同和药业度财务分析报告Word文档格式.docx
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39.99%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，同和药业2019年的流动资产主要包括存货、应收票据及应收账款以及应收账款，各项分别占比为63.02%，18.18%和18.18%。
2019年同和药业流动资产构成情况
货币资金
3,826
10.04%
3,986
13.64%
2,393
5.52%
应收票据及应收账款
6,926
18.18%
2,827
9.67%
4,390
10.13%
应收票据
0.00%
630
1.45%
应收账款
3,760
8.68%
应收款项融资
51
0.13%
预付款项
274
0.72%
703
2.41%
157
0.36%
其他应收款
352
0.93%
284
0.97%
658
1.52%
存货
24,012
63.02%
15,655
53.56%
13,807
31.86%
其他流动资产
2,656
6.97%
5,774
19.75%
21,933
50.61%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，同和药业2019年的非流动资产主要包括固定资产、在建工程以及无形资产，各项分别占比为76.43%，17.98%和3.49%。
2019年同和药业非流动资产构成情况
固定资产
48,509
76.43%
30,214
59.09%
19,696
68.19%
在建工程
11,412
17.98%
17,537
34.30%
4,869
16.86%
无形资产
2,217
3.49%
2,311
4.52%
2,154
7.46%
开发支出
100
0.16%
0.20%
66
0.23%
递延所得税资产
12
0.02%
17
0.03%
115
0.40%
其他非流动资产
1,217
1.92%
948
1.85%
1,985
6.87%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
同和药业2019年年总负债金额为309,402,982.52元，所有者权益总额为706,308,394.62元，其中资本金为80,951,000.0元，资产负债率为30.46%，在负债中，流动负债为188,065,977.08元；
占负债和所有者权益总额的18.52%，非流动负债为121,337,005.44元，占负债和所有者权益总额的11.95%。
2019年同和药业负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益（或股东权益）总计
流动负债合计
18,806
18.52%
14,287
17.78%
6,337
8.77%
非流动负债合计
12,133
11.95%
257
0.32%
2,180
3.02%
所有者权益（或股东权益）合计
70,630
69.54%
65,815
81.90%
63,710
88.21%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，同和药业2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款，各项分别占比为51.44%，29.09%和29.09%。
2019年同和药业流动负债构成情况
短期借款
9,674
51.44%
8,034
56.23%
2,950
46.55%
应付票据及应付账款
5,471
29.09%
应付账款
预收款项
460
2.45%
195
1.37%
1.82%
应付职工薪酬
905
4.82%
1,109
7.77%
612
9.66%
应交税费
62
0.33%
60
0.42%
270
4.27%
其他应付款
1,781
9.47%
2,888
20.22%
2,389
37.70%
一年内到期的非流动负债
450
2.39%
2,000
14.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，同和药业2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延所得税负债以及递延收益，各项分别占比为94.20%，4.20%和1.60%。
2019年同和药业非流动负债构成情况
长期借款
11,430
94.20%
91.72%
递延收益
194
1.60%
83
3.84%
递延所得税负债
509
4.20%
179
69.42%
96
4.44%
其他非流动负债
78
30.58%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年同和药业的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本（或股本），各项分别占比为54.44%，31.79%和11.46%。
所有者权益构成情况
实收资本（或股本）
8,095
11.46%
8,139
12.37%
8,129
12.76%
资本公积
38,452
54.44%
39,536
60.07%
38,891
61.04%
库存股
-969
-1.37%
-2,415
-3.67%
-2,307
-3.62%
盈余公积
2,599
3.68%
2,118
3.22%
1,873
2.94%
未分配利润
22,453
31.79%
18,437
28.01%
17,123
26.88%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年同和药业的净利润为48,309,308.09元，与2018年的24,530,816.75元相比上升了96.93%。
2017-2019年同和药业净利润变动趋势
年份
同比增长率（%）
2017
6,545
2018
2,453
-62.52%
2019
4,830
96.93%
2.3.2营业利润分析
2019年同和药业的营业利润为51,681,180.27元，与2018年的26,281,520.86元相比上升了96.64%。
2017-2019年同和药业营业利润变动趋势
7,276
2,628
-63.88%
5,168
96.64%
2.3.3利润总额分析
2019年同和药业的利润总额为51,683,307.27元，与2018年的26,325,321.31元相比上升了96.33%。
2017-2019年同和药业利润总额变动趋势
7,460
2,632
-64.71%
96.33%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年同和药业的成本费用总额为358,379,049.75元，其中营业成本、研发费用以及管理费用，各项分别占比为80.98%，10.14%和3.88%。
2019年同和药业成本费用构成
成本及费用总额
-35,837
-25,416
-23,037
营业成本
-29,020
80.98%
-18,893
74.34%
-18,812
81.66%
税金及附加
-143
-136
0.54%
-270
1.18%
销售费用
-1,307
3.65%
-1,135
4.47%
-946
4.11%
管理费用
-1,389
3.88%
-2,734
10.76%
-2,736
11.88%
研发费用
-3,633
10.14%
-2,535
9.98%
-0.00%
财务费用
-344
0.96%
20
-0.08%
1.17%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年同和药业的经营现金流量净额为-28,272,033.86元，与2018年的74,932,539.99元相比下降了137.73%；
投资活动现金流净额为-146,464,004.01元；
筹资活动现金流净额为176,271,320.26元。
2017-2019年同和药业经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
3,405
-32,301
26,772
7,493
-5,170
-1,348
-2,827
-14,646
17,627
2.4.2现金流入结构分析
2019年同和药业现金流入总金额为695,472,897.95元，其中经营活动现金流入为421,503,936.86元，占现金流入总额的60.61%；
投资活动现金流入为38,032,264.31元，占现金流入总额的5.47%；
筹资活动现金流入为235,936,696.78元，占现金流入总额的33.92%。
2019年同和药业现金流入构成
现金流入总额
69,547
84,052
99,406
经营活动现金流入小计
42,150
60.61%
30,771
36.61%
34,714
34.92%
投资活动现金流入小计
3,803
5.47%
52,317
62.24%
31,166
31.35%
筹资活动现金流入小计
23,593
33.92%
962
1.15%
33,525
33.73%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为372,434,612.75元,占经营活动现金流入小计的88.36%;
收到的税费返还为44,821,540.77元,占经营活动现金流入小计的10.63%;
收到其他与经营活动有关的现金为4,247,783.34元,占经营活动现金流入小计的1.01%。
2019年同和药业经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
37,243
88.36%
26,730
86.87%
31,223
89.94%
收到的税费返还
4,482
10.63%
3,066
9.97%
3,034
8.74%
收到其他与经营活动有关的现金
424
1.01%
974
3.17%
456
1.31%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为37,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的97.29%;
取得投资收益收到的现金为469,602.39元,占投资活动现金流入小计的1.23%;
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为562,661.92元,占投资活动现金流入小计的1.48%。
2019年同和药业投资活动现金流入构成
金额（元万）
收回投资收到的现金
3,700
97.29%
51,291
98.04%
30,218
96.96%
取得投资收益收到的现金
46
1.23%
661
1.26%
332
1.07%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
56
1.48%
364
0.70%
收到其他与投资活动有关的现金
616
1.98%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为218,666,696.78元,占筹资活动现金流入小计的92.68%;
收到其他与筹资活动有关的现金为17,270,000.0元,占筹资活动现金流入小计的7.32%。
2019年同和药业筹资活动现金流入构成
吸收投资收到的现金
107
11.15%
29,247
87.24%
取得借款收到的现金
21,866
92.68%
5.97%
收到其他与筹资活动有关的现金
1,727
7.32%
855
88.85%
2,278
6.79%
2.4.3现金流出结构分析
2019年同和药业现金流出总额为693,937,615.56元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为449,775,970.72元,占现金流出总额的64.82%;
投资活动现金流出小计为184,496,268.32元,占现金流出总额的26.59%;
筹资活动现金流出小计为59,665,376.52元,占现金流出总额的8.6%。
2019年同和药业现金流出构成
现金流出总额
-69,393
-83,077
-101,530
经营活动现金流出小计
-44,977
64.82%
-23,278
28.02%
-31,308
30.84%
投资活动现金流出小计
-18,449
26.59%
-57,488
69.20%
-63,468
62.51%
筹资活动现金流出小计
-5,966
8.60%
-2,310
2.78%
-6,753
6.65%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为341,731,765.0元,占经营活动现金流出小计的75.98%;
支付给职工以及为职工支付的现金为78,716,153.19元,占经营活动现金流出小计的17.5%;
支付的各项税费为2,412,080.9元,占经营活动现金流出小计的0.54%;
支付其他与经营活动有关的现金为26,915,971.63元,占经营活动现金流出小计的5.98%。
2019年同和药业经营活动现金流出构成
购买商品/接受劳务支付的现金
-34,173
75.98%
-15,188
65.25%
-22,408
71.57%
支付给职工以及为职工支付的现金
-7,871
17.50%
-5,167
22.20%
-4,583
14.64%
支付的各项税费
-241
-603
2.59%
-2,958
9.45%
支付其他与经营活动有关的现金
-2,691
5.98%
-2,318
9.96%
-1,358
4.34%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为184,496,268.32元,占投资活动现金流出小计的100.0%。
2019年同和药业投资活动现金流出构成
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-24,237
42.16%
-11,510
18.14%
投资支付的现金
-33,251
57.84%
-51,958
81.86%
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为30,662,495.29元,占筹资活动现金流出小计的51.39%;
分配股利/利润或偿付利息支付的现金为7,544,017.98元,占筹资活动现金流出小计的12.64%;
支付其他与筹资活动有关的现金为21,458,863.25元,占筹资活动现金流出小计的35.97%。
2019年同和药业筹资活动现金流出构成
偿还债务支付的现金
-3,066
51.39%
-5,200
77.00%
分配股利/利润或偿付利息支付的现金
-754
12.64%
-894
38.71%
-42
0.63%
支付其他与筹资活动有关的现金
-2,145
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