财务报表及附注模板汇总.docx
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财务报表及附注模板汇总
有限公司
财务报表附注
截止2013年12月31日
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、企业概况
本公司根据中华人民共和国《公司法》，经工商行政管理局注册登记，领取了号企业法人营业执照，于年月日正式成立。
注册资金：
法定代表人：
企业性质：
经营地址：
经营范围：
二、不符合会计核算前提的说明
本企业无不符合会计核算前提的情况
三、重要会计政策和会计估计的说明
1、会计制度
本企业根据企业会计准则和《企业会计制度》编制会计报表。
2、会计年度
本企业的会计年度从公历每年1月1日至12月31日止。
3、记账基础和计价原则
本企业的会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产均按取得或购建时发生的实际成本入账。
4、记账本位币
本企业的会计核算以人民币为记账本位币。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、存货核算方法
存货分为原材料、包装物、在产品和产成品等。
均按实际成本计价。
发出产成品按加权平均法结转成本。
7、长期投资核算方法
股权投资和其他投资按投资时实际支付的金额记账。
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分派现金股利时确认，而该现金股利超过投资日后产生的累积净利润的分配额，冲减投资的账面价值。
对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
本企业的初始投资成本超过应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额在10年内平均摊销，计入损益。
投资收益以取得股权后所占被投资公司的净损益份额计算确定。
被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资的账面价值。
8、固定资产计价和折旧方法
本企业的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年、单位价值较高的有形资产。
固定资产按其实际成本入账。
折旧采用平均年限法计算，各类固定资产预计净残值、预计使用年限、年折旧率如下：
资产类别
使用年限
预计净残值率
年折旧率
房屋及建筑物
15-20年
3%
6.47%-4.85%
机器设备
5-10年
3%
19.40%-9.70%
运输工具
5年
3%
19.40%
其他
5年
3%
19.40%
9、在建工程核算方法
本企业在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产，已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。
10、无形资产核算方法
本企业的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括非专利技术、软件。
无形资产按取得时的实际成本计价，自取得当月起在预计使用期限内分期平均摊入管理费用。
11、长期待摊费用核算方法
本企业的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
12、生产成本核算方法
生产成本采用××法进行核算。
13、收入确认原则
企业销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的重要风险和报酬已经转移给买方、企业不再对该商品实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据、并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
14、利润分配办法
本企业实现的净利润按以下顺序进行分配
（1）弥补以前年度亏损
（2）按10%计提法定盈余公积金
（3）向投资人分配利润
15、主要税收政策
（1）主要税种及税率
税种
税率
税种
税率
所得税
33%
城建税
7%
增值税
17%、13%
教育费附加
3%
四、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明
企业本年度无重要会计政策和会计估计变更，以及重大会计差错更正事项。
五、报表重要项目的说明
1、货币资金
项目
年初数
年末数
现金
银行存款
其他货币资金
合计
2、应收票据
票据种类
年初数
年末数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计
3、短期投资
项目
年初数
本年增加
本年减少
年末数
合计
4、应收账款
账龄
年初数
比例（%）
年末数
比例（%）
1年以内
1-2年
2-3年
合计
年末大额明细如下：
债务人
年末数
账龄
5、预付款项
账龄
年初数
比例（%）
年末数
比例（%）
1年以内
1-2年
2-3年
合计
年末大额明细如下：
债务人
年末数
账龄
6、其他应收款
账龄
年初数
比例（%）
年末数
比例（%）
1年以内
1-2年
2-3年
合计
年末大额明细如下：
债务人
年末数
账龄
7、存货
项目
年初数
年末数
超过3年的存货
合计
8、长期投资
项目
年初数
年末数
合计
9、固定资产
固定资产类别
年初数
本年增加
本年减少
年末数
（一）固定资产原价合计
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
（二）累计折旧合计
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
（三）固定资产净值合计
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
10、在建工程
项目名称
年初数
本年增加
本年减少
年末数
合计
11、无形资产
无形资产类别
年初数
本年增加
本年减少
年末数
（一）无形资产原价合计
（二）累计摊销合计
（三）无形资产净值合计
12、长期待摊费用
项目
年初数
年末数
合计
13、短期借款
贷款种类
贷款单位
年末数
借款期限
年利率
（%）
担保
抵押
抵押
担保
合计
14、应付票据
项目
年初数
年末数
合计
15、应付账款
账龄
年初数
比例（%）
年末数
比例（%）
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合计
年末大额明细如下：
债权人
年末数
账龄
16、预收款项
账龄
年初数
比例（%）
年末数
比例（%）
1年以内
1-2年
2-3年
合计
年末大额明细如下：
债权人
年末数
账龄
17、其他应付款
账龄
年初数
比例（%）
年末数
比例（%）
1年以内
1-2年
2-3年
合计
年末大额明细如下：
债权人
年末数
账龄
18、应付工资
项目
年初数
年末数
合计
19、应付股利
项目
年初数
年末数
合计
20、应交税金
税种
年初数
年末数
合计
21、预提费用
项目
年初数
年末数
电费
合计
22、长期借款
贷款种类
贷款单位
年末数
借款期限
年利率
（%）
担保
抵押
合计
23、长期应付款
项目
年初数
年末数
合计
24、实收资本
投资主体
年初数
年末数
投资比例
合计
25、资本公积
项目
年初数
本年增加
本年减少
年末数
资本（股本）溢价
拨款转入
债务重组收益
其他资本公积
合计
26、盈余公积
项目
年初数
本年增加
本年减少
年末数
法定盈余公积金
合计
27、未分配利润
项目
年初数
本年增加
本年减少
年末数
未分配利润
合计
28、主营业务收入
项目
上年数
本年数
合计
29、主营业务成本
项目
上年数
本年数
合计
30、产品销售税金及附加
项目
上年数
本年数
合计
31、其他业务利润
项目
收入
成本
利润
合计
32、营业费用
项目
上年数
本年数
33、管理费用
项目
上年数
本年数
34、财务费用
项目
上年数
本年数
利息支出
减：
利息收入
手续费
合计
35、营业外收入
项目
上年数
本年数
罚款
补贴收入
合计
36、营业外支出
项目
上年数
本年数
合计
六、或有事项的说明
本公司无需要披露而未披露的或有事项。
七、资产负债表日后事项的说明
本公司无需要披露而未披露的资产负债表日后事项。
八、财务报表之批准
本公司2013年度财务报表和附注已经公司董事会批准。
有限公司
2014年2月24日
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