工商管理公式总结.docx
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工商管理公式总结
优势
劣势
机会
SO使用优势，利用机会
WO利用机会，克服劣势
威胁
ST使用优势，避免威胁
WT使劣势最小化避免威胁
第一章企业战略与经营决策
原市场
新市场
原产品
市场渗透战略
市场开发战略
新产品
新产品开发战略
多元化战略
市场渗透战略
市场开发战略
新产品开发战略
定义
企业通过更大的市场营销努力，提高现有产品或服务在现有市场上的份额，扩大产销量及生产经营规模，从而提高销售收入和盈利水平。
密集型成长战略在市场范围上的扩展，是将现有产品或服务打入市场的战略。
企业在现有市场上通过改造现有产品或服务，或开发新产品、服务而增加销售量的战略
实施条件
①企业产品或服务未达到饱和
②消费者对产品的使用率还可以显著提高
③竞争对手的市场份额出现下降时
④随着销售力度的增加，销售量成上升趋势
⑤通过市场渗透战略带来市场份额的增加，使企业达到销售规模，且这种规模带来显著的优势
①在空间上存在着未开发或未饱和的市场区域
②企业获得新的、可靠的、经济的、高质量的销售渠道
③企业拥有扩大经营所需的资金、人力、和物质资源
④企业生产能力过剩
⑤企业的主营业务是全球化惠及的行业
①企业拥有很高的市场信誉度
②企业参与的行业属于迅速发展的高新技术行业
③企业所处的行业属于高速增长，必须进行产品创新以保持竞争优势
④企业在产品开发时，提供的新产品能够保持较高的性能价格比，比竞争对手更好的满足顾客的需求
⑤具有很高的研究和开发能力，不断进行创新
⑥拥有完善的新产品销售系统
实施途径
①增加现有产品的使用人数，通过转化非使用者、发掘潜在的使用者、吸引竞争对手的顾客方式实现
②增加现有产品的使用量，通过增加对产品的使用次数，增加每次的使用量的方式实现
③增加产品的新用途，通过增加产品的主要用途或附带用途的方式
④增加现有产品的特性，通过产品换代，产品改良方式实现
①在当地发掘潜在顾客，进入新的细分市场
②在当地开辟新的营销渠道
③开拓区域外部或国外市场
①产品革新
②产品发明
盈亏平衡点基本公式Q0=F／（P－v）Q——销售量P———销售单价F——固定成本V——变动总成本
（1）决策收益表法公式：
期望值=损益值×概率
总结表一
方法一
方法二
方法三
定性决策方法
头脑风暴法
德尔菲法
名义小组法
定量决策方法
确定型决策
风险型决策
不确定型决策
总结表二
定量决策类型
计算方法类型
主要方法或公式
确定型
决策
线性规划法
确定目标方程和约束条件
盈亏平衡点法
Q0=F／（P－v）及其变形
风险型
决策
决策收益表法
期望值=损益值×概率
决策树分析法
方案净损益值=∑（损益值×概率值）×经营年限－该方案投资额
不确定型决策
乐观原则法
大中取大
悲观原则法
小中取大
折中原则法
加权平均值=最大值×乐观系数α＋最小值×（1－乐观系数α）
后悔值原则法
大（后悔值）中取小
后悔值=最大损益值—该状态下各个损益值
等概率原则法
平均值=∑损益值×1／n
第二章公司法人治理结构
第三节股东机构
总结表一
有限责任公司
股份有限公司
国有独资公司
权利机构
股东大会
股东大会（最高权力机构）
国有资产监督管理机构
股东会的种类
首次会议、定期会议、临时会议
股东年会、临时股东大会
股东会决议
普通决议、特别决议
普通决议、特别决议
总结表二
有限责任公司
股份有限公司
临时股东会议召开条件
代表1／10表决权的股东
董事人数不超过2／3
为弥补亏损达实收资本的
1／3
1／3以上的董事
持有10%以上股份股东请求
董事会认为必要时
监事会或监事
监事会提出召开
公司规定的其他情形
普通决议
1／2以上的股东通过
1／2以上的股东通过
特别决议
2／3以上的股东通过
2／3以上的股东通过
关于董事会的总结表
有限责任公司
股份有限公司
国有独资公司
组成人数
3---13人（一般单数）
5---19人（一般单数）
3---13人（一般单数）
任职资格
股东会选举或职工代表
股东会选举或职工代表
国资监管机构委派和职工代表大会的选举
董事的任期
公司章程，任期3年，可连任
公司章程，任期
3年，可连任
任期3年
董事的义务
遵守章程，执行业务，忠诚，维护公司利益，不得商业交易，不得利用职务谋取私利，不得收受贿赂，不得侵占公司财产，不得以公司名义为本人、股东和个人提供债务担保
忠实义务（禁止自我交易，竞业禁止，禁止泄露商业秘密，禁止滥用公司财产）
注意义务（法定义务，非法定义务）
不得损害公司利益，未经同意，不得在其他机构兼任
定期会议
定期会议（每年至少2次）
定期会议（每年至少2次
临时会议
代表1／10表决权的股东，1／3以上的董事或监事
代表1／10表决权的股东，1／3以上的董事或监事
表决制度
一人一票，多数通过（1／2以上）
一人一票，多数通过（1／2以上）
监事会的总结表
有限公司
股份有限公司
国有独资公司
监事会组成
不少于3人，职工比例不低于1／3，董事高管人员不得兼任
不少于3人，职工比例不低于1／3，董事高管人员不得兼任
不少于5人，职工（兼职监事）比例不得低于1／3，
监事的任期
每届3年，可以连任
每届3年，可以连任
监事会的性质
监督（主要是董事会和总经理）
监督（主要是董事会和总经理）
由国有资产监督管理机构派出组成外部监督机构
监事会的职权
1、检查公司财务
2、对董事和高级管理者进行监督，对违法的董事和高级管理者提出罢免的建议
3、当董事和高级管理者损害公司利益时，要予以纠正
4、提议召开临时股东会议
5、向股东会议提出议案
6、可以对董事和高级管
人员提起诉讼
7、公司规定的其他职权
同有限公司
同有限公司和股份有限公司
议事规则
每年至少1次，可以提议临时会议
每年至少2次，可以提议临时会议
决议
1／2以上
1／2以上
第五章物流管理
1、基本经济订货批量模型
假设条件：
Q————在每个订购点所需要的数量
c0————单次订货费
D————货物的年需求量
c1————单位货物单位时间的保管费
P————货物单价
H—————单位保管费率，即单位物料单位时间保管费与单位购买价格的比率
n————年工作日
T—————提前订货期
单位货物单位时间的保管费c1=PH
年订货成本=D×c0／Q
年储存成本=Q×c1／2=QPH／2
年购买成本=PD
年总成本（TC）是由年订货成本、年储存成本、年购买成本构成的：
年总成本TC＝（D×c0／Q）＋（Q×c1／2）＋PD
＝（D×c0／Q）＋（QPH／2）＋PD
经济订货批量EOQ＝（2D×c0／c1）½＝（2D×c0／PH）½
根据经济订货批量进行订货的情况下：
年订货次数＝D／EOQ＝（D×c1／2c0）½＝（DPH／2c0）½
订货点的库存储备量＝DT／n
第六章技术创新管理
六代具有代表性的创新过程模型的时期
新过程模型
创新过程及模型
时期
第一代
技术推动
1950----1960年
第二代
需求拉动
1960----1970年
第三代
交互作用
1970----1980年
第四代
一体化
1980----1990年
第五代
系统集成和网络模型
1990----2000年
第六代
国家创新系统
21世纪
排他性
费用
保护期
风险
专利法
强
高
中
无
版权法
弱
低
长
中
技术秘密
中
中
长
低
合同法
弱
中
长
低
商标法
无
高
长
高
第八章企业投融资决策及重组
1、个别资本成本率：
是某一项筹资的用资费用与净筹资额的比率，测算公式：
K＝
K＝
K————资本成本率，用百分数表示
D————用资费用额
P————筹资额
F————筹资费用率，即筹资费用与筹资额的比率
f————筹资费用额
①长期借款资本成本率的测算Kl＝
Kl————长期借款资本成本率
Il————长期借款年利息额
L—————长期借款筹资额，即借款本金
Fl—————长期借款筹资费用率，即借款手续率
T——————企业所得税率
当企业借款的筹资费用很少可以忽略不计，公式可写为
Kl＝Rl﹙1－T﹚Rl表示借款利息率
②长期债券资本成本率的测算
债券的筹资费用即发行费用，包括申请费、注册费、印刷费和上市费以及推销费。
不考虑时间价值，公式如下：
Kb＝
Kb————债券资本成本率
B————债券筹资额，按发行价格确定
Fb————债券筹资费用率
Ib————债券每年支付的利息
（2）股权资本成本率的测算
①普通股本资本成本率的测算。
两种方式：
其一是股利折现模型：
P0＝
P0————普通股融资净额
Dt————普通股第t年的股利
Kc————普通股权投资必要报酬率，即普通股本资本成本率
如果公司采用固定股利政策，即每年分派现金股利D元，则公式为Kc＝
如果公司采用固定增长股利的政策，股利固定增长率为G，则资本成本率按下式计算，Kc＝
＋G
D1表示第一年的股利
其二是资本资产定价模型，公式为：
Kc＝Rf＋β（Rm－Rf）
Rf————无风险报酬率
Rm————市场平均报酬率
β————风险系数
②优先股资本成本率的测算Kp＝
Kp————优先股资本成本率
D————优先股每股年股利
P0————优先股筹资净额
②综合资本成本率的测算方法，测算公式为Kw＝
（式中：
）
Kw————综合资本成本率
Kj—————第j种资本成本率
Wj—————第j种资本比例
3、营业杠杆系数DOL＝
DOL————营业杠杆系数
EBIT————息税前利润
————息税前利润的变动额
S——————营业额
——————营业额的变动额
营业杠杆系数公式可变化如下：
DOLQ＝
DOLS＝
其中DOLQ————按销售数量确定的营业杠杆系数
Q—————销售数量
P—————销售单价
V——————单位销售量的变动成本额
F——————固定成本总额
DOLS————按销售金额确定的营业杠杆系数
C——————变动成本总额，可按变动成本率以销售总额来确定
财务杠杆系数测算公式可变化如下：
DFL＝
其中，I————债务年利息额
EBIT——————息税前利润额
总杠杆系数DTL＝营业杠杆系数×财务杠杆系数
＝DOL×DFL
＝
2、每股利润分析法
＝
其中：
————息税前利润平衡点，即每股利润无差别点
——————两种增资方式下的长期债务年利息
DP1DP2————两种增资方式下的优先股年股利
N1N2—————两种增资方式下的普通股股数
2、营业现金流量：
每年净现金流量（NCF）＝每年营业收入－付现成本－所得税
每年净现金流量（NCF）＝净利＋折旧
（一）非贴现现金流量指标
1、投资回收期（PP）：
①如果每年的营业净现金流量（NCF）相等，则公式为
投资回收期＝
②如果每年NCF不相等，
年份
0
1
2
3
4
5
每年净现金流量
（200）
52.8
52.8
52.8
52.8
122.8
年末尚未收回的资金
147.2
94．4
41.6
投资回收期＝3＋41.6／52.8＝3.79年
2、平均报酬率（ARR）：
指投资项目寿命周期内平均的年投资额报酬率。
公式为：
平均报酬率＝
×100%
平均报酬率＝[﹙52.8×4＋122.8﹚／5]÷200×100%
（二）贴现现金流量指标
1、净现值NPV＝未来报酬总现值－初始投资＝
其中：
NPV————净现值
————第t年的净现金流量
k——————贴现率（资本成本率或企业要求的报酬率）
n——————项目预计年限
C——————初始投资额
净现值的另外一种算法：
NPV＝
其中：
n————开始投资至项目终结时的年数
————第t年的现金流量
k——————贴现率（资本成本率或企业要求的报酬率）
净现值的计算过程：
第一步：
计算每年的营业净现金流量
第二步：
计算未来报酬的总现值
①将每年的营业净现金流量折算为现值
②将终结现金流量折算为现值
③计算未来报酬的总现值（前两项之和）
第三步：
计算净现值
净现值＝未来报酬总现值－初始投资
2、内部报酬率（IRR），
＝0
其中：
————第t年的净现金流量
r——————内部报酬率，即IRR
n——————项目年限
C——————初始投资额
内部报酬率的决策规则：
在只有一个备选方案的采纳与否决策中，如果计算出的内部报酬率大于或等于企业的资本成本或必要报酬率就采纳;反之，则拒绝
4、获利指数（PI），又称利润指数，是投资项目未来报酬的总现值与初始投资额的现值之比。
计算公式如下：
PI＝[
]／C
PI＝
决策规则：
获利指数大于或等于1就采纳，否则就拒绝。
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