最新财务决算整改报告范文范文word版 19页.docx

最新财务决算整改报告范文范文word版 19页.docx

《最新财务决算整改报告范文范文word版 19页.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《最新财务决算整改报告范文范文word版 19页.docx（17页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

最新财务决算整改报告范文范文word版19页

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！

==本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！

==

财务决算整改报告范文

篇一：

201X单位审计整改报告范文

201X单位审计整改报告范文

篇一

我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告201X年审计工作报告中指出问题的整改情况。

一、高度重视审计整改工作

市四届人大常委会第九次会议审议了《关于201X年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。

市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。

同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。

各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。

家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。

追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。

二、审计整改落实情况

（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。

201X年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。

年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。

我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。

今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取201X年相关支出与部门预算同步向人大汇报。

（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。

今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。

一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。

对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。

在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。

目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：

201X年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，201X年度欠缴18848万元，欠缴

单位2个。

14个欠缴单位中有两个欠缴大户：

即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。

10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。

（三）关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。

201X年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。

从201X年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。

至201X年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是201X年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。

今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从201X年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。

至201X年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。

以上“待查收入”已于201X年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。

（四）关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。

主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。

这部分结余主要包括以下几个方面：

一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。

今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。

一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。

同时，拟在编制201X年部门预算时，将201X年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。

对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例

时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。

（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。

近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发<财政专户管理办法>的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。

一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。

印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。

同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。

至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。

这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。

篇二：

财务内审整改报告

关于201X年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告201X-12-12——201X年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上市人民政府秘书长尹维真主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

201X年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了201X年度市级预算执行和其他

财政收支审计。

审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届

人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。

市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，

要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。

市长办公会对落实整改情

况进行了专题研究。

按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行

严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开

全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布

置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。

市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认

真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。

市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂

和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整

改情况。

市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改

工作。

从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。

据统

计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，

已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。

制定完善相关

政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。

现对照

审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

（一）本级预算和财政管理方面

1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。

在编制201X年的

预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支

出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中

途追加的分配方式。

2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，

在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理

工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。

市

财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题

的发生。

3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况市财政局已于201X年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上

缴国库。

另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，

调整了有关账目。

“暂付款”257万元已得到处理，其中：

市规划局借用的7万元已收回；市

饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，

将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店201X年已改制，

股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

（二）部门预算管理和执行方面

1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。

为此还制发了《市财政局关于进

一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好201X年市直部门预算

编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机

构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起

下达。

市财政局从201X年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于201X年9月进行了整改处理，11月

向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于

201X年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于201X年12月

30日并入部门的账户，实行统一管理。

市科技局已于201X年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经

费重新安排使用。

3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还

2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房

产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。

制定了归还

档案保证金计划的有455.66万元，其中：

武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校

100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。

对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委

托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，

并将清查结果报市政府。

目前商请司法机关介入调查。

另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银

行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。

市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，

应编制用款计划报市建委审定后执行。

城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和

201X年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两

公司清算，存款至今无法收回。

对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规

定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。

市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于201X年12月收回。

市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至201X年12月合作经营收益590

万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方

就解决方式达成意向，依法依规进行处理。

（三）税收征管方面

1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74％。

余下未入库的21.08万元，将于201X年4月前征缴入库。

2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况截至目前底为止，201X年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；201X年以前

开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。

对余下的欠税企业，市地

税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。

3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于201X年初全额入库

市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。

（四）科技三项费用管理使用方面

1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大

楼建设的纠正情况

市科技局201X年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提

供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来

通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设

的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。

对尚未归垫的

474.8万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保201X年6月底前全部

归还。

同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。

2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的纠正情况截至201X年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：

市科技局1063万元，

市财政局1000万元。

对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨

出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。

3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况201X年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的

贷款中201X年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46％）。

其中市财政局3520.2万

元（截至201X年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科

技局1905.05万元。

整改期间已收回265.7万元。

两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确

立了分类清收的原则：

属于项目成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企

业列出还款计划，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05

万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的39户企业

的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。

为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不

受理，已安排的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处

理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，

与委托银行共同催收。

（五）政府投资建设项目方面

1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单

位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。

对洪山区市政总公司违规出借

资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。

2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况市政府已责成相关部门和单位采取了措施。

其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业

化项目资金667.1万元的问题，已于201X年底归还了520.9万元。

余下的146.2万元，将由

蔬菜种子公司201X年6月之前以项目配套设备归还。

市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题，已

依据有关法规进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。

武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地

补偿费共计180.5万元的问题，已于201X年4月全部收回。

市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用

于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于201X年11月全部整改收回。

3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况

原市市政建设局项目资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管

理关系，进行清算调整予以纠正。

市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、

套取资金的问题，已于201X年2月收回。

沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项

目重新调整了资金调拨。

项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤占、混

用资金的情况得到纠正。

4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况在市林业局的干预下，市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于201X年1月至2月，对

滞欠的438.35万元征地补偿费全部拨付。

5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的纠正情况长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账348.19万元问题，已引起市水务局和项目建

设单位的重视，决定在工程竣工和财务决算时清理、调账。

江岸区解放大道下延线工程建设

指挥部多计工程结算款94.2万元的问题,已于201X年3月调减工程决算。

市沿河大道改造指

挥部等单位超付工程款241.8万元的问题，市建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部收

回。

（六）四个远城区财政运行状况调查方面

1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，采用列收列支、空转土

地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元，江夏区郑店、流芳、

纸坊财政所，新洲区财政局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、1823.7

万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视，市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予

以纠正，切实维护预决算的严肃性。

蔡甸区政府制发了《关于切实加强全区土地交易资产以

及分配管理实施意见的通知》，将所有土地收入纳入财政专户核算，从源头上避免虚增收入；

江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算，避免将非预算内收入纳入预算内，并合理下

达各乡镇行政性收费收入计划；新洲区政府通过深化收支两条线改革，规范非税收入管理，

真实、准确反映其财政收支状况。

2.虚列财政支出的纠正情况黄陂区财政局按预算安排，在拨付区科技局科技三项费用400万元的同时,又从区科技局

收回该项资金330万元，年终按400万元列报决算，区政府已纠正了不规范的做法。

在201X

年预算安排中保证了科技三项费用的资金来源，并承诺将严格按预算法的相关规定，对科技

三项费用据实列支。

蔡甸区201X年实际拨付挖潜改造资金297.2万元，年终按800万元列报决算支出,虚列

支出502.8万元挂预算暂存，区政府已将502.8万元全部作为企业发展资金拨付到位。

3.对4个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为频繁的纠正情况蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了专门的研究，各个区都采

取了有力措施，进一步加强财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，

增强预算的约束力。

对可预见的支出一律通过年初预算安排；除突发事件、特大自然灾害等

特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策变化和特殊情况确需调整的，要报经区人大批准后才能执行，确保预算的严肃性。

（七）国有企业改制方面市政府对国有企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计

调查，揭示了部分国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理

部门及有关区政府研究进一步完善了国有企业改制的控制办法。

对审计发现的重大问题，已

移交司法部门和其他相关部门进一步查处。

1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况中南汽车修造有限公司（以下简称中南汽修）将4.34亩国有划拨土地使用权向市土地交

易中心申请挂牌转让，湖北某房地产开发有限公司以土地净价1135万元摘牌，但中南汽修实

际只收到土地转让金400万元，低于摘牌价735万元的问题，市审计局已于201X年9月作为

案件线索向江汉区检察院移交。

江汉区检察院经核查后证实：

中南汽修所属汽车修配厂为集

体所有制企业，201X年底因解决改制中的资金缺口，将其青年路308号4.34亩土地以400

万元转让给湖北省某房地产开发有限公司。

201X年3月经职代会同意签订了转让协议。

201X

年3月到10月该房地产开发有限公司分4次将400万元转让费付清。

201X年4月，为办理

土地的过户手续，汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易中心挂牌，挂牌价为1135

万元。

汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了