日记账及明细账登记137 基础会计学综合模拟实验 李占国1507 4答案.docx
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日记账及明细账登记137基础会计学综合模拟实验李占国15074答案
库存现金日记账
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
余额
月初余额
57400
11
收5
报销差旅费交回剩余款项
450
13
付17
报销办公费
4500
13
收8
现销个人
23400
13
付18
存现
23400
17
付20
支付固定资产清理费用
450
23
付27
提现（备发职工生活困难补助）
42000
23
付28
支付职工生活困难补助
42000
25
付31
找付借款不足部分
200
25
付32
提现
6000
25
付33
借支差旅费付现
6000
27
收15
向个人销售
23400
27
付34
销货款存现
23400
27
付35
报销购买印花税票
200
合计
95250
100250
52400
银行存款日记账
序号
日期
凭证
摘要
借方
贷方
余额
月初余额
8263800
2
1
收1
向银行借款
400000
4
1
付1
购买原材料
997050
本日合计
5
3
收2
销售产品
819000
6
3
付2
支付广告费
53000
7
3
付3
购买无形资产
190800
本日合计
8
5
付4
支付支票工本费
100
9
5
付5
对外捐赠
114800
11
5
付6
支付展销摊位费及手续费
21240
本日合计
13
7
付7
购买机器设备
505410
14
7
付8
代垫运费
9000
15
7
付9
支付业务招待费
60200
16
7
收3
收回票据到期款一一天宏公司
900000
本日合计
17
9
付10
由银行代发工资
980000
18
9
付11
缴纳上月各种税金
760000
19
9
收4
销售A产品50、B产品50台
585000
21
9
付12
购进需要安装的设备
968100
21
9
付13
支付工程安装款
10000
22
9
付14
偿还票据到期款一一春盛公司
185000
本日合计
23
11
付15
偿还票据到期款一一秋林公司
215000
24
11
付16
支付车间房屋和公司办公大楼修理费
140000
26
11
收6
收回票据款一一明远公司
585000
本日合计
28
13
收7
收回前欠货款一一金花公司
2000000
31
13
付18
销货款存现
23400
33
13
收9
收回已冲销诚信金属公司坏账损失
5000
本日合计
40
17
付19
预交本月前半月增值税
700000
41
17
收10
岀售报废固定资产款项
23400
43
17
付21
偿还前欠鸿运公司货款
300000
本日合计
44
19
收11
岀售固定资产
444600
46
19
收12
收回票据到期款一一天宏公司
570000
本日合计
47
21
付22
支付水费
22600
48
21
付23
支付利息
67200
49
21
收13
收到存款利息
24750
50
21
付24
支付电费
278460
51
21
付25
销售代垫运费一一应收一一金
花公司
8500
本日合计
53
23
付26
支付职工体检费
120000
54
23
付27
提现备付职工困难补助
42000
55
23
付29
支付销售运费
166500
本日合计
56
25
收14
收回前欠货款一一金花公司
1999000
58
25
付30
购进材料在途一一望海公司
514800
60
25
付32
提现备用
6000
本日合计
63
27
付34
销货款存现
23400
本日合计
66
29
收16
收回票据到期款一一明远公司
585000
69
29
付36
罚没支岀（排污超标）
58210
70
29
收17
收到新强公司预付货款
150000
71
30
付37
偿还短期借款
300000
本日合计
9137550
7793970
应收票据一一天宏公司
日期
凭证字号
摘要
借方发生额
贷方发生额
借或贷
余额
月初余额
借
1470000
7
收3
收回到期票据款项
900000
15
转13
销售
1170000
19
收12
收回到期票据款项
570000
月结
1170000
1470000
借
1170000
应收票据一一明远公司
日期
凭证字号
摘要
借方发生额
贷方发生额
借或贷
余额
月初余额
借
1170000
7
转3
销售
1755000
7
付8
代垫运费
9000
11
收6
收回到期票据款项
585000
29
收16
收回到期票据款项
585000
月结
1764000
1170000
借
1764000
应收账款——金花公司
日期
凭证字号
摘要
借方发生额
贷方发生额
借或贷
余额
月初余额
借
3999000
13
收7
收回前欠货款
2000000
21
转20
销售
2808000
21
付25
代垫运费
8500
25
收14
收回欠款
1999000
月结
2816500
3999000
借
2816500
应收账款一一宏图公司
日期
凭证字号
摘要
借方发生额
贷方发生额
借或贷
余额
月初余额
借
248500
15
转11
销售
1170000
月结
1170000
借
1418500
应收账款——光华公司
日期
凭证字号
摘要
借方发生额
贷方发生额
借或贷
余额
月初余额
借
55000
13
转8
确认坏账损失
55000
月结
55000
平
0
坏账准备一一应收账款
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
1
期初余额
借
52000
13
转8
确认应收光华公司货款无法收回
55000
借
107000
13
收9
收回已冲销诚信金属公司坏账
5000
借
102000
31
转36
计提本年度坏账准备
275000
贷
173000
月结
55000
280000
173000
预付账款一一远程公司
日期
凭证字号
摘要
借方发生额
贷方发生额
借或贷
余额
月初余额
借
700000
19
转19
购进材料
702000
月结
702000
贷
2000
预付账款一一星海公司
日期
凭证字号
摘要
借方发生额
贷方发生额
借或贷
余额
月初余额
借
500000
27
转24
购进材料
234000
月结
234000
借
266000
其他应收款一一鲍巩英
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月初余额
借
2600
11
转6
报销差旅费冲账
2150
11
收5
交回余款现金
450
25
付33
岀差借款
6000
月结
6000
2600
借
6000
其他应收款一一单冠礼
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月初余额
借
4500
25
转21
报销差旅费冲账
4500
月结
4500
平
0
在途物资
――风华公司
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月初余额
借
88000
11
转7
在途材料验收入库
88000
月结
在途物资
――望海公司
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
25
付30
从望海公司购进甲材料
440000
月结
440000
借
440000
原材料——甲材料
日期
凭证
字号
摘要
收入
发岀
结存
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
月初余额
3000
91.67
275000
1
领1201
生产A产品
1400
1600
领1202
生产B产品
1500
100
1
付1
购进银行存款
5000
105
525000
5100
13
领1204
生产A产品
3000
2100
13
领1205
生产B产品
2000
100
19
转19
购进预付账款一一远程公司
6000
100
600000
6100
23
领1207
生产A产品
3540
2560
23
领1208
生产B产品
1480
1080
27
转24
购进预付账款一一星海公司
2000
100
200000
3080
29
领1210
车间一般消耗
784
2296
31
月结
13000
1325000
13704
100
1370400
2296
100
229600
结转下年
原材料——乙材料
日期
凭证
字号
摘要
收入
发岀
结存
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
月初余额
4000
69.50
278000
1
转1
购进应付票据一一秋林公司
2000
59
118000
6000
1
领1201
生产A产品
1240
4760
领1202
生产B产品
2600
2160
1
付1
购进银行存款
6000
55
330000
8160
13
领1204
生产A产品
2500
5660
13
领1205
生产B产品
3100
2560
15
转12
购进应付票据一一秋林公司
4000
59
236000
6560
23
领1207
生产A产品
1500
5060
23
领1208
生产B产品
3000
2060
29
转25
购进应付票据一一春盛公司
2000
59
118000
4060
31
月结
14000
802000
13940
60
836400
4060
60
243600
结转下年
原材料——丙材料
日期
凭证
字号
摘要
收入
发岀
结存
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
月初余额
3000
84.00
252000
1
领1201
生产A产品
1400
1600
1
领1203
产品销售包装
1400
200
5
转2
购进应付账款鸿运公司
1000
90
90000
1200
11
转7
收到风华公司在途材料
1000
88
88000
2200
13
领1204
生产A产品
800
1400
13
领1206
产品销售包装
1350
50
15
转10
购进一一应付账款一一清流公司
3000
90
270000
3050
23
领1207
生产A产品
1000
2050
23
领1209
产品销售包装
1250
800
27
转23
购进一一应付账款一一清流公司
2000
90
180000
2800
29
领1210
车间一般耗用
200
2600
31
月结
7000
628000
7400
88
651200
2600
88
228800
结转下年
库存商品A产品
日期
凭证
字号
摘要
收入
发岀
结存
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
月初余额
400
2760
1104000
3
收2
销售银收
50
350
5
入2301
入库
300
650
7
转3
销售应收票据
150
500
9
收4
销售银收
50
450
9
转4
销售预收账款
100
350
15
入2303
入库
300
650
15
转11
销售应收账款
100
550
15
转13
销售应收票据
100
450
17
转16
销售预收账款
100
350
21
转20
销售应收账款
200
150
25
入2305
入库
200
350
27
转22
销售预收账款
50
300
转33
月结
800
2256000
900
2800
2520000
300
2800
840000
结转下年
库存商品一一B产品
日期
凭证
字号
摘要
收入
发岀
结存
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
月初余额
200
1690
338000
3
收2
销售银收
100
100
5
入2302
入库
400
500
7
转3
销售应收票据
150
350
9
收4
销售银收
50
300
13
收8
销售现销个人
5
295
15
入2304
入库
400
695
15
转11
销售应收账款
100
595
15
转13
销售应收票据
100
495
17
转16
销售预收账款
50
445
21
转20
销售应收账款
300
145
25
入2306
入库
200
345
27
转22
销售预收账款
65
280
27
收15
销售现销个人
5
275
31
转33
月结
1000
1630000
925
1640
1517000
275
1640
451000
结转下年
固定资产一一生产用固定资产
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月初余额
30000000
7
付7
购进不需要安装的设备
433000
9
转5
BN69型设备工程完工
940000
17
转14
HW52型机床报废清理
400000
19
转17
XM58型车床出售
500000
月结
1373000
900000
借
30432000
固定资产一一管理用固定资产
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月初余额
23000000
月结
23000000
在建工程——配电室工程
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月初余额
200000
月结
200000
在建工程——BN69型设备工程
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月初余额
100000
9
付12
购进需要安装的设备
830000
9
付13
支付安装费
10000
13
转5
工程完工交付使用
940000
月结
860000
960000
平
0
固定资产清理一一HW52型机床清理
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
17
转14
HW52型机床报废转入清理
100000
17
付20
用现金支付清理费用
450
17
收10
废料出售收入
20000
17
转15
结转清理净损失
80450
31
月结
104500
104500
固定资产清理一一XM58型车床清理
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
19
转17
XM58型车床处置转入清理
340000
19
收11
收到固定资产岀售收入
380000
19
转18
结转清理净收益
40000
31
月结
380000
380000
无形资产一一专利技术
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
期初余额
借
480000
月结
借
480000
无形资产一一商标权
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
期初余额
借
420000
月结
借
420000
无形资产一一管理软件
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
3
付3
从斯特软件公司购进
180000
31
月结
180000
借
180000
生产成本明细账一一A产品
日期
凭证
字号
摘要
借方
升级会员 