中南财经政法大学研究生培养方案审计学博士.docx
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中南财经政法大学研究生培养方案审计学博士
审计学博士研究生培养方案
学院
会计学院
培养类别
√博士
一级学科名称
工商管理
一级学科代码
1202
适用年级
从2016级开始适用
修订时间
2016年6月
覆盖专业
审计学（1202Z3）
基本学制
博士：
脱产3年,在职4年
学分
博士（不含留学生）：
总学分≥26学分，其中学位课学分≥24学分，非学位课学分≥2学分
培养目标
审计学博士研究生教育的目标是：
培养适应我国社会主义市场经济深化改革和经济全球化发展要求，具有广阔的基础理论知识、全面系统深厚的专业知识、合理的知识结构，具有创新精神，能独立从事创造性科学研究工作，德才兼备的高级审计专门人才。
科研能力及创新培养等要求
博士研究生在校期间，必须结合导师的课题参加创新课题研究，参加与本学科专业有关的学术会议、博士生论坛等各种形式的学术交流活动，尽可能外出调研和进行学位论文的资料搜集工作，通过参与各级研究生创新计划项目等不同渠道和方式积极开展科研创新活动，从事具有前沿性和开拓性的研究工作，发表高水平的学术论文、学术著作或撰写社会调查报告，取得具有创新性的科研成果。
正常毕业博士生在申请学位论文答辩前,学术科研成果必须达到以下要求之一：
1.在三类及以上权威期刊发表1篇学术论文。
2.在CSSCI源刊物发表2篇学术论文。
凡被SCI、SSCI检索摘要，被EI（核心版）全文检索及被
CSCD、CPCI收录的外文期刊论文，1篇可视为在CSSCI源刊物发表1篇论文。
3.在CSSCI源刊物发表1篇学术论文；且在学院认定的学术期刊上发表1篇学术论文。
4.公开出版10万字以上学术专著1部或本人承担15万字撰写任务的合著1部，且在CSSCI以上（含CSSCI）源刊物或学院（中心）认定的学术期刊上发表1篇学术论文。
5.以主持人身份获得并完成一项省部级纵向科研课题，且在CSSCI以上（含CSSCI）源刊物或学院（中心）认定的学术期刊上发表1篇学术论文。
6.以主持人身份获得并完成一项国家自然科学基金项目或国家社会科学基金项目。
上述学术科研成果（含课题）均须是在学期间（入学注册日——申请学位论文答辩截止日）取得，且均须以中南财经政法大学为第一署名单位。
培养方式
博士研究生的培养实行导师组领导下的导师负责制，坚持导师负责制与导师组集体培养相结合的方式进行培养；坚持系统、前沿的理论学习与广泛的社会实践相结合；坚持理论与实践相结合、系统学习与专门研究相结合的方法；强调以自学为主，注意采取启发式、研发式教学；因材施教，充分发挥研究生的个人特长，注重对博士研究生创新能力的培养；关心博士研究生的思想政治和道德品质修养，促进德、智、体的全面发展。
覆盖专业简介及研究方向
覆盖专业简介
研究方向名称
审计学（1202Z3）：
本专业拥有国家级重点学科、湖北省优势学科和湖北省品牌专业。
会计学博士点自设立以后，一直招收和培养审计方向的博士生。
2006年开始单独招收审计学博士研究生。
主要研究审计发展史、审计基本理论、审计法律制度、审计质量控制、政府审计、内部控制基本理论等，已完成和承担的国家自然科学基金、国家社会科学基金以及省部级科研项目多项。
01审计理论
02注册会计师审计
03政府审计
04内部审计
05内部控制审计
课程设置
课程类别
课程编号
课程中文名称
总学
分
总学时
周学时
开课
学期
备注
公共必修课
31081001
第一外国语课程
3
51
4
1
31011001
中国化马克思主义与当代
2
34
4
1
31011002
马克思主义经典著作选读
1
17
4
2
公共选修课
从我校当年研究生公共选修课课程目录中选修
2
34
4
2
学科基础课
31032001
高级微观经济学
3
51
4
1
31132001
高级计量经济学
3
51
4
1
31002002
研究方法
2
34
4
1
31002001
工商管理一级学科经典文献
2
34
4
1-2
专业课
31113001
会计理论与实务研究
2
34
4
1
31113006
审计理论与准则研究
2
34
4
2
31113007
审计专题研究
2
34
4
2
31113004
财会审实证研究文献研读
2
34
4
2
总计
26
408
其他培养环节及要求（选填）
其他培养环节
内容或要求
考核时间及方式
科研及学术成果
达到《中南财经政法大学博士研究生培养管理办法》（中南大研字〔2016〕19号）第九条的有关规定
申请博士学位论文答辩前
中期考核
根据《中南财经政法大学博士研究生中期考核办法》（试行）组织安排
根据研究生院组织方式安排
开题报告
论文写作应占有大量资料，为此要确定研究参考文献目录，并有计划地阅读，以便在此基础上确定论文选题，撰写开题报告，参加开题报告答辩会。
博士生应在第三学期结束前完成学位论文开题报告并参加博士论文开题报告会。
社会实践
鼓励参加与本专业相关的社会实践
教学实践
鼓励参加指导教师或授课教师等的教学实践
学术训练
参加学术会议或论文讲座不少于6次
博士学位论文答辩前
学位论文
博士学位论文由导师指导，团队协助。
一般在入学后第三学期结束前拟定论文题目，经开题报告通过后可开始撰写。
论文撰写的具体要求如下：
1.拟定详细写作大纲
在开题报告与修订写作大纲的基础上，产生详细研究与写作大纲，大纲内容的细致程度要求在确定章、节、目、细目的基础上明确重点章节的基本观点与列示主要参考文献资料。
指导教师对详细写作大纲审定的重点包括：
（1）论文架构确定的逻辑性与科学性；
（2）论文研究的层次与技术线路、研究方法；（3）论文的研究重点；（4）论文的立论依据与思想性；（4）创新性与可行性；等。
2.论文初稿的审查与定稿。
初稿完成之后由指导教师进行审定，指出论文研究的关键性问题，突显研究方法与创新点，对论文的进一步修改提出指导意见。
定稿审定内容为：
（1）基本结构与论述层次；
（2）基本观点与思想性；（3）技术线路与研究方法；（4）对重点问题研究的突出情况；（5）创新点突出情况；（6）中外文献引证与注释；（7）写作格式与修辞情况；（8）排版格式与装订情况；（9）学术道德遵循情况等。
3.论文答辩
博士论文须先通过学院组织的博士论文预答辩及学校组织的“学术不端检测”后，方能提交学校进行“双盲评审”。
审查未通过者，依据《中南财经政法大学学位论文作假行为处理办法》和《中南财经政法大学研究生学位论文双盲评审办法》的规定进行处理。
通过审查流程的博士生学位论文须经过导师书面推荐，方可按学校规定的程序和时间提交答辩。
导师组在审核推荐答辩的博士学位论文质量及培养计划完成情况的基础上，决定是否安排答辩。
博士生应认真做好学位论文答辩的各项准备工作，严格按照规定的程序与时间要求接受现场答辩和专家评价。
论文的具体答辩与评价要求按《博士培养办法》、《研究生学位论文撰写规范的规定》等相关的制度规定执行。
本学科主要文献、目录及刊物（选填）
序号
著作或期刊名称
作者
出版社
出版时间
考核方式
备注（选读/必读）
1
《微观经济学》（第八版）
[美]罗伯特.S.平狄克等著
中国人民大学出版社
2013年
考核
必读
2
《计量经济学导论：
现代观点》（第5版）
[美]伍德里奇
清华大学出版社
2014年
考核
必读
3
《管理研究方法：
原理与应用》
刘军主编
中国人民大学出版社
2008年
考核
必读
4
《马克思主义经典著作导读》
张忠良
湖南大学出版社
2009年
考核
必读
5
《企业风险管理——整合框架》
（美）COSO，方红星等译
东北财经大学出版社
2005年
考核
必读
6
《会计理论》
（美）亨利.I.沃尔克、詹姆斯.L.多德、米歇.G.迪尔尼，陈艳等译
东北财经大学出版社
2005年
考查
必读
7
《审计学：
一种整合的方法（第14版）》
[美]阿尔文•A•阿伦斯等著，谢盛纹译，张龙平注释解说
中国人民大学出版社
2013年
考查
必读
8
《中国注册会计师执业准则（2010）》及应用指南
中华人民共和国财政部
经济科学出版社/中国财政经济出版社
2010年
报告
必读
9
《现代审计学》
张龙平、李璐
北京大学出版社
2012年
报告
必读
10
《财务与会计研究方法与方法论》
[英]鲍普·瑞安、罗伯特·W.斯卡彭斯、迈克尔·西奥博尔德，戴德明等译
机械工业出版社
2004年
报告
必读
11
《西方新制度经济学》
卢现祥
中国发展出版社
2006年
选读
12
《微观经济学的产生和发展》
张培刚
湖南人民出版社
1997年
选读
13
《经济学方法论新论》
[爱尔兰]托马斯.A.博伊兰著，夏业良主译
经济科学出版社
2001年
选读
14
SPSS常用统计分析教程（SPSS22.0中英文版）（第4版）
李志辉、罗平
电子工业出版社
2015年
选读
15
《均衡与理性——决策规则制订的博奕理论》
[美]保罗.魏里希著，黄涛译
经济科学出版社
2001年
选读
16
《企业的企业家——契约理论》
张维迎
上海三联书店、上海人民出版社
1995年
选读
17
《资金运动会计理论》
易庭源
立信会计出版社
2013年
选读
18
《批判的经济学方法论》
[美]劳伦斯.A.博兰，王铁生等译
经济科学出版社
2001年
选读
19
《资本论》
[德]卡尔·马克思著；朱登编
中共中央马恩列斯著作编译局，人民出版社
2004年
选读
20
《审计理论结构研究》
蔡春
东北财经大学出版社
2001年
选读
21
《新制度经济学前沿》
（美）约翰.德罗布克、约翰.奈，张宇燕等译
经济科学出版社
2003年
选读
22
《会计史研究：
历史•现时•未来》（第1、2、3卷）
郭道扬
中国财政经济出版社
2004年、2008年
选读
23
《美国会计史》
（美）G.J.雷维茨等
中国人民大学出版社
2006年。
选读
24
《博弈论经典》
（美）哈罗德.W.库恩，韩松等译
中国人民大学出版社
2004年
选读
25
《财务会计与资本市场实证研究——重点文献导读》
陆正飞、姜国华、张然
中国人民大学出版社
2009年
选读
26
《社会成本问题》
（英）罗纳德.哈里.科斯
上海三联书店
1994年。
选读
27
《会计思想史》
（美）迈克尔·查特菲尔德，文硕等译
中国商业出版社
1989年
选读
28
《会计和审计中的判断与决策》
（美）R.H.阿斯顿等
中国人民大学出版社
2011年。
选读
29
《蒙哥马利审计学》
（美）文森特•M•奥赖利等，刘霄仑、陈关亭译
中信出版社
2007年
选读
30
《受托管理责任与管理审计》
王光远
中国时代经济出版社
2004年
选读
31
《审计研究前沿》
徐政旦
上海财经大学出版社
2002年
选读
32
《行为金融理论与投资策略选择》
赵学军
经济科学出版社
2002年
选读
33
《美国会计史—会计的文化意义》
[美]加里·约翰·普雷维茨，巴巴拉·达比斯·莫里诺著，杜兴强等译
中国人民大学出版社
2006年
选读
34
《会计信息与证券投资实证研究——重点文献导读》
陆正飞、姜国华、张然
中国人民大学出版社
2008年
选读
35
《制度、治理与会计——基于中国制度背景的实证会计研究》
李增泉、孙铮
三联出版社
2009年
选读
36
《会计实证模型与方法研究》
蔡春、谭洪涛
西南财经大学出版社
2008年
选读
37
《会计理论结构》
[美]A.C.利特尔顿，林志军等译
中国商业出版社
1989年
选读
38
《当代会计研究综述与评论》
[美]S.P.科塔里等主编，支晓强等译
中国人民大学出版社
2009年
选读
39
《杨时展论文集》
杨时展著，沈如琛选编
企业管理出版社
1997年
选读
40
《蒙哥马利审计学》
[美]文森特·M·奥赖利、巴里·N·威诺格拉德等著，刘霄仑、陈关亭译
中信出版社
2007年
选读
41
《审计理论结构》
[美]罗伯特·K．莫茨、[埃]侯赛因·A．夏拉夫著，文硕等译
中国商业出版社
1990年
选读
42
《世界审计史》
文硕
中国审计出版社
1990年
选读
43
《审计理论》
陈汉文
机械工业出版社
2009年
选读
44
《当代会计研究：
综述与评论》
（美）S.P.科塔里等
中国人民大学出版社
2009年
选读
45
HandbookofInternationalQualityControl，Auditing，Review，Otherassurance，andRelatedServicesPronouncement》
InternationalFederationofAccountants
http:
//www.ifac.org
选读
46
Thefinancialreportingenvironment:
reviewoftherecentliterature
Beyer,D.A.Cohen,T.Z.Lys,B.R.Walther
JournalofAccountingandEconomics
2010年
选读
47
Theroleofinformationandfinancialreportingincorporategovernanceanddebtcontracting
C.S.Armstrong,W.R.Guay,J.P.Weber
JournalofAccountingandEconomics
2010年
选读
48
Auditorspecialization,auditordominance,andauditfees:
Theroleofinvestmentopportunities
Cahan，S.F.etal
TheAccountingReview
2008年
选读
49
CostAccounting:
AManagerialEmphasis（TenthEdition）
CharlesT.Horngren,GeorgeFosterandSrilantDatar
PrenticeHallInc
2000年
选读
50
Thenatureofthefirm:
Origins,evolutionanddevelopment
Oliver,E.W.,andSidney,G.W.
OxfordUniversityPress
1991年
选读
51
Understandingearningsquality:
areviewoftheproxies,theirdeterminantsandtheirconsequences
P.Dechow,W.Ge,C.Schrand
JournalofAccountingandEconomics
2010年
选读
52
CaseStudiesinAuditingandAssurance
PeterRoebuck、NonnaMartinov著
SouthwoodPressPtyLtd
1998年
选读
53
ModernAuditingandAssuranceServices
PhilomenaLeung等著
JohnWileyandSonsAustraliaLtd
2007年
选读
54
Accountinganomaliesandfundamentalanalysis:
areviewofrecentresearchadvances
S.Richardson,ITuna,P.Wysocki
JournalofAccountingandEconomics
2010年
选读
55
AccountingReview
美国会计学会（AAA）发行的会计学术期刊
选读
56
Accounting,OrganizationandSociety
英国会计学会发行的会计学术期刊
选读
57
Auditing:
AJournalofPracticeandTheory
美国会计学会（AAA）发行的审计学术期刊
选读
58
ContemporaryAccountingResearch
加拿大会计学会发行的会计学术期刊
选读
59
JournalofAccountingandEconomics
Rochester大学发行的会计学术期刊
选读
60
JournalofAccountingResearch
芝加哥大学发行的会计学术期刊
选读
61
JournalofFinance
美国金融学会发行的金融学术期刊
选读
62
JournalofFinancialandQuantitativeAnalysis
华盛顿大学MichaelG.FosterSchoolofBusiness发行的金融学术期刊
选读
63
JournalofFinancialEconomics
Rochester大学发行的金融学术期刊
选读
64
JournalofAccountancy
美国会计师协会（AICPA）发行的综合性会计刊物
选读
65
JournalofAccountingandPublicPolicy
Elsevier发行的会计学术期刊
选读
66
JournalofAccounting,AuditingandFinance
纽约大学史登（Stern）商学院发行的会计学术期刊
选读
67
JournalofManagementAccountingResearch
美国会计学会（AAA）发行的管理会计学术期刊
选读
68
《管理世界》
国务院发展研究中心发行
选读
69
《会计研究》
中国会计学会发行
选读
70
《金融研究》
中国金融学会主办
选读
71
《经济学（季刊）》
北京大学中国经济研究中心主办
选读
72
《经济研究》
中国社会科学院经济研究所发行
选读
73
《审计研究》
中国审计学会发行
选读
74
《统计研究》
中国统计学会和国家统计局统计科学研究所主办
选读
75
《中国社会科学》
中国社会科学院发行
选读
76
《中华人民共和国公司法》
（2005年颁布）
选读
77
《中华人民共和国证券法》
（2005年颁布）
选读
78
《中华人民共和国会计法》
（1999年颁布）
选读
79
《中华人民共和国注册会计师法》
（1993年颁布）
选读
80
《企业会计准则》
（财政部2006年发布）
选读
81
《企业财务通则》
（财政部2006年发布）
选读
82
《企业内部控制基本规范及应用指引》
（财政部等6部委2008年发布）
选读
83
国际公共部门会计准则委员会：
http:
//www.ipsas.org
选读
84
国际会计师联合会：
http:
//www.ifac.org/
选读
85
国际会计准则理事会：
http:
//www.ifrs.org
选读
86
美国财务会计准则委员会：
http:
//www.fasb.org
选读
87
美国会计学会：
http:
//aaahq.org/
选读
88
美国联邦会计咨询委员会：
http:
//www.fasab.gov/
选读
89
美国政府会计准则委员会：
http:
//www.gasb.org/
选读
90
中国会计学会：
选读
91
中国审计学会：
选读
92
《公平与效率的新选择》
卫兴华
经济科学出版社
2008
93
《企业共同治理的经济学分析》
杨瑞龙
经济科学出版社
2001
94
《管理思想史（第六版）》
雷恩和贝德安著
中国人民大学出版社
2014
95
《中国管理思想通史》
刘云柏著
上海人民出版社
2014
96
《中国管理科学化的历程》
许康劳汉生著
湖南科学技术出版社
2001
97
《工业管理与一般管理》
亨利·法约尔（FayolH.）
机械工业出版社
2013
98
《新中国管理学60年》
陈佳贵
中国财政经济出版社
2009
99
《战略历程:
穿越战略管理旷野的指南》
明茨伯格，阿尔斯特兰德，兰佩尔
机械工业出版社
2012
100
《管理学中的伟大思想：
经典理论的开发历程》
升级会员 