0316论商业保险在家庭理财中的地位和作用.docx

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0316论商业保险在家庭理财中的地位和作用

论商业保险在家庭理财中的地位和作用

摘要

有关保险知识的书籍可谓汗牛充栋，论述保险投资的书籍也很多，但这些研究大都站在保险公司的立场上，对保险公司的保险资金运用及风险评估进行论述。

然而站在一个家庭的角度，论述家庭如何通过保险进行理财的文章就相对较少，进一步论述分析保险产品，如何发挥保险优势，降低投资风险的著作更是少之又少。

各种商业保险在国内的开展，为家庭找到了一种新型的投资渠道。

显然，在家庭投资组合中缺少人身保险的内容，从一定意义上讲，是不够完备的。

而国内对于商业保险进入家庭理财，相关的介绍和分析还较少，国人对其也知之甚少。

本文将对商业保险的发展，特点及其各种类型进行初步的介绍和分析。

本文首先对商业保险进行了详细介绍，对它的定义做了说明，列举了它的特征，并且介绍了它与社会保险之间的区别。

接下来，对商业保险在家庭理财中的作用从两方面作了说明。

在第四章，对不同时期和不同消费方式如何进行保险理财做了详细的介绍。

关键词：

商业保险，家庭理财，收益

Abstract

Knowledgeoftheinsurancecanbedescribedasvoluminousbookdiscussestheinsurance,investment,therearemanybooks,butmostofthesestudiesstandinthepositionofinsurancecompaniesontheuseofinsurancefundsofinsurancecompaniesandriskassessmentdiscussion.However,standinginafamilyperspective,discusseshowthefamilyfinancialmanagementofinsurancecoveringthearticleontherelativelysmall,furtherdiscourseanalysisofinsuranceproducts,howtoplaytheinsurancebenefits,reduceinvestmentriskandevenfewerbooks.

Avarietyofcommercialinsuranceinthecountrytocarryout,thefamilyfoundanewtypeofinvestmentchannels.Clearly,thelackoffamilylifeinsuranceportfoliocontent,acertainsense,isnotenoughtocomplete.Intothedomesticcommercialinsuranceforthefamilyfinancialmanagement,relevantintroductionandanalysisalsoless,peoplehavelittleknowledgeofits.Thiswillbethedevelopmentofcommercialinsurance,characteristics,andvarioustypesofinitialpresentationandanalysis.

Thisarticlefirstcommercialinsurancearedescribedindetail,itisexplainedinthedefinition,listeditsfeatures,andintroduceditwiththedistinctionbetweensocialinsurance.Next,onthecommercialinsuranceintheroleoffamilyfinancialmanagementexplainedintwoways.Inthefourthchapterofthedifferentperiodsanddifferentconsumptionpatternsinhowtocarryouttheinsurancemoneymanagementhasdoneadetailedintroduction.

Keywords:

BusinessInsurance,FamilyFinancialManagement,Earnings

目录

一、绪论4

二、关于商业保险的基本理论4

（一）商业保险的定义和特征4

（二）商业保险的种类5

（三）商业保险与社会保险之间的区别与联系6

1.商业保险与社会保险之间的联系6

2.商业保险与社会保险之间的区别6

三、商业保险在家庭理财中的作用7

（一）商业保险在家庭现金流管理中起着重要的作用7

（二）保险理财的收益特性分析8

1．保险是一种制度安排，分担政府社会保障职能8

2．保险理财是合理避税的有效途径，是家庭财富积累的源泉之一8

3．保险理财可以规避通胀风险及利率风险，兼具保值增值的双重功能9

4．保险可为投保人提供融资渠道，具有经济附加值功能10

四、如何对家庭进行保险理财10

（一）处于不同时期的家庭保险理财规划方式应是不同的10

1.在年轻时应选择的投保方式10

2.在年老时应选择的投保方式12

（二）不同生活消费方式，人们的保险理财规划也应是不同的12

五、目前中国以保险为手段的理财意识与发达国家相比还有很大差距，造成这种差距的原因何在13

（一）分业经营限制13

（二）理财产品局限14

1.个人理财范围比较狭窄14

2.理财服务产品缺乏特色14

3.理财产品服务不到位14

（三）专业人才匮乏15

（四）政策法规方面的限制15

（五）信用体制不健全15

参考文献16

一、绪论

说起来理财是一件非常平凡的事情，但实际上却非常有学问。

家庭理财是一门新兴的实用科学，它是以经济学为指导（追求极大化目标）、以会计学为基础（客观忠实记录）、以财务学为手段（计划与满足未来财务需求、维持资产负债平衡）的边缘科学。

既然家庭理财是门科学，我们就必须以科学、理性的态度来对待它。

只有这样，才能达到理财的目标。

近年来，人们在进行家庭投资理财的过程中，保险投资已占了很大的份额，越来越多的普通百姓开始热衷于未雨绸缪。

在现代社会，家庭理财观念和方式发生了巨大的变化，过去家庭普遍遵循的省吃俭用，节余全部存银行的理财方式已被多渠道、多途径的投资行为代替，保值、增值成为现代家庭理财的主旋律。

就保值而言，是在保证原有价值存在的基础上，使原有价值不贬值，原有价值的存在是不贬值的基础，而保险的保障功能就在于此—保障财产的安全，避免被保险人因保险财产的灭失而导致价值的损毁。

就增值而言，是在保值基础上，实现原有价值的增加，一般只有通过投资获取，而在各种投资方式中，购买具有投资功能的寿险保单就是一种有效的投资方式。

可见，保险在保值、增值中都有着不可低估的作用。

因此，笔者认为：

借助保险业转嫁风险是家庭理财中不可缺少的重要内容。

二、关于商业保险的基本理论

（一）商业保险的定义和特征

我们一般所说的保险是指商业保险。

所谓商业保险是指通过订立保险合同运营，以营利为目的的保险形式，由专门的保险企业经营：

商业保险关系是由当事人自愿缔结的合同关系，投保人根据合同约定，向保险公司支付保险费，保险公司根据合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或达到约定的年龄、期限时承担给付保险金责任。

商业保险与我们平常所说的社会保险并不相同，社会保险是指收取保险费，形成社会保险基金，用来对其中因年老、疾病、生育、伤残、死亡和失业而导致丧失劳动能力或失去工作机会的成员提供基本生活保障的一种社会保障制度。

商业保险的特征主要包括以下四点：

1、商业保险的经营主体是商业保险公司。

2、商业保险所反映的保险关系是通过保险合同体现的。

3、商业保险的对象可以是人和物（包括有形的和无形的），具体标的有人的生命和身体、财产以及与财产有关的利益、责任、信用等。

4、商业保险的经营要以盈利为目的，而且要获取最大限度的利润，以保障被保险人享受最大程度的经济保障。

（二）商业保险的种类

1.根据投保人的数量分类，可分为个人健康险和团体健康险。

2.根据投保时间的长短，可以分为短期健康险和长期健康险。

投保时间长短还与投保人的数量结合构成团体短期险和团体长期险，同样与个人结合可构成个人短期险和个人长期险等。

3.按照保险责任分类　a）疾病保险疾病保险是指以疾病为给付保险金条件的保险，即只要被保险人患有保险条款中列明的某种疾病，无论是否发生医疗费用或发生多少费用，都可获得定额补偿。

　b）医疗保险医疗保险也称为医疗费用保险，指对被保险人在接受医疗服务时发生的费用进行补偿的保险。

　c）失能保险失能保险也称为收入损失保险、收入保障保险，指因被保险人丧失工作能力而使收入、财产等受到损失的一种保险。

4.根据损失种类分类根据损失种类分类，可分为医疗费用保险、失能收入损失保险和长期护理保险。

5.根据给付方式不同分类　

a）费用型保险。

保险人以被保险人在医疗诊治过程中发生的合理医疗费用为依据，按照保险合同的约定，补偿其全部或部分医疗费用。

b）津贴型保险（定额给付型保险）。

津贴型保险是指不考虑被保险人的实际费用支出，以保险合同约定的标准给付保险金的保险。

c）提供服务型产品。

在此类产品的提供过程中，保险人直接参与医疗服务体系的管理。

保险人根据一定标准来挑选医疗服务提供者（医院、诊所、医生），并将挑选出的医疗服务提供者组织起来，为被保险人提供医疗服务。

并有严格正式的操作规则以保证服务质量，经常复查医疗服务的使用状况，被保险人按规定程序找指定的医疗服务提供者治病时可享受经济上的优惠。

（三）商业保险与社会保险之间的区别与联系

1.商业保险与社会保险之间的联系

从功能上看，两者都是社会风险化解机制。

社会保险是多层次社会保障体系的主体，商业保险可以作为对社会保险的补充，是多层次社会保障体系的一个组成部分。

社会保险的产生晚于商业保险，它所使用的术语和计算、预测方法很多与商业保险有关。

2.商业保险与社会保险之间的区别

（1）、商业保险是一种经营行为，保险业经营者以追求利润为目的，独立核算、自主经营、自负盈亏：

社会保险是国家社会保障制度的一种，目的是为人民提供基本的生活保障，以国家财政支持为后盾。

（2）、商业保险依照平等自愿的原则，是否建立保险关系完全由投保人自主决定：

而社会保险具有强制性，凡是符合法定条件的公民或劳动者，其缴纳保险费用,接受保障，都是由国家立法直接规定的。

（3）、商业保险的保障范围由投保人、被保险人与保险公司协商确定，不同的保险合同项下，不同的险种，被保险人所受的保障范围和水平是不同的，而社会保险的保障范围一般由国家事先规定，风险保障范围比较窄，保障的水平也比较低。

这是由它的社会保障性质所决定的。

社会保险是国家强制实行的社会保障制度，被保险人有永久获得保障的权利。

政府对保险财务负最后的责任，发生亏损由国家财政拨款弥补。

（4）、对象和作用不同。

社会保险以劳动者及其供养的直系亲属为对象，在劳动者丧失劳动能力后给予物质帮助；商业保险是以个人或全体人民为对象，并根据其缴保费多少和事故发生的种类给予一定的经济补偿。

（5）、权利与义务对等关系不同。

社会保险强调劳动者必须履行为社会贡献劳动的义务，并由此获得社会保险待遇的权利，实现权利义务基本对等；商业保险则主要表现为“多投多保，少投少保”的等价交换关系。

（6）、保障水平和立法范畴不同。

社会保险是以保障劳动者的基本生活需要为标准，商业保险则以投保所缴保费为标准；社会保险看重保障，商业保险看重“偿还”；社会保障属于劳动立法范畴，商业保险属于经济立法范畴。

（7）、管理制度不同。

社会保险由中央或地方政府集中领导，专业机构组织管理，属于行政领导体制；商业保险是自主经营的相对独立的经济实体，属于金融体制。

三、商业保险在家庭理财中的作用

（一）商业保险在家庭现金流管理中起着重要的作用

个人理财是个人财产管理安排的活动。

根据美国理财师资格鉴定会的说明，理财是理财师通过收集整理客户的收入资产、负债等数据，倾听顾客的希望、要求、目标等，为顾客制定投资组合、储蓄计划、保险投资对策、继承及经营策略等财务设计方案，并帮助客户施行的过程。

理财的动因在于资本要素的稀缺性，理财的目的在于提高资本要素的配置效率，平衡现在和未来的收支，使家庭经常处于“收入大于支出”的状态，不会因为“无钱付账”而导致家庭财务危机，影响家庭生活。

因此，现金流的管理成为家庭理财的核心。

家庭的现金流入包括：

1）经常性流入：

工资、奖金、养老金及其他经常性收入；2）补偿性现金流入：

保险金赔付、失业金；3）投资性现金流入：

利息、股息收入及出售资产收入。

家庭的现金流出包括：

1）日常开支：

衣、食、住、行的费用；2）大宗消费支出：

购车、购房及子女教育；3）意外支出：

重大疾病、意外伤害及第三者责任赔偿。

可见，保险在家庭现金流管理中起着很重要的作用。

保险是经济保障的有效手段，也是一种新型理财工具。

从投资的动机来看，保险与储蓄有一致的地方，但并不完全相同：

都是以闲置资金为将来做准备，为了稳定家庭经济生活，但保险投资着重于补偿经济损失，而非增加收益。

储蓄投资是希望通过运用本金，获得利息，以达到增加收益的目的；保险投资是投资者运用一定本金购买保险，希望在灾害出现后能够获得一定的收益来补偿损失，追求的是一种安全感，是一种效用的满足。

所以保险理财的首要作用是保障，只要一签订保险合同，在保险期内发生保险事故，无论投保人缴纳了多少保费，都能得到大大超过所交保费金额的赔偿金，从而减轻受损人的经济损失和心理压力，迅速恢复正常生活。

可见，保险具有理财的基本性质。

投资必须有初始投入，保险就是通过交纳保费作为初始资本的投入；投资期盼收益，购买保险后，在保险有限期内，一旦发生保险事故，投保人可以从保险人处获得经济补偿，这是投资的直接收益；投保人所交保费是保额的小部分，一旦发生事故，将获得远远大于所交保费的赔款，它又具有增值性。

（二）保险理财的收益特性分析

保险既具有保障功能，又具有投资理财的功能，是家庭理财的工具之一，其与银行存款、证券投资等理财工具有何特性呢？

1．保险是一种制度安排，分担政府社会保障职能

经济补偿职能是保险的基本职能通过保险理财，投保人获得了保险保障，实现了对危险损失的风险转移，是一种影响生产要素的所有者之间配置风险的制度。

在这种制度安排下，保险从单纯的、个体的契约关系，发展成为商品经济条件下的一种客观存在的社会再分配关系。

作为一种有效的制度安排，具有普适性特征和内在的协调功能，有利于减少社会的交易成本，激励和促进个人和组织从事生产性活动，增强生产要素在满足人类需要上的效能。

保险通过它的内在机制，不仅仅分散了风险、提供了经济补偿，而且可以在更广泛的层面上为增进社会福利做贡献。

对现代家庭而言，在投资股票、基金和外汇的同时，也会购买国债、寿险等有长期投资价值的资产。

自然灾害和意外事故是与人类社会密切相关的，只要有人类活动的地方，这些事故就存在，而且会给人们生活造成极大的困难，在保险活动中，保险人作为组织者和经营者，通过收取保险费的形式集合众多面临同类风险的被保险人按损失分摊的原则对其中遭受该类风险事故损失的被保险人提供经济补偿或给付保险金，如2001年的“9.11事件”、2004年的“印尼海啸”等。

2．保险理财是合理避税的有效途径，是家庭财富积累的源泉之一

居民个人缴纳的“四险一金”等费用是税前扣除的，其中“四险”即养老保险、医疗保险、失业保险及工伤保险，这些都是法定社会保险；而对于社会保险之外投保的商业人寿保险保费目前国家并没有规定可以在税前扣除，但在国外这种商业人寿保险费是可以在税前扣除的。

与此同时，我国税法规定，企业或个体工商户投保的财产保险、运输保险等保险费是可以在税前扣除的，这对于那些拥有自己工厂、商店的人来说显然是优惠政策。

我国税法明确规定企业或个体工商户投保财产保险、运输保险等险种，因保险事故遭受损失而得到的保险赔偿金，政府是免所得税的；对于人寿保险给付，虽然税法并未明确规定免所得税，但实际操作中居民个人所获得的寿险给付是不必交纳个人所得税的，世界上绝大多数国家对人寿保险给付尤其是风险保障性质的寿险给付也是免所得税的。

保险受益人得到的保险金，也不属于遗产税的纳税范畴，特别是拥有巨大家产的人如果不买保险，则他去世后继承人可能要按遗产为税基，交50%－70%的遗产税，如果大量购买寿险产品，这样当他去世时尽管直接的财产基数可能缩小了，但无疑保险金则是个巨大的数目，也许是他本来的遗产的数倍，而且不必纳税，这是受国家法律保护的，也是保险的本质决定的。

综上所述，购买保险可享受国家的税收减免优惠，是家庭财富积累的源泉之一。

3．保险理财可以规避通胀风险及利率风险，兼具保值增值的双重功能

投资理财是现代家庭财富积累的重要手段，但投资往往不仅需要专业的知识、缜密的思考、充裕的时间、准确的眼光以及过人的智慧，还需要经验与运气，稍有不慎就可能血本无归。

“不要把鸡蛋放在同一个篮子里”，已是投资界的至理名言。

目前我国投资渠道极为广阔，人们可以选择银行存款、股票、房地产、债券和外汇等多种投资方式，这些投资方式显然受到通货膨胀及利率波动的影响，而保险产品则具有较强的稳定性，它本身就是一种分散风险的理财行为，其预定利率具有前瞻性且一般对国家的利率变化并不特别敏感，如变额寿险（即投资连接保险）、万能寿险正是为应对通胀及利率风险而产生的。

变额寿险的保险金额由两部分构成：

一部分是最低给付金额，另一部分是其保费分离账户产生的投资收益。

万能寿险又称为综合人寿保险，居民个人可以根据自己的缴费能力及保单的现金价值决定缴费甚至暂停缴费，而且缴费多少也可根据个人对保险金额的变更而变更（在万能寿险中客户可以增减保险金额），这是一种非常灵活的险种。

因此，投资连结保险及万能寿险是集保障、投资、收益保底三种功能于一体的创新型保险理财产品，能帮助投资者在不断变化的资本市场顺利实现其理财需求。

4．保险可为投保人提供融资渠道，具有经济附加值功能

保险尤其是长期寿险，可为投保人提供临时的融资功能，比如保单质押贷款，使得一旦投保人因突然而来的现金需求而又无他途可筹资金时，可凭保单到保险公司办理质押贷款，此种贷款额度以保单的现金价值为限，且贷款利率一般较市场利率低，属于保险的一种附加值服务。

寿险保单质押贷款，投保人不需要承担由退保带来的经济损失，也无须提供其他抵押与信用担保就可获得短期融资。

目前，我国存在两种情况：

一是投保人把保单直接质押给保险公司，直接从保险公司取得贷款，如果借款人到期不能履行债务，当贷款本息达到退保金额时，保险公司终止其保险合同效力；另一种是投保人将保单质押给银行（必须为银行代理险种），由银行支付贷款给借款人，当借款人不能到期履行债务时，银行可依据合同凭保单由保险公司偿还贷款本息。

投保人的保单在办理质押贷款后仍具有保障功能，客户在贷款期间不仅不影响保单红利分配，而且在出险后仍可向保险公司申请理赔。

四、如何对家庭进行保险理财

1999年10月23日，中国平安保险公司正式在上海推出“平安世纪理财投资连接保险”，这种险种不仅具有保障功能，而且具有投资功能，这项业务的推出，填补了国内人寿保险的空白，而且活跃了国内保险市场，从此拉开了保险理财的序幕。

进行保险理财，一是要选择适合的险种；二是选择实力强的保险公司。

那么，如何选择险种呢？

（一）处于不同时期的家庭保险理财规划方式应是不同的

运用保险进行理财是根据自己的需要及缴费能力而定的。

人生的各个阶段需要不同，收入来源不同，缴费能力不同，保险理财的方式当然也应不同。

1.在年轻时应选择的投保方式

在年轻时投保万能寿险是最划算的，万能寿险，英文称：

Universal1ifeinsurance，意为全能的、变幻的寿险产品。

指那种保费缴纳灵活、保险金额可适时调整、净风险保障和现金价值相分离的寿险产品。

万能寿险的保费缴纳方式灵活，保单持有人在缴纳一定量的首期保费后，也可以按自己的意愿选择任何时候缴纳任何数量的保费，只要保单的现金价值足以支付保单的相关费用，有时候也可以不再缴纳。

而且保险金额可以根据规定进行调整，保单持有人可以在具备可保性的前提下提高保额，也可以根据自己的需要降低保额。

现金价值账户的灵活性也很强，保单持有人可以部分提取现金价值，以作资金的来源。

积的现金价值与净风险保额相分离所赋予的灵活性。

这个灵活性在万能寿险出现之初主要满足保险消费者在保费缴付和保障上的灵活需求:

而现在，由于现金价值账户的独立性，可以采取多种现金价值累积利率设定的方法，如与某一种投资基金相连结，由此而体现出投资型。

但是万能寿险的本质还是它的灵活性。

按照保险产品满足的保障需求种类，我们可以将寿险产品，无论是新型的还是传统的，归于三大类:

定期寿险、两全寿险、终身寿险。

万能寿险运用净风险保额与现金价值非捆绑式的特性，赋予保单保费缴纳灵活、保险金额可适时调整、现金价值账户可提取的设计特色，模糊了这个分类。

如果万能寿险现金价值账户余额足够的话，万能寿险就能与终身寿险的功能一样;反之，其功能就如同定期寿险只能提供有限期间的保障。

保单持有人首先缴纳一笔首期保费，首期保费有一个最低限额。

首期的各种费用支出首先要从保费中扣除，如风险保费，签单费等等;然后扣除按被保险人的实际年龄和净风险保额计算的死亡率费用，即当期死亡给付的分摊额。

死亡给付的分摊额是不确定的，而且常常低于保单预计的最高水平。

进行了这些扣除后，剩余的部分就是保单的初始的现金价值。

此首期现金价值再计入利息，通常按照保单中约定的累积利率计算，累积到期末，成为期末的现金价值。

多数万能寿险保单对任何首年终止的保单，从其现金价值扣除很高的第一年解约费，以避免保单过早终止。

第二个保单期间（通常是一个月）用前一期期末现金价值余额开始。

在这一周期，保单持有人可以根据自己的财务状况缴纳保费，如果前期的现金价值足以支付第二期的费用和死亡成本，则可以选择不缴纳保费;但如果前期的现金价值不足以支付死亡分摊额及费用，有没有新的保费缴纳，保单就会由于保费缴纳不足而失效。

本期的死亡成本及费用分摊也要从上期期末现金价值余额以及本期任何缴纳的保费中扣除，余额就是第二期起初的现金价值余额。

这部分余额按照该期投资收益率累积到当期期末，成为第二期的期末现金价值余额。

整个程序将重复到第三期、第四期等以后各个期间，如果任一期间的现金价值不足以维持该保单，并且有没有缴付续期的保费，该保单就会失效（保单的设计中会定有保单继续条款及宽限期间条款）;而若现金价值足够的话，则不需缴纳新的保费。

万能寿险资金流公式如下：

当期期初账户价值=上期末账户价值-上期末的部分领取+当期所缴保费-当期初始费用、保障费用、管理费+利息（奖金）

当期期末账户价值=期初账户价值*（1+户投资收益率）

2.在年老时应选择的投保方式

在年老时时应避免高风险的投资工具，如可以选择购买绩优股票、债券及年金保险，特别是年金保险，保险公司会按月或按年给付保险金，以维持生活需要。

同时，老年人还应投保分红保险，享受保险公司的利润分成。

分红保险兼备保险保障和投资理财的功能。

他是指保单持有人参与分享保险公司的可分配盈余，与保险公司共同分享经