。
4.2员工手册
人力资源部依据《中华人民共和国劳动法》及其他相关法规制定员工手册，并注明适用范围和生效日期。
员工手册体现了上海汽车的企业文化，并包括职业发展计划、员工雇佣离职规定、薪酬福利制度、日常工作规定、职业操守等部分。
人力资源部每年年底对员工手册进行评审并更新，经人力资源部负责人批准后在公司内部网上颁布。
4.3员工的日常行为准则
_______________________________________________________________________________________________________________________________员工手册中规定了上海汽车员工的行为操守和纪律规定。
明确的员工日常行为准则可以增强员工文明办公意识，维护正常的工作秩序，提倡一种职业化的工作氛围，从而提高公司的整体形象和素质。
员工的日常行为准则包括组织和工作纪律，劳动纪律，安全和治安纪律，财务和物质管理纪律及其他与员工日常工作密切相关的行为规范。
4.4对于利益冲突的规定
公司纪委监察室和人力资源部制定了适用于全体员工的关于利益冲突的明确规定，以防止任何上海汽车员工的个人行为造成、或看似造成个人利益与公司整体利益之间的冲突，并通过文件下发和组织不定期培训等形式进行传达。
例如，禁止上海汽车员工或其家人在上海汽车的竞争厂商或合作伙伴处获得物质或其他利益；禁止企图和这类公司基于私人利益考虑进行交易等事项；又如，上海汽车员工不得利用职务之便及公司内部信息为私人牟利。
做到在个人与上海汽车的利益冲突的问题上有错必纠，有责必究。
具体参见《国有企业领导人员廉洁从业若干规定（试行）》
4.5定义可接受的商业活动
公司纪委监察室和人力资源部制定了适用于全体员工的关于可接受以及不可接受的商业活动的明确规定，并通过文件下发和组织不定期培训等形式进行传达。
这些商业活动的制定首先考虑不违反国家的法律法规和相应的外部和行业的规章制度；同时，考虑符合上海汽车的长期和短期的利益；最后，这些商业活动不得与社会公认的道德准则相抵触。
具体参见中共中央印发的《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则（试行）》和上海汽车《领导干部廉政读本》、《领导干部保持廉洁的规定》，下发到各位领导干部
4.6违反道德行为规范的惩罚制度
人力资源部在员工手册中制定了针对违反道德行为规范的相应处理办法，并严格遵照实施。
由于道德建设是个长期的过程，如果对于违反道德行为规范的行为没有进行相应处理，将动摇员工的维护道德准则的信心，因此上海汽车开展两手抓：
在采取行动降低容易引起不诚实或不道德的情况发生的同时，对任何违反道德行为规范的情况予以严肃处理。
人力资源部负责对新进员工进行培训，传达道德准则，并将相关内容在公司内部网上公布，从而建立良好的沟通机制，使全体员工都了解道德准则的有关内容。
5.0参考文件
《国有企业领导人员廉洁从业若干规定（试行）》
《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则（试行）》
《领导干部廉政读本》
《领导干部保持廉洁的规定》
《上海汽车集团股份有限公司员工手册》
《领导干部廉洁勤政工作责任制规定》
6.0职责分工
参见具体流程
7.0附件
无
控制环境002：
企业文化
1.0流程综述
本子流程主要描述上海汽车经营层的管理理念和经营风格。
2.0适用范围
公司总部、分支机构、控股子公司，共同控制企业和参股公司参照执行。
3.0控制目标和关键控制活动
控制目标
控制活动编号
关键控制活动
公司经营层建立和维护适当的管理理念、经营风格。
CE002-CA01-4.1
人力资源部通过公司内部网和发放员工手册等形式向全体员工传达企业文化，并对新进员工组织企业文化专题培训。
宣传部、组干部和人力资源部每年对全体员工进行企业文化宣传教育或培训；相关部门通过文体、宣传等各类活动，运用《上海汽车报》等多种载体宣传企业文化。
4.0政策和工作流程
上海汽车建立适用于所有员工的SAIC价值观，即“满足用户需求，提高创新能力，集成全球资源，崇尚人本管理”。
SAIC价值观是指导上海汽车经营管理的思想指南和衡量员工职业道德、岗位行为的行动准则。
4.1人力资源部通过公司内部网和发放员工手册等形式向全体员工传达企业文化，并对新进员工组织企业文化专题培训。
宣传部、组干部和人力资源部每年对全体员工进行企业文化宣传教育或培训；相关部门通过文体、宣传等各类活动，运用《上海汽车报》等多种载体宣传企业文化。
经营层的人文理念和价值观在公司管理中体现为管理哲学和经营风格是企业文化的重要组成部分。
从上海汽车的内部控制体系之建立的角度，经营管理层的管理哲学与风格应与公司整体战略及控制环境相匹配，在公司内部提倡尊重与服从内部控制制度与流程；同时，通过倡导民主透明的评议来帮助内部控制活动的规范化和标准化的建立。
企业文化对于公司内部控制体系的影响，主要表现在经营层对风险的偏好程度和对风险的容忍度的判断，影响公司实现战略目标的态度，应对各种风险的反应，以及授权与否；从而最终影响公司的各项控制活动的设计与实施之深度与广度。
公司经营层应当确保：
第一，了解公司的风险管理政策，包括对有风险的业务操作所需的审批程序的了解和遵循；在制定内部控制体系时，应考虑将该体系与公司的风险偏好与容忍度结合起来，将风险控制在风险容忍度之内能够在更大程度上保证公司的风险被控制在风险偏好的范围内；
第二，上海汽车重要岗位（例如业务部门、财务部门及数据处理部门）的员工流动率应被控制在最小范围内；
第三，经营层认同数据处理部门及财务部门的重要性，并表示了对财务报告及资产安全可靠性的关注；
第四，总部的的财务及会计部门对分散在其他地点的会计人员的授权是适当的；
第五，经营层通过持续的交流来强化督导企业或业务部门的经营层实施适当的管理行为，关于如何辨别及接受风险的管理价值观以及企业行为的责任和期望，都已向各业务/职能部门的相关高级管理人员沟通过；经营层收到不恰当行为的报告后，及时彻底地与所有相关的群体沟通并解决该问题。
第六，经营层对积极实践探索如何促进企业良好控制环境建设的个人或部门行为秉持一种开明的鼓励态度，即使该实践可能是有争议的。
第七，经营层采纳能恰当反映企业经济现实的会计政策。
5.0参考文件
无
6.0职责分工
宣传部/组干部/人力资源部：
负责对全体员工进行企业文化宣传教育或培训
7.0附件
无
控制环境003：
组织结构
1.0流程综述
本子流程主要描述上海汽车组织结构的设置和审批。
2.0适用范围
公司总部及分支机构。
3.0控制目标及关键控制活动：
控制目标
控制活动编号
关键控制活动
公司组织结构的设置经过适当审批流程。
CE003-CA01-4.2
公司职能部门的建立与撤销，由总裁办公室根据公司经营层的指导方针，提出书面申请，报总裁办公会议审核后，上报董事会审批，经批准后方可实施。
CE003-CA02-4.3
公司各部门内部结构的调整，由相关部门根据实际业务需要提出书面申请，由人力资源部负责人审核，并经分管领导批准后，方可实施。
4.0政策和工作流程
上海汽车的组织结构设计有助于公司建立一个完善的法人治理、风险管理以及内部控制体系，从而为上海汽车在短期来说最终实现符合上市公司的公司治理结构的目标，在长期来讲，帮助公司持续发展和长治久安打下良好的基础，使公司的信息传递更为迅速，沟通协调机制更为有效。
4.1公司组织结构的形式
董事会从内部控制体系建立的角度，组织结构的设计在考虑职责分工的问题的同时，要兼顾控制与运作效率与效果的平衡，并要有利于信息沟通及控制的实施。
4.2公司正式部门建立、撤销的审批流程
公司职能部门的建立与撤销，由总裁办公室根据公司经营层的指导方针，提出书面申请，报总裁办公会议审核后，上报董事会审批，经批准后方可实施。
具体操作由组干部和人力资源部负责。
4.3公司各部门内部结构调整的审批
公司各部门内部结构的调整，由相关部门根据实际业务需要提出书面申请，由人力资源部负责人审核，并经分管领导批准后，方可实施。
5.0参考文件
无
6.0职责分工
总裁办：
根据公司经营层的指导方针，提出职能部门建立与撤销的书面申请
总裁办公会议：
审核公司职能部门建立与撤销的申请
董事会：
审批公司职能部门建立与撤销的申请
各部门：
根据实际业务需要提出部门内部结构调整的书面申请
人力资源部：
审核各部门内部结构调整的申请
分管领导：
审批各部门内部结构调整的申请
7.0附件
无
控制环境004：
职责分工
1.0流程综述
本子流程主要描述上海汽车的权利和职责分配体系。
2.0适用范围
公司总部、分支机构、控股子公司，共同控制企业和参股公司参照执行。
3.0控制目标及关键控制活动：
控制目标
控制活动编号
关键控制活动
公司进行适当的权利和职责分配，作为承担责任和内部控制的基础。
CE004-CA01-4.1
公司各部门所有岗位职责由人力资源部明确划分，并进行详细的岗位职责描述，经人力资源部负责人批准后实施。
CE004-CA02-4.2
人力资源部不定期审核各部门内部岗位和职责分工，使用岗位说明书明确指出控制相关的职责，建立岗位说明的动态调整机制。
CE004-CA03-4.3
根据公司可能面临的各种情况，相关部门针对不同的情况制定相应的授权制度。
所有授权根据权限设置经过各相关部门负责人、总裁或董事会批准后方可执行。
4.0政策和工作流程
良好而适当的职责分工是建立完善的内部控制的必要条件，也是降低舞弊风险的有力工具。
上海汽车内全体员工的在风险管理和内部控制中扮演着不同的角色并起到不同的作用：
4.1职责分工原则
一个完善的组织结构设计应符合职责分工的原则。
职责分工需满足任何部门或个人不应当同时涵盖一个以上的关键工作步骤，这些步骤包括：
●业务活动的产生
●处理相关的单据或凭证
●审批该业务活动
●记录该业务活动
●资产的保管
●系统的开发
●会计信息系统的日常操作
在对上海汽车组织结构设计和优化时，经营层充分考虑现有的组织结构和所设计的组织结构是否能够完整有效的传递信息，部门之间的接口问题，是否会有悖于职责分工的原则。
公司各部门所有岗位职责由人力资源部明确划分，并进行详细的岗位职责描述，经人力资源部执行总监批准后实施。
相关文档由人力资源部进行日常维护。
4.2防范风险的机制
一个良好的职责分工体系能最大限度的减少舞弊的产生，并有利于建立防范风险机制。
为了建立和完善上海汽车的内部控制系统，人力资源部不定期审核各部门内部岗位和职责分工，使用岗位说明书明确指出控制相关的职责，建立岗位说明的动态调整机制。
4.3授权的动态调整机制
在上海汽车，授权是一个重要的控制手段。
经营层的职权的授予以书面形式确定，其中包括董事会的任命书、员工岗位说明、经营层的委托授权书以及各种分层级授权审批表等（如费用支出授权审批表、投资支出审批权限表等）。
此外，上海汽车还制定自动授权制度，涉及在日常经营活动中某领导在外出差或休假时的替代人授权情况，以及在紧急情况的特殊授权。
这些紧急情况包括发生重大生产事故，火灾水灾等自然灾害以及其他特殊情况，在原主要负责人不在场的情况下，由自动授权制度所指定的部门领导等负责处理。
分层级授权审批和自动授权制度充分考虑了公司可能面临的各种情况，相关部门针对不同的情况制定相应的授权制度。
所有授权根据权限设置经过各相关部门负责人、总裁或董事会批准后方可执行。
5.0参考文件
无
6.0职责分工
人力资源部：
明确划分各部门所有岗位职责，进行详细的岗位职责描述，建立岗位说明的动态调整机制
各相关部门负责人、总裁或董事会：
根据权限设置审批相关授权事项
7.0附件
无
控制环境005：
公司议事机制
1.0流程综述
本子流程主要描述上海汽车公司议事机制。
2.0适用范围
公司总部及分支机构。
3.0控制目标及关键控制活动：
控制目标
控制活动编号
关键控制活动
董事会、监事会和各委员会积极参与公司事项，并对公司有重要影响力。
CE005-CA01-4.0
根据《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定和公司的实际运营情况，上海汽车建立并健全公司议事机制，规范股东大会、董事会、监事会及经营层的运作。
董事会办公室、监事会办公室及总裁办公室负责协调组织各类会议，并在会议前后做好相关的会务工作。
CE005-CA02-4.1/4.2
股东大会是公司的最高权力机构。
董事会对股东大会负责，下设三个专业委员会：
战略委员会，审计委员会及提名、薪酬与考核委员会；各委员会的工作细则，由董事会负责制订和修改。
CE005-CA03-4.1
公司设有董事会秘书，作为公司与上海证券交易所之间的指定联络人，负责协调公司与投资者之间的关系等工作，具体参见《董事会秘书管理规则》。
CE005-CA04-4.1
董事会下设董事会办公室，作为日常工作机构，承担与董事会工作相关的会议组织、董事会会议决议的督办、专门委员会与行政部门之间的协调、董事会与监事会之间的协调、相关政策研究等职能。
董事会会议记录和决议，作为工作档案予以保存，保存期限至少为10年。
CE005-CA05-4.3
监事会是公司的常设监督机构，对全体股东负责。
监事会下设监事会办公室，处理日常事务。
监事会会议资料的保存期限至少为10年。
经营层负责执行董事会决议，对公司经营活动进行决策与细化落实，并对公司经营状况进行及时分析。
CE005-CA06-4.4
总裁全面主持公司的日常经营和管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作。
上海汽车总裁会议制度包括总裁会议、总裁办公会议、总裁专题会议等，总裁可根据需要设立若干由总裁班子成员牵头负责的领导小组，对有关事务进行协调、研究和处理。
总裁会议事务由总裁办公室负责具体落实。
会议纪要保存期10年。
CE005-CA07-4.5
公司经营层下设若干专业委员会。
各委员会的工作细则，由公司经营层制定：
（1）品牌与产品委员会负责指导批准公司总体业务发展战略、中长期产品规划战略及品牌战略的制订，规划部作为其日常工作机构。
（2）协同效应委员会指导批准荣威和双龙在产品、采购、制造、品牌和营销等方面发挥协同效应总体策略的制订；贯彻落实自主品牌和协同项目的推进实施，规划部作为其日常工作机构。
（3）运营执行委员会负责自主品牌日常运营和产品项目实施情况的跟踪。
4.0政策和工作流程
为了进一步完善公司法人治理结构，提高上海汽车运作效率，根据《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定和公司的实际运营情况，上海汽车建立并健全公司议事机制，规范股东大会、董事会、监事会及经营层的运作。
董事会办公室、监事会办公室及总裁办公室负责协调组织各类会议，并在会议前后做好相关的会务工作。
4.1董事会议事机制
______________________________________________________________________________________________________________________________股东大会是公司的最高权力机构。
董事会对股东大会负责，下设三个专业委员会。
公司设有董事会秘书，作为公司与上海证券交易所之间的指定联络人，负责协调公司与投资者之间的关系等工作，具体参见《董事会秘书管理规则》。
董事会下设董事会办公室，作为日常工作机构，承担与董事会工作相关的会议组织、董事会会议决议的督办、专门委员会与行政部门之间的协调、董事会与监事会之间的协调、相关政策研究等职能。
董事会会议记录和决议，作为工作档案予以保存，保存期限至少为10年。
董事会职权和工作程序，参见管理制度《董事会议事规则》。
4.2董事会下设委员会议事机制
董事会下设三个专业委员会：
战略委员会，审计委员会及提名、薪酬与考核委员会；各委员会的工作细则，由董事会负责制订和修改。
董事会各委员会的职权和工作程序，参见《战略委员会会工作细则》、《提名、薪酬与考核委员会工作细则》及《审计委员会工作细则》。
4.2.1战略委员会
董事会战略委员会在董事会领导下按照职责权限和相关程序开展工作，并坚持诚信、尽职、勤勉的执业精神，完成董事会决议和董事会赋予的任务，主要职责是：
负责评估公司战略规划的制订、执行流程；为董事会制定公司发展目标和发展方针提供建议；审查公司中长期发展战略规划和执行方案；负责审查《公司章程》规定须经董事会批准的重大投资、融资方案、重大资本运作、资产经营项目等，并向董事会提出建议；对影响公司发展的重大事项进行研究，对重大项目的实施进行检查、监督，对公司战略执行情况进行阶段性评估，以及董事会授权的其他事宜。
4.2.2审计委员会
董事会审计委员会为董事会下设的专门工作议事机构。
主要工作是提议聘请或更换为公司审计的会计师事务所；监督公司的内部审计制度及其实施；负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司的内控制度。
4.2.3提名、薪酬与考核委员会
董事会人力资源及薪酬委员会为董事会下设的专门工作议事机构。
主要职责是：
研究董事、总裁的选择标准和程序并提出建议；广泛搜寻合格的董事和总裁的人选；对董事候选人和总裁人选进行审查并提出建议；研究董事与总裁考核的标准，进行考核并提出建议；研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案；以及董事会授权的其他事宜。
公司内审机构、财务部门、公司财务总监负责审计委员会决策的前期准备工作，应根据审计委员会的要求，及时、完整、真实地提供有关书面资料。
4.3监事会议事机制
监事会是公司的常设监督机构，对全体股东负责。
监事会下设监事会办公室，处理日常事务。
监事会会议资料的保存期限至少为10年。
监事会职权和工作程序，参见《监事会议事规则》。
4.4总裁议事机制
总裁全面主持公司的日常经营和管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作。
上海汽车总裁会议制度包括总裁会议、总裁办公会议、总裁专题会议等，总裁可根据需要设立若干由总裁班子成员牵头负责的领导小组，对有关事务进行协调、研究和处理。
总裁会议事务由总裁办公室负责具体落实。
会议纪要保存期10年。
参见《总裁工作细则》。
4.5各专业委员会议事机制
公司经营层下设若干专业委员会。
各委员会的工作细则，由公司经营层制定：
4.5.1产品与品牌战略委员会
负责指导批准公司总体业务发展战略、中长期产品规划战略及品牌战略的制订，规划部作为其日常工作机构。
4.5.2协同效应委员会
指导批准荣威和双龙在产品、采购、制造、品牌和营销等方面发挥协同效应总体策略的制订；贯彻落实自主品牌和协同项目的推进实施，规划部作为其日常工作机构。
4.5.3运营执行委员会
负责自主品牌日常运营和产品项目实施情况的跟踪。
5.0参考文件
《公司章程》
《股东大会议事规则》
《董事会议事规则》
《监事会议事规则》
《提名、薪酬与考核委员会工作细则》
《战略委员会会工作细则》
《审计委员会工作细则》
《总裁工作细则》
《董事会秘书管理规则》
6.0职责分工
参见具体流程
7.0附件
无
控制环境006：
人力资源政策
1.0流程综述
本子流程主要描述上海汽车的人力资源政策和激励机制。
2.0适用范围
公司总部及分支机构。
3.0控制目标和关键控制活动
控制目标
控制活动编号
关键控制活动
有适当的人力资源政策和激励机制。
CE006-CA01-4.1
招聘的流程和标准应遵循公平公正和择优录取的原则，做到书面化和透明化，其中包括经人力资源部和各相关专业部门（如财务部等）的复核审批流程。
CE006-CA02-4.2
人力资源部建立各类岗位的职位描述。
恰当的职位描述有助于确定所需员工的标准，并且也有利于员工了解自身的职责和目标，恰当的履行其职责。
职位描述需要随着上海汽车业务的发展而不定期更新。
CE006-CA03-4.3
组干部和人力资源部不定期开展员工培训，内容包括员工业务知识的培训，岗位技能的培训，管理能力的培训和道德规范的培训。
CE006-CA04-4.4
组干部和人力资源部建立系统的考核奖惩机制、标准和办法，每年对员工进行业绩评估，以总结员工在一定时期内的工作表现，并对表现优秀的员工予以奖励。
CE006-CA05-4.5
对于员工离职，人力资源部制定明确的离职流程，要求离职员工和继任员工做好交接工作，并将交接工作书面化。
对于重要岗位人员的离职，公司相关部门可在该员工离职前进行诸如离职评估等工作。
CE006-CA06-4.6
组干部和人力资源部制定人才储备战略，加强后备人员的培养，为上海汽车各个时期培养和储备所需的人才。
4.0政策和工作流程
企业文化和公司管理制度的执行均依赖于每一个公司人员的具体行为。
人力资源部制定适当
升级会员 