理财规划师基础知识分章节练习题Word文档格式.docx
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7、下列关于理财规划步骤正确的是（A）。
A、建立客户关系、收集客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务B、收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务C、建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务D、建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务
8、下列违反客观公正原则的是（C）。
A、理财规划师以自己的专业知识进行判断B、理财规划过程中带感情色彩C、因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露
9、非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（D）。
A、取消其理财规划师资格B、终生不得执业C、不得再次参加理财规划师职业资格考试D、罚款二、多项选择题（请从五个备选答案中选择正确答案，将正确答案前的字母填到题目中的括号内，下同）
10、衡量个人或家庭的财务安全性的标准，包括其是否有稳定、充足的收入，个人是否有发展潜力，是否有适当的住房外，还包括（ABCDE）。
A、是否享受社会保障B、是否有适当、收益稳定的投资C、是否有充足的现金准备D、是否有额外的养老保障计划E、是否购买了适当的财产和人身保险
11、家庭与事业形成期的理财目标有（ABCDE）。
A、购买房屋、家具B、增加收入、子女智力开发营养费C、建立应急基金D、购买保险E、建立退休基金
12、理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。
下列有关正值诚信原则的说法正确的有（ABC）。
A、正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益B、正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂C、正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲D、正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性E、即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或老师与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业首先准则也不相违背
13、以下属于理财规划组成部分的有（ABCDE）。
A、现金规划B、投资规划C、风险管理和保险规划D、教育规划E、消费支出规划
14、建立客户关系的方式多种多样，通常包括（ABCDE）。
A、电话交谈B、互联网沟通C、书面交流D、面对面会谈E、熟人介绍
15、如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规划，理财规划师将爱到行业自律协会的制裁。
制裁措施主要有（BCDE）。
A、不得再次参加理财规划师资格考试B、吊销执照C、警告D、暂停执业E、罚款三、判断题（请在正确的题目后的括号内画“√”，在错误的题目后括号内画“×
”，下同）
16、理财规划是一个人一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因此，理财规划一经制订就不得改变。
（×
）
17、理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。
（√）
第二章财务和会计基础
1、会计核算要严格区分收益性支出和资本性支出，其目的是为了正确计算年度损益。
收益性支出与资本性支出的划分标准是（A）。
A、支出效益的受益期间B、支出投资的标的物C、主营业务与非主营业务D、支出金额的大小
2、6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为（A）元的一次现金支付。
A、958.16B、758.20C、1200D、354.32
3、年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。
普通年金是指在一定时期内每期（B）等额收付系列款项。
A、期初B、期末C、期中D、期内
4、某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利率为3%，则此人应在最初一次存入银行的钱数为（A）元。
A、3717.1B、4000C、3822.3D、4115.6
5、企业的财务报表不包括（D）。
A、资产负债表B、利润表C、现金流量表D、盈亏平衡表
6、速动比率更进下反映企业偿债能力的指标。
扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。
现存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。
影响速动比车旅费可信度的主要因素是（C）。
A、流动负债大于速动资产B、应收账款不能实现C、应收账款的变现能力D、存货过多导致速动资产减少
7、企业财务关系中最为重要的关系是（C）。
A、股东与经营者之间的关系B、股东与债权人之间的关系C、股东、经营者、债权人之间的关系D、企业与作为社会管理者的政会有关部门、社会公众之间的关系
8、某制鞋厂2005年预计销售皮鞋X双，每双皮鞋的变动成本为20元，制造皮鞋的固定成本总额为4000000元，每双皮鞋的售价为60元，为使该制鞋厂2005年不至于亏损，X至少应为了（B）元。
A、5000B、10000C、15000D、20000
9、确定企业会计核算必须符合国家的统一规定是为了满足（C）的要求。
A、一贯性原则B、重要性原则C、可比性原则D、客观性原则
10、收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
在我国，收入的来源不包括（B）。
A、销售商品取得的收入B、对外投资的利益C、提供劳务取得的收入D、让渡资产使用权取得的收入
11、资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值，以下有关资金时间价值的说法错误的是（A）。
A、时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域B、时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值C、只有当资金进入社会资金流通过程中，参与社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值D、时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转速度成正比
12、利润表是指总括反映企业在某一会计期间内经营成果的一种会计报表。
以下关于其基本特点的叙述，错误的是（B）。
A、利润表反映了企业一定期间经营成果B、企业应按收付实现制填制利润表C、利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金D、利润表能够反映企业利润的构成及实现13、现金股利支付率是反映企业筹资与支付能力的指标之一。
下面对于现金股利支付率的理解错误的是（B）。
A、现金股利支付率=现金股利或分配的利润/经营现金净流量B、该比率越高，企业支付现金股利的能力越强C、这一比率反映本期经营现金净流量与现金股利（或向投资者分配利润）之间的关系D、传统的股利支付率反映的是支付股利与净利润的关系，而按现金净流量反映的股利支付率更能体现支付股利的现金来源及其可靠程度
二、多项选择题
14、债权人对于企业偿债能力十分重视，以下指标中反映企业偿债能力的有（ABC）。
A、流动比率B、速度比率C、现金比率D、存货周转率
15、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。
资产具有以下几个方面的特征（ABCDE）。
A、资产的实质是经济资源B、资产是由过去的交易或事项形成的C、资产的目的是未来为了某个会计主体带来经济利益D、资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源E、资产是可以用货币来计量的
16、杜邦财务分析体系中，权益是一个十分重要的概念。
权益乘数可以表述为以下计算公式（ABD）。
A、权益乘数=平均资产/平均所有者权益B、权益乘数=1/（1-资产负债率）C、权益乘数=资产/所有者权益D、权益乘数=总资产平均占用额/权益平均余额E、权益乘数=1+资产负债率
17、现金流量结构分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析，以揭示各项数据在企业现金流量中的相对意义。
现金流量的结构分析可以分为（ABC）。
A、流入结构分析B、流出结构分析C、流入流出比分析D、经营成果与财务状况的分析
18、以下说法正确的是（AD）A、边际资金成本是追加筹资时所使用的加权平均成本B、当企业筹集的各种长期资金同比例增加时，资金成本应保持不变C、当企业缩小其资本规模时，无需考虑边际资金成本D、企业无法以某一固定的资金成本来筹措无限资金E、一般来说，股票的成本要比债券的成本大
19、在筹资方式中，公司债券筹资与普通股筹资相比较（BCD）。
A、普通股筹资的风险相对较高B、公司债券筹资的资金成本相对较低C、普通股筹资不可以利用财务杠杆的作用D、公司债券利息可以税前列支，普通股股利必须是税后支付E、债券要付息，股票不用，所以债券的成本高
20、成本是一个非常重要的财务数据。
从企业的角度看，成本的作用包括以下几个方面（ABCDE）。
A、成本是补偿耗费的尺度B、成本是制定产品价格的依据C、成本是衡量企业管理水平的重要标准D、成本是企业经营决策的重要内容E、成本是核算利润的重要指标
21、某企业只生产一种产品，单价为10元，单位变动成本为6元，固定成本5000元，销售1000件。
欲实现目标利润1000元，可采取的措施有（ABD）。
A、将单价提高到12元B、将单位变动成本降至4元C、将固定成本降至4000元D、将销售增至1500元E、将单价提高到10元
22、会计核算要以会计信息为基础，会计信息质量对于会计核算有重要影响。
下面原则中属于对会计信息的质量要求的原则的有（ABD）。
A、相关性原则B、及时性原则C、重要性原则D、明晰性原则E、历史成本原则
23、利润是企业在一定会计期间的经营成果，是反映企业经营成晒的最终要素，以下不属于利润总额组成部分的有（ABCD）。
A、营业利润B、投资净收益C、补贴收入D、营业外收支净额E、主营业务税金及附加
24、现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投资、筹资活动形成的现金流量情况的会计报表。
以下属于现金流量表的基本特点的有（BE）。
A、现金流量表反映某一时点上资金变动情况B、现金流量表反映一定期间现金流动的情况和结果C、现金流量表反映一定期间企业资产变动情况和结果D、现金流量表按权责发生制填制，能够在很大程度上真实地反映企业对未来资源的掌握E、现金流量表按收付实现制填制，能够在很大程度上真实地反映企业对未来资源的掌握
三、判断题
25、个人资产负债表反映了在特定的时间点上个人所拥的资产、所欠的债务以及净资产。
（√）
26、在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理现金而不是预期收入。
27、企业在进行决策分析时，不论是进行长期还是短期财务决策都既需要考虑资金的时间价值又要考虑风险因素。
（×
第四章金融基础
1、在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。
乔顿模型是货币供给决定的一般模型。
该模型中可以由中央银行决定的因素不包括（D）。
A、基础货币B、活期存款的法定准备金比率C、定期存款的法定准备金比率D、通货比率
2、（A）是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单位的备用金。
Ａ、M0 B、M1 C、M2 D、M3
3、货币的购买力，也就是一个国家货币对一切商品、劳务的购买力，它与物价水平的关系可以表述为（C）。
A、货币购买力指数=居民消费价格指数
B、货币购买力指数=物价指数C、货币购买力指数=1/居民消费价格指数D、货币购买力不受物价水平的影响
4、以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度的指数称为（A）。
A、消费者价格指数B、批发价格指数C、零售物价指数D、商品价格指数
5、对债务人信用的分析是金融机构，尤其是银行业特别关注的问题，“5C”方法是银行评价借款人信用时经常用的一种方法，以下各项中，不属于信用“5C”方法分析内容的是（A）。
A、借款用途B、品德C、资本D、商业环境
6、国家信用是以国家为债务人，从社会上筹措资金来解决财政需要的一种信用形式，以下不属于国家信用的作用的是（D）。
A、国家信用可以调节财政收支的短期平衡B、国家信用可以弥补财政赤字C、国家信用可以调节经济与货币供给D、国家信用可以提高一国的国际地位
7、商业银行吸收存款后，以库存现金或在中央银行的存款的形式保留的，用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备称为（A）。
A、存款准备金B、备用存款C、法定存款准备金D、贴现金
8、政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业居民，那么这会使得这个社会的信用（D）。
A、等量扩张B、收缩C、成倍扩张D、不受影响
9、通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普通上涨的货币现象，它会对经济生活中的许多方面产生影响，在长期看来，通货膨胀和失业（D）。
A、交替存在B、同时存在C、此消彼长D、不存在必然联系
10、通货膨胀对收入和财富具有再分配效应，一般意义上讲，通货膨胀的最大收益者是（D）。
A、固定收入者B、非固定收入者C、企业家D、政府
11、市场利率是指由资金供求关系和风险收益等因素决定的利率。
一般来说，当资金运用的收益较高而运用资金的风险也较大时，市场利率会（C）。
A、下降B、不变C、上升D、不确定
12、银行间利率主要包括全国银行间拆借利率和（B）。
A、区域性银行间拆借利率B、银行国债市场利率C、银行间隔夜拆借利率D、银行间同业存款利率
13、如果汇率水平低于其实际价值，就认为该国货币（B）。
A、高估B、低估C、升值D、贬值
14、金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所，必须具备交易对象、交易主体、交易工具以及交易价值这四个要素，其中金融的市场交易价值是（B）。
A、债券价格B、利率C、股票价格D、汇率
15、按照不同的划分标准，汇率有不同的分类。
从汇率的制定方法的角度来讲，一国所制定的本国货币与基准货币之间的汇率称为（B）。
A、固定汇率B、基础汇率C、基本汇率D、即期汇率
16、“汇率”是指一种货币表示的另一种货币的价格，国际上汇率标价方法可以分为直接标价法和间接标价法两种，下列是国家中目前使用直接标价法表示汇率的是（A）。
A、中国B、英国C、中国和英国D、美国
17、政策性银行是一类重要的金融机构，目前我国共有三家政策性的银行，其中不包括（B）。
A、国家开发银行B、国家发展银行C、中国进出口银行D、中国农业发展银行
18、中央银行在外汇市场上卖出美元（外币），则本币汇率有（A）的压力，如果中央银行要进行冲销干预，则可在国内市场（A）债券，达到本币供应量不变的目的。
A、上升卖出B、下降买入C、下降卖出D、上升买入
19、中间业务是指银行不需要动用自己的资金而以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务，以下不以属于银行的中间业务的是（C）。
A、汇兑B、代理C、发行商业票据D、代客买卖
20、金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所，广义的金融市场不包括（B）。
A、货币市场B、有色金融市场C、外汇市场D、黄金市场
21、外汇交易人在买入一种交割期限外汇的同时，卖出另一种交割期限的同时外汇的外汇交易称为外汇（C）。
A、套利交易B、择期交易C、掉期交易D、套汇交易
22、下列国家货币市场工具中信用风险最低的是（A）。
A、国库券B、回购协议C、欧洲票据D、大额可转让存单
23、（A）是市场经济国家的基准利率，其升降将直接影响各类市场利率的走向。
A、法定准备率B、信贷比率C、再贴现率D、货币供应比率
24、一国本币贬值通常情况下会使得该国国民收入（A）。
A、增加B、减少C、不变D、影响不确定二、多项选择题
25、货币的基本功能是（AC）。
A、交换媒介B、储藏手段C、价值尺度D、世界货币
26、国家直接投资是指一个国家的企业或个人对另一国家的企业部门进行的投资，其投资方式主要有（ABCDE）。
A、在国外创办新的企业B、与东道国或其他国家共同投资，合作建立合营企业C、购买外国企业股票，达到一定比例以上的股权D、投资者直接收购现有的外国企业E、以投资者在在国外企业投资所获利润作为资本，对该企业进行再投资
27、影响货币价值的因素分为两大类，即货币因素和非货币因素，以下属于货币因素的是（BC）。
A、社会成员货币需求量B、中央银行对货币供应量的控制C、汇率的变化D、投资者对于汇率的预期E、消费倾向的变化
28、金属本位制是本位货币与一定量的贵金融保持等价关系的本位制度。
根据贵金融的种类，金融本位制又可以分为（ABD）。
A、金本位制B、银本位制C、准金属本位制D、复本位制E、铸币本位制
29、通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货币现象。
根据物价上涨的速度，通货膨胀可分为（ACD）。
A、温和的通货膨胀B、有序的通货膨胀C、疾驰的通货膨胀D、超级通货膨胀
30、利率是货币资金的价格，对于利率的决定不同理论有不同的解释，但是总体来说，决定和影响利率变动的因素主要有（ABCDE）。
A、社会平均利润率B、借贷资金的供应状况C、央行的货币政策D、预期通货膨胀E、国际利率水平及汇率
31、利率市场化是国内金融自由化的核心和关键环节，但是往往存在各种风险，为了事先有效降低利率市场化导致的各种风险，在利率市场化的过程中，应当遵循以下原则（ABCDE）。
A、利率市场化过程中，应当采取渐进的原则B、利率市场化之间应当建立健全金融市场C、利率市场化过程中要有一个稳定增长的宏观经济环境D、利率市场化过程中，要加强银行业市场的竞争和监管。
E、在利率市场化之前，应当对银行大量的坏账和企业的高资产负债率进行处理。
32、外汇是以外币表示的用来清偿国际债权债务关系的支付手段和工具。
根据《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇包括（ABCE）。
A、外国货币B、外币邮政储蓄凭证C、外向上有价证券D、黄金E、特别提款权
33、我国银行间的外汇市场的交易品种主要有（ABC）。
A、人民币兑换美元B、人民币兑换日元C、人民币兑换港币D、人民币兑新加坡元E、人民币兑换泰铢
34、中央银行对外汇市场进行干预主要有两种类型：
非冲销干预和冲销干，下面有关这两者的说法错误的有（BE）。
A、所谓非冲销干预，是指中央银行允许其买卖外汇而改变国内市场上的货币供应量B、在浮动汇聚率制下，中央银行在外汇市场上进行非冲销干预不能达到调整汇率的目的C、资本的流动性越强，中央银行的非冲销政策就会越有效，对经济的促进作用也就会越显着。
D、有的时候不干预本身，也是一种干预行为E、当中央银行对外汇市场实行冲销干预期的时候，国内市场上的本币供应量不一定保持不变
35、商业银行虽然也是企业，但是作为金融机构商业银行与一般的企业有所不同，具体表现在（ABCE）。
A、商业银行经营的对象是货币B、商业银行以信用贷款和为主要的经营C、商业银行面对整个社会负责D、商业银行影响面较广E、商业银行不以营利为止的
36、信托投资公司是一种以受托人的身份代人理财的金融机构，其主要业务包括（ABCD）。
A、代理保管B、金融租赁C、证券发行及投资D、金融咨询E、代理证券买卖
37、在货币史上，金本位制早于银本制，自19世纪中叶后，金本位制逐渐被银本位制所取出代。
（×
38、在通货膨胀下，所有市场上的利率都是名义利率。
第五章税收基础
1、目前，我国财政收入的（A）左右是通过税收取得的。
A、95%B、85%C、75%D、80%
2、定额税率又称固定税率，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。
由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而（A）。
A、增加B、减少C、改变D、不变
3、对于费用扣除，各国的做法不尽相同：
有的国家规定纳税人要按费用类另据实扣除；
有的国家则规定有标准扣除额，纳税人的费用扣除不需要实报实销，统一按该标准进行扣除；
还有的国家允许纳税人在上述两种办法之间自由选择。
我国采用的是（A）。
A、按标准进行扣除的办法B、按费用类别据实扣除C、允许纳税人在两种办法之间自由选择D、采用其他的方法扣除
4、财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和（C）后的余额为应纳税所得额。
A、全部费用B、所有费用C、合理费用D、其他费用
5、个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机动车辆关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区损赠，损赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的（C）的部分可以从其应纳税所得额中扣除。
A、50%B、60%C、30%D、40%
6、某公司一职员王先生于2006年3月领取工资5000元，则他当月应缴纳的个人所得税为（A）元。
A、385B、300C、400D、415
7、个
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