指标比率计算公式Word文档下载推荐.docx

指标比率计算公式Word文档下载推荐.docx

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流动资产三流动负债与行业平均水平相比进行分析

3.速动比率=速动资产三流动负债与行业平均水平相比进行分析

4.现金比率=（货币资金+交易性金融资产）三流动负债与行业平均水平相比进行分析

5.现金流量比率二经营活动现金流量三流动负债与行业平均水平相比进行分析

6.资产负债率==（总负债三总资产）X100%该比值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全

7.产权比率与权益乘数产权比率=总负债三股东权益，权益乘数=总资产三股东权益产权比率越低，企业偿债越有保证，贷款越安全

&

利息保障倍数=息税前利润三利息费用=（净利润+利息费用+所得税费用）三利息费用利息保障倍数越大，利息支付越有保障

9.现金流虽:

利息保障倍数二经营活动现金流量三利息费用现金流量利息保障倍数越大，利息支付越有保障

10.经营现金流量债务比=（经营活动现金流量m债务总额）xioo%比率越高，偿还债务总

额的能力越强

四、营运能力分析

1•应收账款周转率应收账款周转次数=销售收入三应收账款应收账款周转天数=365宁（销售收入宁应收账款）应收账款与收入比=应收账款三销售收入与行业平均水平相比进行分析

2.存货周转率存货周转次数二销售收入三存货存货周转天数=365三（销售收入+存货）存货与收入比二存货十销售收入与行业平均水平相比进行分析

3.流动资产周转率流动资产周转次数=销售收入三流动资产流动资产周转天数=365宁（销售收入十流动资产）流动资产与收入比=流动资产三销售收入与行业平均水平相比进行分析

4.净营运资本周转率净营运资本周转次数二销售收入争营运资本净营运资本周转天数

=365三（销售收入十净营运资本）净营运资本与收入比=净营运资本十销售收入与行业平均水平相比进行分析

5.非流动资产周转率非流动资产周转次数=销售收入宁非流动资产非流动资产周转天数

=365宁（销售收入三非流动资产）非流动资产与收入比二非流动资产三销售收入与行业平均水平相比进行分析

6.总资产周转率总资产周转次数=销售收入三总资产总资产周转天数=365三（销售收入十总资产）总资产与收入比二总资产三销售收入与行业平均水平相比进行分析

五、发展能力分析

1•股东权益增长率二（本期股东权益增加额三股东权益期初余额）X100%对比企业连续多期的值，分析发展趋势

2.资产增长率==（本期资产增加额十资产期初余额）X100%对比企业连续多期的值，分析

发展趋势

3.销售增长率二（本期营业收入增加额三上期营业收入）X100%对比企业连续多期的值，分析发展趋势

4.净利润增长率=：

（本期净利润增加额三上期净利润）X100%对比企业连续多期的值，分析发展趋势

5.营业利润增长率:

=（本期营业利润增加额F上期营业利润）X100%对比企业连续多期的值，分析发展趋势

超实用：

金融各类计算公式汇总

一、资产负债比例管理指标：

1.备付金比例=备付金余额三各项存款余额X100%——法定存款准备金比例；

（标准：

不得低于3%）

备付金包括：

现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放苴他同业款项、存放联社款项。

2.资产流动性比例=流动性资产期末余额三流动性负债期末余额X100%；

不得低于25%）

流动性资产是指资产负债表上的流动资产：

流动性负债是指资产负债表上的流动负债。

3.存贷比例=各项贷款余额十各项存款余额X100%；

年末不得高于80%）

4.对流动负债依存率=流动负债净额三长期资产X100%：

不得高于30%）

流动负债净额=流动负债一一流动资产；

长期资产是指资产负债表上的长期资产。

5.中长期贷款比例=一年期以上中长期贷款余额三一年期以上存款余额X100%；

不得髙于120%）

一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；

一年期以上存款是指资产负债表

上的长期存款和长期储蓄存款。

6.拆借资金比例

1拆（调）入资金比例=拆（调）入资金余额十各项存款余额X100%；

不得髙于

4%）

2拆（调）出资金比例=拆（调）岀资金余额三各项存款余额X100%；

8%）

3净拆（调）入资金比例=净拆（调）入资金余额三流动负债X100%；

不得高于

拆（调）入资金包括：

银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得

超过各项存款余额的4%；

拆（调）出资金包括：

拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得

超过各项存款余额的8%；

净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。

7.贷款质疑指标

1不良贷款比例=不良贷款三各项贷款X100%：

不得髙于15%）

2逾期贷款比例=逾期贷款余额三各项贷款余额X100%：

不得高于8%）

3呆滞呆账贷款比例=（呆滞贷款余额+呆账贷款余额）三各项贷款余额X100%：

（标

准：

不得高于7%）

4不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额三各项贷款期末余额X100%；

不良贷款预讣损失额=（各类逾期贷款X20%+各类呆滞贷款>

<

40%+各类呆账贷款）。

5不良贷款预计损失抵补率=（呆账准备余额+呆账准备借方发生额）4-（不良贷款预计

损失额+呆账准备借方发生额）X100%:

8.呆账贷款抵补率=贷款呆账准备三呆账贷款余额X100%：

不得低于50%）

9.单户贷款比例

1对最大一户借款客户贷款比例=对最大一户借款客户贷款余额三资本总额X100%；

不得超过30%）

2对最大十户借款客户贷款比例=对最大十户借款客户贷款余额三资本总额X100%:

不得超过倍）

资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+利润分配（贷方余额）

3对最大十户贷款欠息比例=十户贷款表内、表外应收利息期末余额三（十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额）X100%；

10.资产风险加权后的资本充足率

1资本充足率=资本净额十加权风险资产总额X100%；

不得低于8%）

2核心资本充足率=核心资本三加权风险资产总额X100%；

不得低于4%）资本净额=所有者权益贷方余额一一所有者权益借方余额+贷款呆账准备一一呆账贷款一—入股联社资金（年度中间应将当期损益纳入利润分配）：

加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权重后相加之和（分人民银行、银监局两种统汁口径）。

核心资本=所有者权益贷方余额一一所有者权益借方余额（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；

11.资产风险加权前的资本充足率=资本总额三资产总额X100%；

不得低于6%）

12.呆滞呆账贷款抵补率=（核心资本+贷款呆账准备）F呆滞呆账贷款余额X100%：

13.资本利润率=利润总额F资本总额X100%：

不得低于5%）

14.资产利润率=利润总额三资产平均余额X100%；

不得低于％）

资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。

如：

第三季度末资产平均余额=（1/2年初资产总额+第一季度末资产总额+第二季度末资产总额+1/2第三季度末资产总额）/3。

15.利息回收率=（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）三（本期利息收入+本期表外应收利息增加额）X100%：

不得低于90%）

非利息收入比率=非利息收入三各项收入X100%；

各项收入=利息收入+金融机构往来收入+手续费收入+其他营业收入+投资收益+营业外收入；

非利息收入=各项收入——利息收入——金融机构往来收入。

17.资产费用率=费用总额三资产平均余额X100%；

费用总额=手续费支出+营业费用+苴他营业支出。

二、经营状况指标

1•流动比率=流动资产三流动负债X100%：

流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现

金及各银行在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。

流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。

2.速动比率=速动资产4-流动负债X100%；

速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数，它们具有直接快速变现的能力，因此称为速动资产。

3.资本风险比率=不良贷款三资本金X100%：

4.固泄资产比率=（固泄资产净值+在建工程）三所有者权益（不含未分配利润）X100%；

三、经营成果指标

1.利润率=利润总额三营业收入X100%；

2.资本金利润率=利润总额三资本金X100%：

3.成本率=总成本三营业收入X100%；

4.综合费用率=营业费用宁（营业收入+投资收益）X100%。

四、会计分析有关公式

1.负债比率=负债总额三资产总额X100%；

2.权益比率（产权比率）=所有者权益总额三资产总额X100%：

3.负债对所有者权益比率=负债总额十所有者权益X100%；

4.流动资产比率=流动资产-资产总额X100%；

5.贷款收息率=贷款利息收入三贷款年平均余额X100%；

6.应收利息比率=应收未收利息三利息收入总额X100%：

7.存款平均付息率=存款利息支出总额三％项存款年均余额X100%；

8.拆入资金平均利率=拆入资金利息支岀额三拆入资金年平均余额X100%；

9.利润完成率=当年实现利润总额三本年让划利润X100%；

10.利润增减率=（本年实际利润一一本年计划利润）F本年计划利润总额X100%；

11•资产利润率=净利润三资产平均余额X100%；

12.资本（权益）收益率=浄利润三资本总额X100%o

五、折旧公式

1.平均年限法

年折旧率=（1—一预计净残值率）宁折旧年限X100%；

季折旧额=原值X年折旧率三4；

月折旧额=原值X年折旧率三12：

2.工作量法

1单位里程折旧额=原值X（1一一预计净残值率）+规剂的总行驶里程：

2每工作小时折旧额=原值X（1一一预计净残值率）三规定的工作小时。

3.双倍余额递减法

年折旧率=2宁折旧年限X100%；

季折旧额=净值X年折旧率三4；

月折旧额=净值X年折旧率宁12：

实行双倍余额递减法提取折旧的固左资产，应在其折旧年限到期前2年内，将其净值平均摊销。

4.年度总和法

年折旧率=2X（折旧年限一一已使用年数）三折旧年限X（折旧年限+1）X100%：

季折旧额=原值X（1一一预计净残值率）X年折旧率宁4：

月折旧额=原值X（1一一预计净残值率）X年折旧率宁12。

六、其他常用公式

1•资产收益率二净利润三总资产X100%；

2.资本收益率=净利润三资本总额X100%：

3.利差率=（利息收入-利息支岀）三盈利资产X100%；

4.现金资产比率二现金资产额三资产总额X200%；

5.负债（资金）自给率==（自有资金+各项存款）三负债总额X100%；

6.不良非信贷资产比例=不良非信贷资产三非信贷资产X100%:

非信贷资产包括:

短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。

不良非信贷资产包括：

不良其他长期投资（到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的苴他长期投资，下同）、逾期拆放全国性银行、逾期拆放苴他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期英他应收款（挂账一年以上未收回的其他应收款）。

七、资本充足率最新计算公式

1.新资本净额=（资本净额一一呆账准备金不足部分一一长期未处宜的抵债资产一一风险不明确的投资资产）

2.新加权风险资产=加权风险资产一一长期未处置抵债资产X50%——风险不明确的投资资产X10%

3.资本充足率二新资本净额/新加权风险资产X100。