存货管理战略政策.docx
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存货管理战略政策
从物流作业的角度来看，存货决策的特点是风险大、影响也大。
存货决策需要对特定的存货进行分类，然后负责将其装运到具体的市场或地区，并以销售量预测来确定一系列的物流活动。
显然，不适当地存货进行分类，市场营销就会迷失方向，顾客满意程度就会下降。
同样地，存货计划的制订对制造部门也至关重要，原材料的短缺会削减产品品种或改变生产计划，并因此引起费用增加，还有可能造成产品短缺。
正如缺货会扰乱既定的营销活动和制造作业一样，积压同样也会产生种种问题，它会由于增加仓储、流动资金需求、磨损、保险、税收和陈旧等原因而增加成本和减少盈利。
第八章将从三个角度介绍存货。
第一节将考察存货的功能与原理，为基本存货确定共同的基础，因此在考察中将描述各种类型的存货特征，其中包括制造、批发和零售等方面的存货；然后将举例说明存货的功能，并对一些常用的存货术语加以定义；最后将对存货成本及其主要的构成予以概述。
第二节将讨论存货的基本决策规则，其中包括存货跟踪、何时补充存货，以及补充多少存货等；以及根据作业情况如何利用数量折扣等。
最后一节将结合不确定因素殿开对存货管理决策规则的讨论，这种介绍将使决策规则更加正视日常存货管理所面临的挑战。
第一节存货功能与原理
要阐明存货政策，就必须要了解存货在一个制造企业或营销企业的作用。
要充分领会存货的重要性，就必须能够想象得出一个个典型的企业对存货所承担的资产数量。
表8-1介绍了从顾客、工业品品商和经销商挑选出来的有关销售量、净利润和存货投资等资料。
如表中所示、有许多厂商的大量资产与存货有关。
随着新产品的增加，存货投资也增加导致更高的存货配置。
从资金负担数量和在部资源中的相对比例就可以知道，存货是企业具有重要意义的一个核心成本，即厂商的存货负担只要下降几个百分点，就能够急剧地提高其利润。
如图8-1所示，虽然存货资产保持着重大价值，但是有效的存货管理已经减少了当前销售量和国民生产总值所要求支持的存货数量。
即使通过产品的增殖使库存单位的数目增加了，但是物流经理有能力减少作业上的存货。
这种改善归功于管理部门实施了准时化战略和其他基于时间的战略。
总而言之，现实生活中确实存在着种种机会来改善存货生产率。
然而，这些机会产生于综合供给链使用信息交换的能力，以及管理部门致力于减少不确定因素并以此形成存货的战略。
因此，重新设计供给链过程以期减少存货，需要彻底了解存货的要素和动态。
现一一讨论如上。
一、存货类型和特征
由于存货中投入了资金以及存货有可能成为陈旧物，所以持有存货是有风险的。
首先，已经投入存货的投资无法用于改善企业已经完成的其他物品或资产。
作为选择，必须通过借贷支持存货的投资基金，由此增加厂商的利息费用。
第二种形式的风险是产品有可能被偷窃或成为陈旧物。
灾些因素以及与存货有关的资金数量对大多数企业构成了很大的风险，必须了解的是，这种风险的性质和程度完全取决于企业的配送渠道中的地位。
（一）制造
对于制造商来说，存货具有长期的性质。
制造商的存货负担从原材料和零部件开始，其中包括在制品，直到以制成品告终。
此外，在销售前，制成品往往必须被转移到靠近批发商和零售商的仓库中去。
虽然制造商拥有的产品品种可能要比零售商或批发商狭窄得多，但是，后备干部同的存货负担相对具有更深的层次和较长的时间。
（二）批发
批发商随的风险与零售商相比虽然较狭窄，但具有更深层次和更长时间。
批发商购买大批量的商品，但小批量地出售给零售没。
批发商的经济合理性来自其有无能力以小批量向零售顾客提供来自不同制造商的分类商品。
当产品具有季节因素时，批发商也会被迫在出售前就已采取存货措施，因而增加风险的深度和持续时间。
批发业的最大危害之一，是产品品种的扩大程度使存货风险的广度接近零售商的地步，而风险的深度和持续时间却依然保持传统批发商的特征。
例如，传统的全日制五金商店和食品批发商在过去的10年间所面临的困境是：
产品品种扩大已经增加了存货风险的范围；此外，他们的零售客户通过将存货的责任失掉给批发商使风险的深度和持续时间进一步加大。
产品品种增值的压力，不同于其他任何一个因素，使一些普通的批发商望而却步，转而以专业化作业取而代之。
（三）零售
对于零售商来说，存货管理基本上属于买进和卖出之类的事务。
零售商购买各种各样的产品并在市场的营销过程中承担风险。
零售商承担的存货风险可以被年看作很广，但不深。
由于高额租金，零售商主要强调存货周转时间和直接的产品利率。
周转时间用于衡量存货速度，为年销售量除以平均存货量的比率。
尽管零售商在各种产品上承担着一定的风险，但他们在每一种产品上的风险并不深。
在典型的超级市场里，风险分布超过10000个SKU。
廉价商店提供的一般商品和食品往往超过25000个SKU。
一家全日制的百货商店可能拥有多达50000个SKU。
面对如此之广的存货，零售商企图迫使制造商和批发商承担越来越大的存货责任来降低风险。
在营销渠道上通过存货进行“备份”的做法已经导致零售商要求批发商和制造商按组合产品的装进进行快速递送。
专业零售商与大型综合商场形成鲜明对照，他们所经历的存货风险的范围一般较小，因为他们所处理的产品品种较狭窄。
然而，专业零售商在存货的深度和持续时间方面却必须承担更大的风险。
如果一个单一的企业打算在不止一个层次上进行作业，那他就必须准备承担额外的存货风险。
例如，经营一个地区仓库的食品连锁店，因与批发商的作业有关，他所承担的风险就大大超过正常的零售作业。
当一个企业的垂直一体化达到一定程度时，就必须在各个层次的营销渠道上进行存货管理。
二、存货功能
理想的存货过程应该是在订货一旦确定就应按照顾客的规格制造产品。
这就是所谓的订货型作业，其特点是具有客户定制化的设备。
这种系统无需按未来销售量预计储存材料或制成品。
虽然零售库存的制造/配送系统并不一定现实，但必须记住，在存货投资的每一分针都必然要借助其他的物流资源得到补偿，并且要显示出一种有效的总成本回报。
存货是资产配置的一个重要领域，应该对资金投入提供最低度的报酬。
对此，会计专家早已认识到其中存在着如何衡量的问题，因为公司的损益报告一般都不充分显示其真实的成本或存货投资的收益。
由于缺乏先进的衡量办法，使之难以评估服务层次、作业效率和存货水平之间的交替换位。
大多数企业承担的平均存货都超过其基本需要。
因此，仔细地审查存货负担中表现出来的四个主要功能，就能更好地了解这种普遍性了。
（一）地域专业化
存货的第一个功能就是单一的作业单位可以进行地域专业化。
由于诸如能源、材料、水资源和劳动力等的需要，经济上的制造地点往往与主要市场的距离相关甚远。
例如，轮胎、电池、动力传送器和各种弹簧等是汽车装配中的重要零部件，而有关生产各种零部件的技术和专家的意见一般都倾向于存货地点应位于材料原产地附近，以便最大程度地缩短运输距离。
这种战略导致生产地域的分隔，以便能经济地生产每一个汽车零部件。
然而，地理上的分隔需要内部的存货转移，将各种零售部件完全综合到最后的装配中去。
地理上的分隔还需要对各种存货进行市场分类。
在单一的仓库收集来自各地制造的物品，然后集合成一种组合产品进行装运，例如，P&G公司使用配送中心从其洗衣店、食品和保健部门组合产品，向顾客提供单一的综合性装运。
该例子说明，这类仓库有可能通过存货进行地理上的分隔并进行综合配送。
地理上的分隔使一个企业可以在制造单位和配送单位之间实行经济上的专业化。
当地域专业化被利用时，存货就会以材料、半成品或制品，以及制成品的形式被引入到物流系统中去。
除了每个地点需要一个基本存货外，还必须使用转移中的存货把制造和配送联系在一起。
虽然地域专业化难以衡量，但通过它获得的经济利益补偿预期大于所增加的存货成本和运输成本。
（二）分离
存货的第二个功能是分离，它通过在生产作业之间储存的制品，在单一的制造工厂内最大程度地提高作业效率。
各种分离过程允许各种产品按大于市场需求的经济批量进行制造和配送。
在对产品产生需要之前就进行储备的仓库允许以最低限度的运费成本按大批量托运配送到顾客手中。
在营销方面，分离使不同时间制造的产品可以按一个门类进行出售。
于是，存货的分离功能就等于给企业的不确定生产提供了“缓冲”，或者给加了个“衬垫”。
因此，分离功能不同于地域专业化：
前者是在单一的地点增加作业效率，而后者则包括了多重地点。
在很大程度上，第十六章将要讨论的那种基于时间的现代竞争概念已经减少，但没有排队分离的经济利益。
（三）平衡供求
存货的第三功能是平衡，它关系到消费和制造之间的时间。
平衡的存货缓解了供给对需求的可得性。
最引人注意的平衡例子就是季节性生产和全年消费，橘子法就是这样一种产品。
另一个具有季节性消费。
全年生产的例子是防冻剂。
各种存货的平衡可以把制造经济与各种消费联系在一起。
在管理上要协调制造和需求中的时间差，涉及到难以制订生产计划的问题。
当需求集中在一个非常短暂的销售季节时，制造商、批发商和零售商会迫近在销售高峰期还没有到来之前就已经采取了存货。
例如，在草坪家具制造中，每年到了初秋，各单位就必须加速生产，直到第二年的春天或秋天才进行出售。
在一月初和二月初，制造商的存货便达到了高峰，随后，草坪家具的订货数量开始下降，同时它们开始通过营销渠道按各自的途径流向批发商和零售商。
零售商在初春开始销售，并在阵亡将士纪念日和劳动节之间达到高峰。
然而，7月4日以后，这种零售活动便从卖方市场变换到买方市场。
随着零售商企图降低存货和排队换季影响，价格竞争就占具了市场营销的主导地位。
于是，从零售商的观点来看，整个销售系统的存货善必须在销售高峰季节还没有到来前的6个月之内计划妥当。
任何企图在阵亡将士纪念日后补充存货都将充满着风险。
尽管草坪家具是一个极端例子，但几乎所有的产品或多或少都具有季节性变动因素。
因此，存货储备可以使产品的大批消费或大批生产无视季节性因素。
存货的平衡功能需要在季节储备中投入大量的资金，同时可期望在季节销售中得到充分的补偿。
在制订计划时，至关重要的问题是要确定储备多少存货以享受最大限度销售，并能以最低限度的风险转换到下一下销售季节。
（四）不确定因素的缓冲
安全储备功能或缓冲储备功能关系到存货需求或存货补给的变化。
为此，大量的存货计划都致力于确定安全储备的规模。
事实上，大多数库存过剩就是产生于存货计划的不恰当。
对安全储备的要求产生于未来销售量和存货补给的不确定性。
只要有不确定因素的存在，就必须保持存货状况。
在某种意义上，制订安全储备计划就类似于购买保险。
安全储备可以防止两种类型的不确定因素：
第一种不确定因素与在完成周期中存货需求量超过预测数有关；第二种不确定因素涉及到在完成周期内自身运作过程中的延误。
例如，顾客要求按已经守计划增减的单位数，就是有关需求不确定性因素的例子。
完成周期的不确定性产生于接受订货、订单处理或运输服务等方面的延误。
可以帮助经理们计划安全储备的统计技术和数学技术将在第九章展开。
在灾一点上，需要认识到的是，各种不确定因素的概率和数量都是能够估算出来的。
在一定程度上，安全储备库存就是用于预防这两种不确定因素的。
（五）小结
地域专业化、分离、平衡供求，以及用安全储备缓冲不确定因素等，是存货的四个功能。
这些功能确定了特定的系统所必需的对存货进行的投资，以期能实现管理部门的目标，在给定某种具体的制造战略或营销条件下，只有当这四个存货功能在同一层次上发挥作用时，已经计划的存货和已经承诺的作业才有可能被减少。
凡超过最低层次的存货都表现为过度承诺。
在最低限度的层次上，已经投资的存货要实现地域专业化和分离功能。
只有通过改变废话地点和作业过程来进行调整。
最低层次的存货需要依赖于对季节性需求的估算来平衡供给与需求。
随着经验的积累，管理部门可以相当充分地预计在高需求量期间实现边际销售量所需的存货。
于是，季节性存货计划就可以在该经验的基础上形成。
存货对安全储备的承诺最能代表厂商的表现。
这类承诺通常具有作业性质，一旦发生新春佳节或政策有变就能够迅速地进行调整。
管理部门可以通过各种技术的帮助来计划安全储备方面的承诺。
在给定这些条件下，本章将着重对安全储备的关系和政策的形成进行全面分析。
当企业已经形成垂直一体化时，它必须在多层次的配送上对存货进行多层次的控制。
无论存货需求是处于制造层次、批发层次或零售层次，还是处于单一层次或梯阵，存货管理部门使用的都是相同的基本技术和基本原理。
三、与存货有关的定义
本节将考察与存货管理政策有关的一些定义。
开始部分先明确一下具体的术语和关系，它们对了解存货的动态变化至关重要。
第二部分将讨论完成周期和平均存货之间的锯齿关系。
（一）存货政策
存货政策由一系列指导方针组成，关系到购买或制造些什么，何时购买或制造，以及购买或制造多少等。
它还包括有关存货安置以及在工厂和配送中心布置等方面的决策。
例如，有的厂商可能决定通过在工厂维持储备来推迟存货安置。
其他的厂商也许会利用更加投机的政策，选择在更接近市场的当地配送中心内安排更多的产品。
在整个存货管理中，如何开发良好的存货政策是一个最困难的问题。
存货政策的第二个要素关系到存货管理战略。
一种方法是，在每一个配送中心独立地管理存货。
从另一个极端来考虑，对遍及所有配送地点的独立存货进行集中管理，集中化存货管理要求更多的协调和交流。
（二）服务层次
服务层次是管理部门具体明确的一个目标，它规定了存货功能必需要有能力实现的各种完成目标。
服务层次可以被明确为订货周期时间、个案完成率、产品线完成率、订货完成率或者上述各项的任意组合。
完成周期是顾客发出购买床单与收到相应的装运交付之间的时间。
个案完成率规定了按需装运的订货个案数或单位数的百分比。
例如，个案完成率95%，它表示100个订货个案中平均有95个个案订货可以利用储备完成。
剩余的5个订货个案将有可能成为延期交货或被取消。
产品线完成率是指能够全部完成的订货产品线的百分比。
每条产品线是根据订单的需要为单一的产品设立的，所以，一份订单有可能会有多条生产线。
例如，当收到一位顾客的订单，他需要80个单位的产品A和20个单位的产品B时，那么，这份订单包含了100个个案和两条产品线。
如果产品A只有75个单位可以获得以及产品B全部20个单位都可获得的话，个案完成率将是95%，而产品线完成率将是50%。
订货完成率是指顾客的订单能够全部完成的百分比。
在上面的例子中，因订单未能全部完成，所以导致订货完成率将为零。
存货功能是物流过程的一个主要要素，必须结合进物流活动中去满足服务目标。
虽然在传统上要实现较高层次的服务，就需要增加存货，但是，也可以使用其他一些方法，其中包括更快的运输方式、更好的信息管理来减少不确定性，或者可选择的供给来源。
虽然整个物流管理的任务是要精确地满足服务目标，但是存货管理担任着特别关键的角色。
（三）平均存货
平均存货通常是由物流设施中储备的材料、零部件、在制品和制成品构成。
从存货政策的观点来看，每一个物流设施都必须确定其适当的存货水平。
平均存货包括周期存货、安全储备存货以及中转存货等组成。
每一种平均存货的概念讨论如下。
1．周期存货
周期存货，又称基本储备，是补给过程中产生和平均存货的组成部分。
在完成周期之初，存货储备处于最高水平面，日常的顾客需求不断地“抽取”存货，直到该储备水平降低为零。
在存货储备还没有降低为零之前，一项补给订货就会启动，于是，在还没有发生缺货之前将会完成储备。
在完成周期的时间之内，当可得存货大于或等于顾客需求时，就必须启动该项补给订货。
补给订货总计称作订货批量。
在订货过程中必须持有的平均存货被称作基本储备。
另一个常用的术语被用来识别这方面存货的是批量储备。
如果仅考虑订货批量，那么，平均周期存货或基本储备就等于订货批量的一半。
2．安全储备存货
平均存货的第二个组成部分是存货储备，以防止不确定因素对每个物流设施的影响。
如已经提及的那样，这部分的存货被称作安全储备。
安全储备存货信被用于在补给周期末，当不确定因素已经导致更高的预期需求或导致完成周期更长的预期时间的时间。
作为安全储备的基本前提，这部分的平均存货应致力于补充存货需求和存货补给的短期变量。
在给定安全储备的条件下，平均存货等于订货批量加上安全储备的一半。
3．中转存货
中转存货是一个特别令人感兴趣的话题，它代表着正在转移或等待转移的、储备在运输工具中的存货。
这部分的存货总计被称作中转存货或供应线存货。
中转存货是实现补给订货所必要的。
从物流管理的角度来看，中转存货给供给链增添了两种复杂性：
第一，中转存货代表了真正的资产，必须予以偿还，即使它并不存取或使用；第二，存在着与中转存货相关联的高度不确定的因素，因为托运人无法确定运输工具位于何处，或者它何时有可能到达。
虽然卫星通信技术已经多少降低了这种不确定性，但是托运人依然会受到存取这类信息的限制。
目前，在中转存货中已经愈来愈重视更小的订货批量、更频繁的订货周期，以及准时化战略等，它们逐渐在存货总资产中占有更大的百分比。
结果，存货战略把更大的注意力集中到如何减少中转存货的数量以及与此相关的不确定因素上。
一家具体的厂商也许会也许不会合法地拥有中转存货的所有权，这主要取决于购买条件。
如果该存货的所有权是在运输的目的地转移的话，那么，收货人不拥有运输中的存货物权。
与此相反，当商品的所有权在原产地就已经转移，则收货人将拥有运输中存货物权。
在原产地转移特权的条件下，中转存货应被看作是平均存货的一个组成部分。
（四）完成周期中平均存货的例子
在着手制订存货政策时，有必要确定何时将要订购多少存货。
为说明起见，假定存在下列条件：
第一，设补给的完成周期是一个常数，为20天；第二，在补给完成周期内的日常销售率为每天10个单位；第三，假定订货的企业在交付时才拥有存货特权；第四，假定补给订货的数量是200个单位。
所有这一切假设都明确地排队了现实生活中制订存货政策的复杂性，它们仅用于说明有关存货政策的基本原理。
图8-2说明了这些关系。
由于这类图形是由一系列的直角三角形构成，所以常被称作“锯齿形图”。
因为在补货补给和存货使用方法方面存在着完全确定的因素，所以补给订货就按上一次销售的单位数如期抵达。
于是，存货不会超出所持有的平均储备基数，既然例子中的销售率为每天10个单位，并且用了20天的时间完成存货补给，那么，一项完善的再订货政策将是每隔20天订货200个单位。
在给定这些条件下，与政策制订有关的术语就能够被确定下来。
首先，再订货点按现有的200个单位数的存货来确定。
再订货点明确了何时启动补给订货。
在本例中，当现有的存货数量加上向供应商的补给订货数下降到200个单位数时，需要安排再订货200个单位数的存货。
既然再订货点等于再订货批量，那么，在整个完成周期内，日常的存货水平范围可以从最高的200个单位（再订货批量）到最低限度为零，需要注意的是，再订货点等于完成周期需求量的现象并不常见。
第二，平均存货为100个单位，因为现有储备中有一半的时间（10天）超过100个单位，而有一半时间少于100个单位，事实上，平均存货等于订货批量200个单位数的一半。
注意，这里并没有把中转存货考虑进去。
第三，假定一个工作年为240天，一年需要进行12次购买。
因此，在一年期间，200个单位数将需要购买12次（总计为2400个单位）。
在240天期间销售量期望等于每天10个单位（总计2400单位）。
正如上述讨论的那样，平均存货为100个单位。
于是，存货周转将为24次（2400单位总销售量/100个单位的平均存货）。
这种周而复始的循环作业完全会使人感到厌倦，管理部门很快会提出有关安排上的问题。
例如，如果订货安排比间隔20天订货1次更频繁的话，将会发生什么情况？
为什么不是每隔10天订货100个单位数呢？
为什么不是每隔60天再订货600个单位数呢？
假定存货完成周期保持常数为20天，那么，这些可供选择的订货政策中，各自在将会对再订货点，平均存货基数和存货周转率产生怎么样的影响呢？
如果每隔10天订货较少的100个单位数，这种政策意味着突出的将始终是两次订货。
于是，再订货点将仍然保留有200个承诺单位数在手上，或者在20天的存货周期中继续订货，为每天平均销售10个单位数服务。
然而，现有的平均存货将下降到50个单位，而存货周转率将会增长到每年48次。
每隔60天订货600个单位数的政策将会导致平均存货基数为300个单位，而周转率大致为每年8次。
这些可供选择的订货政策如图8-3所示。
该图形表明，平均存货是再订货批量的一个函数，并且再订货批量低，平均存货也低。
虽然前一个例子说明了较少的再订货批量产生于较低的存货水平，但在确定最合乎需要的存货政策时，还应该考虑其他一些因素，诸如完成周期的不确定性、购买折扣以及运输经济等。
有关订货批量的严格政策可以通过订货成本和维持平均存货成本的平衡来进行计算。
经济市订货批量模型对这两个至关重要的成本成分提供了具体的答案。
通过确定EOQ，并将它与年度需求量预测数相除，就能得出使存货总成本最低的订货次数和订货批量。
在对EOQ进行复习之前，有必要识别一下与订货和维持存货有关的各种成本。
接下来将从三个角度来讨论存货储囤成本：
首先，将描述和说明储囤成本百分比是如何适当地展开的；第二，将讨论储囤成本对企业资金融通的影响；第三，将考察储囤成本百分比有可能对物流决策和物流战略的影响。
（一）确定存货储囤成本百分比
存货储囤成本是根据平均存货价值估算储囤成本百分比而产生的财务支出。
例如，假定储囤成本为20%，年度存货成本为100万美元的企业，共平均存货为20万美元。
虽然储囤成本的计算方法显而易见，但要确定适当的储囤成本百分比并不简单。
确定维持存货的成本需要从管理上作用判断、估算平均存货水平、评估与存货有关的各种费用，以及在一定程度上需要直接进行测量。
传统上包括在维持存货成本帐目中的项目有：
资本成本、保险、陈旧、储存和税金。
最后的数字表示为平均存货所使用的一个年度百分比。
确定维持存货的成本要涉及各种类型的产品或原材料，需要进行大量的分析。
虽然资本成本可以适用于平均存货占有，但是，与保险有关的费用、陈旧、储存和税金等主要取决于各种产品的具体属性。
一旦对计算存货储囤成本的适当数字达成一致意见时，该数字将被看作进行物流系统分析时的常数。
1．资本成本
存货维持成本中最有争议的方面就是在投资资本项目上分摊的开支。
根据各种企业的经验表明，该数字的范围从当前流行的主要利率到25%。
使用主要利率或以主要利率确定的具体利率，是要用推理的方法以现金替代投入存货中去的资本，意味着按该利率水平也可以用货币在市场上买到。
在管理上，针对企业可利用的所有资金，根据预期的投资报酬率目标来确定较高的利率。
这种目标利率常常被称作最低预期资本回收率利率。
因为，任何投入到存货中去的资金就会失去其赚钱的能力，限制了资本的可行性以及其他的投资。
财务方面的混乱也许产生于这样一种事实，即：
最高管理层往往并不建立一种泾渭分明的资本成本政策，并统一地应用于决策之中。
然而，对于物流计划的制订来说，资本成本必须完全清楚明了，因为最终评估出来的利率将会对物流系统的设计产生意义深远的影响。
表8-2说明了资本成本百分比对一些制造厂商来说所具有的含义和范围。
2．税金
当存货被存放在配送设施中的时候，有些地方将它作为财产征收税金。
税率和评估方法通常随地点而不同，在一般情况下，税金是根据一年内某个特定日的存货水平或某一段时期内的平均存货水平征收的。
有些地方对存货税金不作任何评估。
典型的做法是像表8-2中所示，按存货价值的百分比来确定税金的。
3．保险
保险费用一般是根据风险的评估或承担风险的程度直接征收的。
风险的评估或承担的风险取决于产品和储存设施这两方面
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