财税库银横向联网电子缴税业务流程Word格式.docx

财税库银横向联网电子缴税业务流程Word格式.docx

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假设是未签定三方协议的征税人选择『开具纸质税票』选项。

CTAIS中开票模块如下：

申报征收税款

一．增值税申报

〔一〕．网络申报

１．征税人自行IC卡远程抄报税处置后，自行网络上传申报表,经过票表比对成功后对电子税票点击〝保管成功〞，提示：

〝税银实时保管成功〞，证明税款曾经划缴成功。

２．征税人自行对IC卡停止清卡处置。

３．征税人保管税票成功后，税票信息自动上解销号。

４．假定保管电子税票失败，〝中税软件〞设定申报开票只能一次，强迫征税人不能再次开具税银票，只能由征税人前往税务机关办税效劳厅〝申报征收岗〞停止〝税票作废〞处置后，〝申报征收岗〞操作员重新为征税人开具电子税银票停止缴款。

操作途径：

办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过CTAIS【征收】—【税票处置】—【税票作废】，作废失败的税银票，防止发生〝应缴未开票〞信息月末影响会统人员结账。

税票作废后经过CTAIS【征收】—【清算税款开票】—【申报非缓缴税款开票】模块在录入征税人识别号后，系统会自动默许开具税票类型为『银税实时保管』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账公用完税证），银行信息会默许自动带出三方协议签定的银行信息。

〔二〕．上门申报

旧税银系统与新税库银系统的区别：

新税库银系统上线后，旧税银系统全部废止。

例如小规模企业申报〝申报〞〝银行申报〞全部废止，全部到税务机关窗口申报。

另例如集体户旧税银划缴全部废止，签署三方协议后在新税库银系统中停止批量扣税。

1．上门申报主要有辅导期普通征税人和小规模征税人，征税人到税务机关征税申报，由办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员担任受理、审核征税人申报资料，在CTAIS2.0中录入申报信息。

2．签定了«

三方协议书»

的征税人，开具税票时选择〝银税实时保管〞。

3．开具电子税票并保管，提示：

4．保管税票成功后，税票信息自动上解销号，假定保管电子税票失败，录入印刷税票号码将电子税票自动转开纸质缴款书。

假定要重新开具电子税银票需求办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员停止〝税票作废〞处置后，重新为征税人开具电子税银票停止缴款。

办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过CTAIS【征收监控各开票模块】〔如：

〔三〕．集体批量扣税〔储蓄扣税设置〕

批量扣税〔储蓄扣税设置〕主要适用于定时定额缴税的状况，目前该功用仅适用于集体活期定额户。

是指征税人签署授权划缴税款协议后，税务机关定时发起批量扣税信息，征税人开户银行收到指令后予以扣款，并将扣款结果前往税务机关。

运用批量扣税〔储蓄扣税设置〕方式缴款，征税人只需与税务、开户银行签署授权划缴税款协议，商定征税时间与金额，税款按流程自动扣除。

集体扣税旧税银系统与新税库银系统的区别：

旧税银系统是省局一致对集体双定户停止定时划缴，新税库银系统目前是由各所属税务机关计征科长在征期内每日停止批量扣税〔储蓄扣税设置〕。

1．征税人必需是签定了三方协议的双定户。

2．由税务机关〝计征审核岗〞的计征科长在征期内每日停止批量扣税〔储蓄扣税设置〕。

3．批量扣税〔储蓄扣税设置〕划缴不成功的企业大局部是由于〝账户余额缺乏〞招致，由专管员通知企业存足额税款，第二天继续停止批量扣税处置。

税务机关〝计征审核岗〞的计征科长经过CTAIS【计征审核岗】—【文书查询】—【储蓄扣税设置】—列表中的启动起始时间设置晚于现有启动起始时间5分钟—执行时间：

为5分钟—征税人税务机关：

所属机关—频度：

11天—频度数：

1

设置好以上相应项目点击〝保管〞。

二．消费税申报

〔一〕．网络申报

１．征税人自行网络上传申报表后，到税务机关由办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过【征收模块】开具税银票。

２．网络申报的征税人只能经过到税务机关停止税银票的开具。

办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过CTAIS【征收】—【清算税款开票】—【申报非缓缴税款开票】录入征税人识别号后，系统会自动默许开具税票类型为『银税实时保管』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账公用完税证），银行信息会默许自动带出三方协议签定的银行信息。

１．征税人到税务机关停止申报，由办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员担任受理、审核征税人申报资料，在CTAIS中录入申报信息。

２．开具电子税票并保管，提示：

３．保管税票成功后，税票信息自动上解销号，假定保管电子税票失败，录入印刷税票号码将电子税票自动转开纸质缴款书。

假定要重新开具电子税银票需求〝申报征收岗〞操作员停止〝税票作废〞处置后，重新为征税人开具电子税银票停止缴款。

办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过CTAIS【申报】—【消费税申报】—【2020消费税申报】—录入征税人识别号点击〝保管〞，税银票划缴成功。

三．企业所得税申报

〔一〕．网络申报〔适用于季度报表〕

１．征税人季度所得税报表自行网络上传申报后，到税务机关办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过CTAIS【征收模块】开具税银票。

〔二〕．上门申报〔适用于年度报表〕

办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过CTAIS【申报】—【所得税申报】—【2020企业所得税年度征税申报】—录入征税人识别号点击〝保管〞，税银票划缴成功。

四、代征代扣上门申报

〔一〕．利息税申报

办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过CTAIS【申报】—【代征代扣】—【代扣代缴】—【储蓄存款利息所得扣缴团体所得税申报】—录入征税人识别号点击〝保管〞，税银票划缴成功。

关于代征代扣利息税只要中国银行和中国农业银行可以停止税银扣税，其他各商业银行『开具纸质税票』。

〔二〕．扣缴非居民企业所得税

办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过CTAIS【申报】—【代征代扣】—【代扣代缴】—【扣缴非居民企业所得税报告表】—录入征税人识别号点击〝保管〞，税银票划缴成功。

预缴税款

一．辅导期企业超限量购发票预缴税款

征税人出具〝抵退增购增值税公用发票预缴税款余额审核表〞到办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员停止税款开票。

办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过CTAIS【征收】—【税票录入业务】—【预缴开票】—录入征税人识别号系统会自动默许开具税票类型为『银税实时保管』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账公用完税证）〝税款属性〞选择〝辅导期普通征税人预收税款〞点击〝保管〞，税银票划缴成功。

二．小规模企业或集体户代开发票预缴税款

征税人出具〝代开增值随公用发票缴征税款申报单〞到办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员停止税款开票

办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过CTAIS【征收】—【税票录入业务】—【预缴开票】—录入征税人识别号系统会自动默许开具税票类型为『银税实时保管』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账公用完税证）〝税款属性〞选择〝代开发票预收税款〞点击〝保管〞，税银票划缴成功。

三．稽查局查补企业预缴税款

征税人出具专管员开具的〝处置决议书〞到办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员停止税款开票

办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过CTAIS【征收】—【税票录入业务】—【预缴开票】—录入征税人识别号系统会自动默许开具税票类型为『银税实时保管』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账公用完税证）〝税款属性〞选择〝稽查部门查补预收税款〞点击〝保管〞，税银票划缴成功。

补缴税款

一．征税评价或企业自查补缴税款

征税人需出具专管员开具的〝征税评价结论书〞和〝申报表〞到办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员停止申报表录入发生应缴信息然后开票。

办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过CTAIS【征收】—【清算税款开票】—【申报非缓缴税款开票】—录入征税人识别号系统会自动默许开具税票类型为『银税实时保管』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账公用完税证）点击〝保管〞，税银票划缴成功。

二．稽查查补补缴税款

稽查局人员经过〝选案〞〝实施〞〝审理〞〝执行〞四个顺序后给征税人出具〝处置决议书〞到办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员停止开票。

办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过CTAIS【征收】—【清算税款开票】—【查补税款开票】—录入征税人识别号系统会自动默许开具税票类型为『银税实时保管』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账公用完税证）点击〝保管〞，税银票划缴成功。

三．欠缴、呆账税款补税

征税人需出具专管员开具的〝限期缴征税款通知书〞到办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员停止税款开票。

非税支出

一．税务部门罚没支出〔处分〕

其他部门查补罚没

征税人未申报需税务人员出具〝税务行政处分处置决议书〞到办税效劳厅停止〝罚款税款开票〞。

办税效劳厅〝申报征收岗〞操作员经过CTAIS【征收】—【清算税款开票】—【罚款税款开票】—录入征税人识别号系统会自动默许开具税票类型为『银税实时保管』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账公用完税证）点击〝保管〞，税银票划缴成功。

二．税务行政性收费支出

发票领购或辅导期超限量领购发票收费

征税人到办税效劳厅〝发票出售岗〞购置发票，需求携带增值税IC卡、领票人身份证、税务注销证正本、发票领购证、发票交旧验旧表，首先停止发票验旧然后停止发票审批出售。

税库银系统上线后两费收取的优点：

可以直接开具（一联式税收电子转账公用收据）停止税银划缴，不用停止汇总缴款到银行交纳现金。

税务机关人员首先发票验旧：

经过CTAIS【发票缴销】—【外部管理】—【发票交旧验旧】，其次办税效劳厅〝发票出售岗〞操作员经过CTAIS【发票出售岗】—【外部管理】—【发票出售管理】—【发票审批出售出售】。

录入征税人识别号系统会自动默许开具税票类型为『银税实时保管』，也就是只允许开具（一联式税收电子转账公用收据）点击〝保管〞，税银票划缴成功。

三．非税支出不能税银划缴的状况

1．逾期未操持税务注销处分

征税人由于预期未操持税务注销而超期的，未签署〝三方协议〞需办税效劳厅〝税务注销岗〞操作员停止处分，开具〝罚款收据〞停止汇总交纳，不能停止税银划缴。

2．税务注销工本费收取

征税人到税务机关操持税务注销时，未签署〝三方协议〞,所以不能停止税银划缴。

只能手工收取税务注销工本费。

入库销号

一．签署〝三方协议〞的征税人经过税银划缴成功，CTAIS系统自动〝入库销号〞。

税库银上线后CTAIS入库分为纸质缴款书手工入库销号和税银缴款书自动入库销号。

由于办税效劳厅开具纸质票增加，主要经过税银划缴成功，关于会统人员纸质缴款书入库销号也增加了大批任务量。

税银划缴成功，入库需第二日在征管系统中可以查询。

二．未签署三方协议的征税人依照原入库销号流程操作。

税库银系统入库税银票明细查询如下：

日对账

税收会计岗依据国库前往的«

国度金库预算支出日报表»

在CTAIS中停止日对账

当日CTAIS【金库对账】金额=当日入库纸质缴款书金额+当日入库税银票金额

金库对账操作途径：

CTAIS【税收会计统计管理岗】—【账务处置】—【金库对账】

入库纸质缴款书查询操作途径：

CTAIS【税收会计统计管理岗】—【申报征收查询】—【征收查询】—【上解入库查询】

入库税银票查询操作途径：

【税库银联网系统】—【计统管理岗】—【业务管理】—【下载入库流水结果查询】