税务管理习题与答案文档格式.docx
《税务管理习题与答案文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《税务管理习题与答案文档格式.docx（12页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
4、纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在（）上发生争议时,必须先依
法申请行政复议,对复议决定不服的,才可依法向人民法院起诉。
A.税收保全措施
B税收强制执行措施
C.税务行政处罚
D.纳税
5、某个体户王某在甲市做生意时欠缴税款2800元,在没有缴清所欠税款的情况下,
便迁到乙市继续做生意。
为追缴王某所欠税款,甲市税务局请求乙市税务局对王某代为追缴所欠税款2800元以及滞纳金1260元王某对税务局的处理决定不服f此时他可以选择的救济途径是（）O
A.向甲市税务局的上一级税务部门申请行政复议
B.可以向甲、乙两市的田可一个税务局的上一级税务部门申请行政复议
C.可以直接向乙市人民法院对乙市税务局提起行政诉讼
D.向乙市税务局的上一级税务部门申请行政复议
A
6、违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在5年内未被发现的，不再给
予行政处罚。
这里规定的期限,从违法行为发生之日起计算；
如果违法行为有连续或继续状态的，从（）之日起计算。
A.违法行为开始
B.违法行为查处
C.违法行为终了
D.违法行为发生
7、纳税人对税务机关作出的（）不服的，可以直接向人民法院起诉。
A.补缴税款的行为
B.税务行政处罚决定
C.征收税款的行为
D.加收滞纳金的行为
8、纳税人欠缴税款,同时又被行政机关决定处以罚款、没收违法所得的（）
A.罚款优先于税收、没收违法所得
B.没收违法所得优先于税收、罚款
C.罚款、没收违法所得优先于税收
D.税收优先于罚款、没收违法所得
9、税务机关作出（）的税务行政处罚决定之前,应当告知纳税人有要求举行听
证的权利。
A.对公民纳税人罚款IOOOO元
B.没收违法所得
C.停止办理出口退税
D.责令停产停业
10、根据《行政处罚法》的规定,税务行政处罚决定后,当事人到期不缴纳罚款的,
每日按罚款数额的3%加处罚款。
这3%加处罚款为（）。
A.执行罚
B.代履行
C.直接强制执行措施
D行政裁决
11、对省级以下各级国家税务局的具体行政行为不服申请复议的,由作出具体行政行
为的税务机关的（）管辖。
A上一级税务机关
B上一级人民政府
C.上一级人民法院
D.上一级检查机关
12、行政复议是解决（）的一项重要法律制度。
A.劳动争议
B.行政争议
C.合资合同争议
D.民事争议
13、税务行政诉讼是在法院主持下审查行政行为的（）。
A.适当性
B.合理性
C.合法性
D.合法性和合理性
14、某县国税局扣押纳税人钱某的一批货物，钱某不服,申请复议，后张某参加到复议中来,并向复议机关提出所扣押的货物是自己的而不是钱某的，本案中张某属于
（）。
A.原告
B.第三人
C.复议申请人
D.复议被申请人
15、各级税务机关应当按照（）规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。
A.国家税务总局
B.国务院
C.财政部
D.省级税务机关
16、《税收征管法》已由中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议于（）修订通过。
A.2001年4月28B
B.2001年3月15B
C.2001年2月i日
D.2001年5月1日
17、（）规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
A.法律、行政法规
B注管税务机关
C.国家税务总局
18、税务管理的最根本原则是（）。
A.依法管理
B利润最大化
C.专业管理
D.信息管税
19、企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送（）。
A.关联企业业务往来报告表
B.预缴企业所得^纳税申报表
C.财务会计报告
D.企业所得税纳税申报表
20、（）负责对纳税人的纳税申报资料的完整性和申报内容的完整性以及逻辑关
系进行审核。
A.税收管理部门
B.办税服务厅
C.税收计会统部门
D.税务稽查人员
二多选题
1、纳税人下列行为中,税务机关在责令限期改正的同时，可处以罚款的是（）。
A.逾期未办理税务登记证
B.未按规定设置帐簿
C.逾期未办理纟内税申报
D.未将会计处理办法报送税务机关
正确答条：
A、B、CXD
2、根据新《税收征管法》规定的权限,下列行政处罚中可由税务所作出的有（）O
A.对扣缴义务人处以2000元以下罚款
B.对取得营业执照从事经营的单位处以2000元以下罚款
C.对未取得营业执照从事经营的单位处以3000元以下罚款
D.对个体工商户处以1000元以下罚款
A、B、D
3、新《税收征管法》规定的行政处罚，罚款额在2000元以下的,可以由（）作
出。
A.征营分局
B.县以上税务局
C.税务所
D.稽查局
4、下列税务行政诉讼案件中,法院不应受理的有（）o
A.纳税人对税务机关作出的补缴税款决定有异议f在接到税务处理决定书后10日内向人民法院起诉
B.在接到上一级税务机关维捋原具体行政行为的复议决定后第20日向人民法院起诉
C.在税务机关作出税收保全措施后10日内向人民法院提起诉讼
D.对税务机关作出的加收滞纳金有异议，在收到税务机关填发的缴款凭证后10日内向人民法院提起诉讼
5、纳税人同税务机关在纳税上发生争议时,必须先依照税务机关的纳税决定（）,
然后可以依法申请行政复议。
A.缴纳税款及滞纳金
B.作出缴款承诺
C佝人民法院提起诉讼
D.提供相应的担保
ASD
6、某企业因偷税被税务机关处以2OoO0元罚款，该企业逾期未申请行政复议,也
未向人民法院起诉，又不履行处罚决定。
对此税务机关可（）。
A.每日按罚款额加收3%的罚款
B.查封、依法拍卖企业价值相当于罚款的财产抵缴罚款
C•依法通知开户银行扣缴罚款
D.申请人民法院强制执行
7、税务人员在核定税款、调整税收定额、进行税务检查、实施税务行政处罚、办理税务行政复议时,与纳税人、扣缴义务人或者其法定代表人、直接责任人有下列哪些关系,应当按照规定实行回避：
A.夫妻关系
B.其他可能影响公正执法的利害关系。
C.直系血亲关系；
D.三代以内旁系血亲关系或者二代以内姻亲关系；
A、B、C
&
税务人员在进行下列哪些工作时,与纳税人、扣缴义务人或者其法定代表人、直接责任人有利害关系的,应当按照规定实行回避：
A.办理税务登记
B.调整税收定额
C.办理纳税申报
D.核定税款
BXD
9、税务行政复议机关在履行职责时,应审查申请行政复议的具体行政行为的（）O
A.合法性
C.适当性
D.规范性正确答条：
AXC
10、根据我国法律、行政法规规定,（）不属于行政处罚。
A.暂扣许可证
B.没收走私运输工具
C.扣押纳税人财产
D.不予抵扣税款
CXD
11、根据《行政处罚法》及有关规定税务机关在对纳税人作出（）的决定之前,无须告知纳税人有要求听证的权利。
A.停止办理出口退税
B.调取当年度涉税账簿资料
C.50000元罚款
D.扣押应纳税商品、货物
12、臧小萌刚从国外回来，由于不熟悉国内税法而受到了税务行政处罚，经税务机关
提示，他知道在这种情况下，他依法享有的权利是（）。
A.申辩权
B.申请复议或提起行政诉讼权
C拒绝
D.陈述权
13、税务行政机关查处税务行政违法行为时,应当严格按照（）的规定调查取证。
A.税收征收管理法
B.税务稽查工作规程
C.国家赔偿法
D彳亍政处罚法
14、根据《税务行政复议规则（暂行）》,纳税人有权申请税务行政复议的法定事项
包括（）。
A.税务行政处罚告知
B.税务机关不依法确认纳税担保有效
C.收缴和停售发票
D.确定计税依据、应纳税额
B、C、D
15、下列明陛应由国家承担赔偿责任（）o
A.下班后的税务人员遇到纳税人在争论补税的过程中殴打当事人；
B.税务机关在对一彩电经销商采取强制执行措施时,该经销商一气之下,连摔了几台彩电
C.税务检查人员对偷税人进行刑讯逼供；
D.某税务局未查明偷税事实而对纳税人处以3000元罚款，决定已送达，但在执行前被复议机关撤销；
ASC
三、判断题
1、纳税人对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的，作出处罚决定的税务机关可以依法采取强制执行措施。
（√）
2、违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在5年内未被发现的,不再给予行政处罚。
这一期限从税务违法行为发生之日起计算；
违法行为有连续或继续状态的,从行为终了之日起计算。
3、纳税人对已经生效的税务处罚决定既不复议又不诉讼也不履行的,税务机关可以采取强制加亍措施。
4、违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在2年内未被发现的,不再给予行政处罚。
（X）
5、某个体工商户因未按规定期限办理纳税申报而被税务部门处以5O元罚款,该个体户对税务机关的处罚决定不服,可依法直接向人民法院提起行政起诉。
6、纳税人对税务机关作出的征税决定不服，在提供相应担保后,可依法申请行政复议。
（√）
人当事人有税务违法事实需要给予行政处罚的，应当立案。
税务行政处罚的决定只能由税务机关做出。
9、违法行为在两年内未被发现的，不再给予行政处罚。
而税收违法行为在五年内未被发现的,不再给予税务行政处罚。
10、省以下税务局的稽查局不具有行政执法主体资格。
11、国家税务总局是国务院的直属机构，依法有权在本部门的权限范围内制定税收规章。
12、税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，应依照税收法律、行政法规的规定执行。
13、税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税,依照国家税务总局的规定执行。
（×
）
14、向税务机关缴纳或解缴税款的单位和个人是纳税人。
15、税务机关依法执行职务,任何单位和个人不得阻挠。
升级会员 