事业单位内部控制总结.docx

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事业单位内部控制总结

事业单位内部控制总结

篇一：

一年来，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的工作、学习情况汇报

一、加强学习，注重提升个人修养

一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，深入学习领会党的十六大、十六届五中全会精神，努力践行“三个代表”重要思想，不断提高了政治理论水平。

加强政治思想和品德修养。

二是认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事，三是努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照***同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;

始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作;四是不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。

二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作

一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。

由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，按时间性，全年的工作一季度，完成年财务决算收尾工作，办好相关事宜，办理事业年检。

认真总结去年的财务工作，并为年订下了财务工作设想。

对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。

对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。

完成年新增固定资产的建账、建卡、年检工作;

二季度，按照财务制度及预算收支科目建立年新账，处理日常发生的经济业务。

按工资报表要求建立工资统计账目，以便于分项目统计，准时向主管部门报送财务、统计月报季报;充分发挥了会计核算、监督职能。

及时向相关单位、站领导提供相关信息、资料，以便正确决策。

主动与局计财科及时保持联系，提出用款申请计划，以达到资金的正常周转。

在对外付款方面，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账账相符。

办理行政事业性收费年度审验，为贯彻落实行政许可法，及时报送“收费项目、标准、依据、金额”、等自查清理情况表，报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半年保费、三季度，根据甘人财号文精神的要求，用近一个月时间对年以来的账目按《中华人民共和国会计法》及《某省省会计管理条例》进行对照自查，完善了财务手续，写出了自查情况、经验体会、内部控制度建设情况及会计制度执行情况，进一步规范了会计行为。

办理职工增资事项。

四季度，为审核认定免交残疾金报送了劳资表、残废证、工资领取单。

申报缴纳合同工养老保险、失业保险，下半年医保，住房公积。

按规定录报财政供养人员信息。

办理人事工资审核等。

三、勤勤恳恳做好后勤服务

作为一名财务工，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，乐于接受安排的常规和临时任务，如为执法人员考试报到、做考前准备工作，完成廉政专项治理自查自纠情况报告及党风廉政工总结等文字材料的撰写。

在这一系列的工作中，我深知：

作为一名合格的财务工，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。

篇二：

贯彻实施行政事业单位内控规范强化行政事业单位风险管理长岭县卫生局关于行政事业单位内部控制实施工作总结按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，以及长岭县贯彻实施《行政

事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，

加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的

评价。

现将有关贯彻实施情况报告如下：

一、准备工作

继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县

贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单

位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小

组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。

二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则

（一）内部控制的目标和原则

1、内部控制的目标

内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服

务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公

众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。

我局内部控制的目标是：

（1）合法性管理和服务活动的合法合规

（2）安全性资产安全

（3）可靠性财务报告及相关信息真实、完整

（4）效率性提高管理服务的效率和效果

（5）风险防范排除障碍实现单位发展战略

2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则

（1）全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会

变得无用。

（2）重要性原则

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

行业、规模、性

质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。

内部控制不能防范所有风险，但要关注

重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。

（3）制衡性原则

内部控制应当在治理结构、机构设及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互

监督，同时兼顾运营效率。

内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合

理，约束适当是内部控制的难点。

内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防

范风险，其次才是兼顾运营效率。

（4）适应性原则

内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变

化及时加以调整。

内部控制不能拷贝，也不能克隆。

别人的成功经验，拿过来不一定能用。

行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标的调整等，内部控制要随之变动。

（5）成本效益原则

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

内部控制的设

计和运行受制于成本与效益原则。

成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。

3、建立与实施内部控制应包括的要素：

（1）内部环境是行政事业单位实施内部控制的基础。

（2）风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标

相关的风险，合理确定风险应对策略。

（3）控制活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方

法，将风险控制在可承受范围之内。

（4）信息与沟通是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，

并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。

（5）内部监督是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部

控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题

1.费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍

缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。

2.固定资产控制薄弱

实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购得到了有效控制，但使用管

理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。

如未按规定建立起定期财产盘点制度，

购的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导

致资产账实不符及资产流失。

3.财务管理弱化

财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实

施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。

票据管理不到位。

未

建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题;对使用后票据未能及时办

理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。

4.岗位设不够合理

由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。

记

账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、

采购兼保管等现象，出现管理漏洞。

5.预算控制比较薄弱

首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收

支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行

核定的要求。

其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，

资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。

四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因

1.内部控制观念淡薄

良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。

但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，

对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。

2.内部控制制度不完善财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;

有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监

督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。

3.信息与沟通衔接不够

行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监

督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资

产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位

内部控制制度的有效实施。

4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。

5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资

金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有

效执行加以实质性检查。

缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去

外部推动力和约束机制。