XX预算控制管理系统解决方案Word文件下载.docx

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利用人事管理的“威力”，做好各部门人员任职工作。

建立符合企业自身特点和发展需要的管理模式。

2、将预算管理做为“挣钱创收”的工具和经营手段；

通过“德天预算控制管理系统”，可以有效增加收入，降低成本，提高经济效益。

它如同是一台“赚钱机器”，为提高企业的利润保驾护航，成为企业事实在在的“挣钱”工具。

使用“德天预算控制管理系统”，可以提高经营管理水平，回避经营风险，合理分配企业资源，有利于企业战略目标的实现。

“德天预算控制管理系统”是企业“一把手”和财务总监最得力的“助手”，通过它，可以随时了解企业的一切经营动态，为下一步的工作决策提供可靠的依据。

3、利用计算机远程控制手段，严格控制和执行预算，特别是加强预算执行中的控制，坚决避免以往“预算预算，做了不算”的虎头蛇尾现象；

预算最明显的优势在于事先计划，执行中控制。

如果脱离了执行中的控制，预算就行同虚设。

编制预算是重要的，但能够有效执行预算和控制预算更重要。

“德天预算控制管理系统”的出发点是预算的管理和控制（不是核算），是有效执行预算和控制预算的重要手段。

4、彻底解决上级对下级单位的预算管理和控制，利用计算机的“硬式”控制手段，对本地或异地下属部门（或子公司）的收入和支出按照预算进行严格管理和控制，使领导随时了解下属的经营状态，为下一步工作决策提供可靠的依据。

力争在原成本费用的基础上再降低10—30％，保证企业经济利益的最大化；

用人为的方法控制预算效果非常有限，必须利用计算机远程控制手段，实时监控本地或异地的部门或子公司，使领导足不出户，就如同亲临现场，仿佛领导有了分身术，一方面在本部运筹帷幄，另一方面在各部门（或子公司）坐镇指挥。

计算机预算控制系统是对下属企业收入和支出最有效的控制手段，是预算控制和执行最佳工具，它有效地控制了企业资金的外流，增加收入资金的流入，保证了企业经济利益的最大化。

从横向可以公正、客观、合理地评价不同地域的下属企业，它是一套完整的经营、管理、质量、控制的预算体系，彻底解决了现代企业管理中（例如酒店集团化管理）主要存在的计划管理手段滞后、集团管理控制分散、绩效评价信息匮乏、经营决策缺乏依据等问题。

附图：

一、系统的管理思想（管理模式）

其二是计算机预算控制系统（硬系统），主要用来执行预算、避免预算与实际执行脱节。

北京德天信息技术有限公司是清华大学科技园和北京经济开发区共同投资创建的，注册资金3400万元人民币，是一家依托清华大学经济管理学院、多年从事企业管理咨询、企业信息化系统解决方案实施及软件开发的大型企业。

（一）咨询服务系统（软系统）管理模式

1、预算管理思想应符合国家或企业预算管理的具体要求；

2、预算管理的出发点是管理和控制，而不是以核算为目的；

3、把预算管理做为财务核算的监督体系；

4、通过预算管理要效益，把预算管理做为“挣钱”的工具；

5、建立实施预算管理的最佳环境，完善各种规章制度，健全监督检查和奖惩机制；

6、进行实施预算管理的相关培训，提高管理人员素质和管理水平，增强企业核心竞争力；

7、企业中层以上的领导参与预算的编制和执行，并使他们懂得相关的财务知识；

8、将“领导财务”逐步过渡到“分担财务”，将主要领导从繁重的财务工作中解放出来；

9、将“模糊”管理变为“量化”管理，由被动管理变为主动管理；

10、坚持以人为本的预算管理思想，企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映；

11、以“现金流”为纽带，全面反映企业的一切经营活动；

12、财务预算必须与预算执行紧密结合，避免两者脱节；

13、建立计算机远程控制系统，加强信息化建设；

14、建立实施预算管理的组织管理和执行机构；

15、加强财务人员的管理，严肃财经纪律，并以人事管理相配合；

16、根据企业的各自特点，编制《预算管理规程》；

17、根据《预算管理规程》，编制和执行预算；

18、该管理模式应适合多种行业；

（二）计算机预算控制系统（硬系统）开发模式

1、系统安全、稳定、可靠；

2、系统简单、实用，可操作性强；

3、每个单位可以分别使用支出系统，由上级单位统一控制审批系统，相关领导和部门使用查询系统。

支出系统、审批系统和查询系统构成德天预算控制管理系统；

4、使用成熟的开发工具，尽量避免不同厂家产品的交互使用，降低开发和维护成本；

5、避免修改程序，使系统适合多种行业；

6、报表全部使用EXCEL表，并可以使用户二次利用，为用户提供自我发挥的条件；

7、报表查询方便快捷，并可以利用多种组合方式查询；

8、可以任意时间、多个单位统一汇总各类预算报表；

9、系统具有交互功能，不同系统之间可以交换数据；

10、系统具有不同操作权限；

11、系统具有远程维护功能；

12、系统具备数据自动备份和系统恢复功能；

13、按年建立数据库，提高数据库的检索和运算速度，必要时可以跨年检索和运算；

14、数据库采用与开发工具VB6交互作用十分融洽的小型数据库ACCESS，两次加密，降低用户使用和维护成本；

15、远程网络的连接暂不使用“中国电信”的通讯网络，因为通讯成本和硬件设备成本过高；

16、采用“点对点”的方式建立远程网络连接。

其特点是对计算机硬件要求低，节约对计算机设备的购置成本、维护成本和通讯成本；

17、为数据安全，系统暂不选择在互联网上运行。

如果用户要求，可以单独开发；

18、系统支持WINDOWS98/2000/NT；

二、系统功能介绍

系统思路：

体现现代企业管理思想；

把预算管理和计算机应用做为财务管理的重要手段；

将预算管理做为“挣钱创收”的经营手段；

通过预算管理和计算机控制手段，实时控制本地或异地下属部门（或子公司）的收入和支出，提高企业的经济效益和管理水平；

解决的主要问题：

建立预算管理模式，建立实施预算管理的最佳环境；

利用计算机远程控制手段，严格控制和执行预算，特别是加强预算执行中的控制，坚决避免以往“预算预算，做了不算”的虎头蛇尾现象；

彻底解决上级对下级单位的预算管理和控制，利用计算机的“硬式”控制手段，对本地或异地下属部门（或子公司）的收入和支出按照预算进行严格管理和控制，力争在原成本费用的基础上再降低10—30％；

企业实行预算管理，增加收入，控制成本，提高效益；

加强企业内部的管理和控制，提高管理者的素质和管理水平，增强企业核心竞争力；

将“领导财务”逐步过渡到“分担财务”，将主要领导从繁重的财务工作中解放出来；

将部门或子公司的责任与利益相结合，提高部门或子公司主人翁意识和独立“作战”的能力；

将“模糊”管理变为“量化”管理，由被动管理变为主动管理；

根据预算的执行情况，考核部门或子公司的工作业绩；

利用预算控制系统，监控财务核算系统，避免货币资金的“预算外”支出；

解决问题的方法：

在企业内部进行全方位的咨询和培训服务，建立相关的规章制度；

通过预算，将企业的一切经营活动转变为“钱”，用资金流量管理和控制企业；

通过“软硬”相结合的手段，将企业的人流、物流和资金流融为一体，实施有效的预算管理；

利用计算机远程控制手段，对本地或异地的下属部门（或子公司）进行实时的有效管理和控制；

（一）咨询服务系统

许多企业使用某种管理软件以后，发现效果并没有想象的好。

其主要原因是一般的系统开发商没有能力为企业提供使用这款管理软件的最佳环境。

购置系统的企业看到同类型企业使用效果不错，盲目地认为自己使用的效果也会很好，从而忽略了各自企业管理上存在的差异将导致系统使用的效果大不相同。

我公司借助清华大学经济管理学院的强大支持，建立了咨询服务系统。

通过这种“软性”的咨询服务系统，来进一步诊断企业在管理上存在的问题和不足，并帮助其补充、完善企业的管理模式，建立企业预算管理中必须遵循的各种规章制度和原则，帮助企业搭建一个预算管理控制的最佳舞台，使预算控制系统发挥最大效能，为企业的科学化管理提供有力的支持。

咨询服务系统主要包括以下内容：

1、诊断财务管理模式是否完整，是否符合本企业的管理需要；

2、诊断财务管理机制是否健全，各种规章制度是否能够有效执行；

3、诊断人才管理、专业人才储备措施是否合理，管理、招聘、奖惩和派遣制度是否执行；

4、诊断企业文化是否可以突出地反映企业的自身特点和发展前途，是否有明确的经营、服务、人文、社会和道德理念；

5、诊断与企业相关的其他配套体系是否健全；

6、协助企业解决在上述诊断中出现的问题，并提出合理化建议，尽力帮助企业搭建实施预算管理的最佳环境；

（二）计算机预算控制系统

计算机预算控制系统是实施预算管理不可缺少的重要手段。

通过利用计算机远程控制这种“硬性”的管理手段，使预算得到严格合理地执行，避免预算与实际执行脱节。

特别是加强预算执行中的控制，坚决改变以往“预算预算，做了不算”的虎头蛇尾现象。

彻底解决上级对下级单位的预算管理和控制，对本地或异地下属部门（或子公司）的收入和支出在计算机的控制下，按照预算进行严格管理和控制。

这也是我们与单纯的企业咨询服务公司的最大不同。

因为我看中规章制度建立、管理模式的完善，但更注重执行规章制度和管理模式的手段。

只有“软硬”手段相结合，才能达到对企业的完美服务，才能避免单纯咨询服务效果不理想、不长久的弊病。

计算机预算控制系统分为

●支出系统

●审批系统

●查询系统

1、支出系统主要功能

⑴按月、按年制作各类预算，将预算通过网络发往审批系统；

⑵根据审批系统的结果进行各种预算支出，如果预算数额超支，系统不能支出；

⑶设计不同银行、不同货币种类计算机打印支票的格式；

⑷可以提请“预算内”和“预算外”超支申请报告，使系统不仅有硬性管理，也包括人性化管理，及时解决企业在经营中遇到的特殊问题；

⑸根据经营状况，可以及时调整预算，通过网络报审批系统审批；

⑹系统支出中，可以随时打印支票、支票打印作废、支出作废。

打印支票时，既可以单科目打印，也支持多科目打印；

⑺系统支持多币种预算的支出、打印、计算和统计功能；

⑻支持控制收入功能，如果使用者在规定的时间内，不按相关规定如实填报实际收入状况，则系统将拒绝任何形式的支出，直到使用者填报收入数据，系统方可再次支出。

该功能意在提醒管理者要根据实际收入情况，量力支出。

通过该功能，企业领导者可以完全了解企业的整个经营状况；

⑼系统支持预算内、预算外的支出、收入等多种情况的查询、汇总和分析，生成各类报表几十张，并可以使用通用的EXCEL表，将报表数据导出或重新生成报表；

⑽可以跨年、按年、按月、按日等任意时间查询不同币种、不同科目在不同时间内的预算执行情况、资金使用状况，包括每笔支出金额、汇总金额、资金支出用途、接收资金的单位、领款人等多种信息，为领导者随时掌握详细的资金流向提供快捷的帮助。

⑾可以将不同部门、不同预算种类的预算按管理者的要求进行各种统计分析和相关的汇总，并生成相应的结果报表；

⑿系统数据安全可靠，并有安全的数据备份，一但计算机出现问题，可以通过备份数据恢复系统；

⒀不同级别的管理人员，具有不同的操作权限；

2、审批系统主要功能：

⑴接收支出系统从网上发来的原始预算等各种数据；

⑵审批支出系统发来的原始预算请求，将预算数据生成收入和支出两大部分加密数据，并按管理要求增加响应的“控制条件”；

⑶将支出系统所使用的开户银行、银行帐号、不同币种等数据输入系统；

⑷将⑵和⑶完成并通过网络发送到支出系统，支出系统才能具备使用的基础条件；

⑸根据领导批示，审批支出系统申报的预算内和预算外的超支申请；

⑹审批支出系统申报的预算调整方案；

⑺通过对支出系统收入和整体经营情况的了解，上级机关决定是否调整预算或采取其它方法解决企业经营中存在的问题；

⑻通过⑴——⑺步，从而实现对支出系统的远程管理和控制；

⑽可以跨年、按年、按月、按日等任意时间查询不同币种、不同科目在不同时间内的预算执行情况、资金使用状况，包括每笔支出金额、汇总金额、资金支出用途、接收资金的单位、领款人等多种信息，为上级领导随时掌握下级部门或子公司详细的资金流向提供快捷的帮助。

⑿不同级别的管理人员，具有不同的操作权限；

3、查询系统主要功能：

⑴系统支持预算内、预算外的支出、收入等多种情况的查询、汇总和分析，生成各类报表几十张，并可以使用通用的EXCEL表，将报表数据导出或重新生成报表；

⑵可以跨年、按年、按月、按日等任意时间查询不同币种、不同科目在不同时间内的预算执行情况、资金使用状况，包括每笔支出金额、汇总金额、资金支出用途、接收资金的单位、领款人等多种信息，为上级领导或支出系统使用部门随时掌握其详细的资金流向提供快捷的帮助。

⑶可以将不同部门、不同预算种类的预算按管理者的要求进行各种统计分析和相关的汇总，并生成相应的结果报表；

三、系统解决方案

1、了解企业目前经营管理状况、预算执行情况和财务管理现状；

2、使用咨询服务系统对企业进行诊断，发现问题和不足；

3、针对企业现状，提出企业修改和增补管理措施，搭建和完善预算管理的最佳舞台；

4、建立预算委员会，成立预算委员会领导小组、预算审批委员会和预算执行委员会（人员兼职即可）；

5、根据企业的具体情况，制定本企业《预算管理规程》，其中包括组织结构、预算原则、预算种类、预算科目、预算审批流程、财务核算方法、预算编制方法、预算执行方法、相关管理规定、监督检查机制和奖惩措施等；

6、进行工作岗位划分，明确部门工作职责和个人岗位职责，并以此结合具体工作做为部门编制本部门预算的基础；

7、建立符合本单位要求的预算体系，明确各部门预算编制的任务、要求和具体措施；

8、具体建立各种规章制度，特别是完善采购制度、采购验收制度和监督制度，做为严格执行预算的根本保证；

9、根据原始资料与市场分析，结合上级下达的任务指标，准备当前预算编制的基础数据；

10、对中、高层管理者进行预算编制、执行的业务培训，要求中层以上领导必须学习相关的财务管理知识，掌握成本核算的基本方法，明确各部门数字化管理的重要作用；

11、由各部门领导牵头，根据上级下达的预算指标和本部门具体的实际工作，自下而上编制各部门的收入、支出预算。

要求该预算既满足上级的具体要求，又符合本部门经营的实际情况。

做到既不浮夸，又故意压低经营指标，尽量恰到好处地完成部门预算的编制；

12、各部门预算编制完成以后，由财务部牵头汇总，通过多渠道协商，对预算做适当合理的调整，上报总经理审批、董事会审批或上级单位审批。

此过程可能反复多次，直至最终完成；

13、对相关人员进行远程预算控制系统的培训和使用，通过计算机控制系统，保证预算严格、顺利地执行。

出纳人员使用本系统后，坚决杜绝“手开支票”，违反者将“严肃处理”；

14、在预算执行过程中，预算执行部门和上级审批部门要不断查询汇总各类报表，特别是各部门经理和总经理必须随时了解预算执行情况，及时发现和解决企业经营中存在的具体问题；

15、上级单位或领导要及时督促检查预算执行情况，发现问题及时纠正处理，保证预算和各种规章制度的严肃性，以法制代替人制；

16、根据市场变化和经营管理状况，如果必要，必须及时进行调整预算，经领导审批和上级机关审批后执行，以保证预算的严肃性和广大员工的工作积极性；

17、上级单位或领导必要时进行现场财务检查，解决预算执行中存在的具体问题，对明显违反预算管理规定的财务人员，坚决进行严肃的处理；

18、根据预算执行情况和奖惩制度，表彰奖励先进，批评处罚落后。

在用人制度上，采取能者上，庸者下的用人唯贤政策，保证管理层的管理人员始终处于一个斗志昂扬的状态；

四、成功实施的案例

1、案例1——深圳某酒店

深圳某酒店是中外合资企业（中方是大股东），企业成立头几年，一直由外方单独管理，营业收入很高，但经济效益一直不好。

后来中方派一名财务经理直接负责财务管理事物。

3年下来，企业每年的营业收入都在1.5亿元以上，但所产生的经济效益另人不满。

97年初，中方派一个由多人组成的领导班子全面接管酒店的经营。

并实行了预算管理，但截止到97年底，经营效果有很大改善，但有许多指标仍未达到要求，成本费用一直高居不下。

为此在北京的中方管理层决定对酒店实施远程预算管理控制，选择了德天预算管理系统。

我们在系统实施前，对酒店的经营管理进行了全面的诊断，发现了以下主要问题：

（1）狠抓经营，但企业内部管理水平不高。

该企业营业收入较高，但不注重成本控制，挣的多，花的也多，业主的利益受到损害。

（2）企业内部规章制度不健全，发现问题时，往往因人而异，处理标准不同。

用人制代替法制，影响了员工的工作积极性。

（3）由财务部门主编、酒店领导审批的预算造成了营业部门的抵触，具体执行困难重