菊芋食品菊粉加工建设项目可行性研究报告Word格式文档下载.docx
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7.2劳动定员
7.3人员培训
第八章项目实施计划与进度安排
第九章投资估算与资金筹措
9.1投资估算的依据
9.2投资估算
9.3流动资金估算
9.4项目工程建设计划
9.5资金筹措计划
第十章财务评价与效益分析
10.1经营成本
10.2收入预期
10.3项目财务分析
第十一章项目实施风险评价
第十二章结论
12.1经济效益可观
12.2生态效益突出
12.3社会效益显著
1.1.1项目名称：
***3000吨/年菊芋加工菊粉工程项目
1.1.2项目建设单位：
******菊芋食品加工有限公司
1.1.3项目协办单位：
******高科技农业有限公司
1.1.4项目合作单位：
***市工业微生物研究所
1.1.5项目法人代表：
***
1.1.6项目主管部门：
某绿色扶贫工程委员会
1.1.7报告编制单位：
某投资咨询有限责任公司
工程咨询等级：
甲级
证书编号：
工咨甲******
1.2.1以菊芋为原料生产的菊粉低聚果糖等产品系优良的功能性食品的基料、功能性甜味剂。
很久以来，蔗糖是食品工业的大宗原料之一，具有纯正怡人的甜味刺激及16.7KJ/g的高能量等优良特性，但过多摄入成了一个重要的不健康因子。
为调和这个矛盾，象菊粉低聚果糖这样的功能性甜味剂应运而生。
它强调具有特殊的生理功能或可供特殊营养群（如糖尿病患者）使用，可替代蔗糖应用在功能性食品或低能量食品中，其基本特征是低能量或无能量，非龋齿或抗龋齿，部分品种对人体健康能起积极有效的调节功能（属于生理活性物质）。
随着人们对自身健康的日益关注，对功能性食品及基料的开发持续升温，市场不断扩大。
1.2.2几十年的研发，已有低聚糖、糖醇等几类近30种的功能性甜味剂广泛应用于食品、制药、保健等行业，需求量迅速上升，已成为一个朝阳行业。
为探寻理想化的蔗糖替代品，开发工作热潮不断，成果频出，前景无量。
其中：
功能性低聚糖中的低聚果糖多以蔗糖为原料，经酶法处理蔗糖浆而得，但产品中还含有一定量的葡萄糖和蔗糖。
现由菊芋加工的菊粉低聚果糖，产品中只还含有果糖，且原料来源广泛，工艺简单，成本低廉，产品竞争力明显增强。
从菊芋中提取的产品菊粉是多聚果糖，其功能与功能性低聚果糖相似，可直接应用，也可进一步加工成菊粉低聚果糖。
它们是双歧杆菌的增殖因子，能有效增加双歧杆菌数量；
产生短链脂肪酸、抗菌素，抑制肠道内腐败菌的生长，减少有害发酵产物及细菌酶的产生，改变大便性状，防止便秘，保护肝脏功能，降低血清胆固醇，降低血压，摄入人体后，不会引起血糖及胰岛素的波动，对糖尿病、高血压、心血管病患者十分适用，能提高机体免疫力，有抗癌作用和很好的保健功能；
还能在肠道内促进合成维生素，促进钙的吸收。
它们又是一种水溶性膳食纤维，很难被人体吸收利用，能量值很低，不会导致肥胖。
它不是口腔微生物的合适作用底物，有防龋齿作用。
多种优越的生理功能和理化特性，使其在食品、医药、保健品行业中广泛应用，成为集营养、保健、疗效三位一体的21世纪保健新糖源。
菊粉溶液还是一种模拟脂肪，具有与奶油非常相似的感官特性，因此可作脂肪替代品。
1.2.3欧美发达国家已生产含有菊粉及菊粉低聚果糖的食品，品种多达500余种，菊粉及菊粉低聚果糖的年需求量已达90万吨。
比利时已建成年产6万吨菊粉及菊粉低聚果糖的规模化加工厂，菊粉低聚果糖价格比低聚蔗果糖低，仅8000美元/吨，进军中国市场的菊粉售价为4万元/吨。
我国的菊粉及菊粉低聚果糖开发起步较晚，目前以蔗糖为原料生产的低聚果糖产量仅为4000吨/年，现欲生产菊粉的厂家约有20余家，技术来源于国内10余家科研院所，但多处于起步阶段，规模不大，产量很低，食品厂家所需配料主要依靠进口。
据推算，我国目前菊粉及低聚果糖的市场容量约为5万吨/年，预测到2008年，国内市场将达到10万吨/年。
以菊芋为原料生产菊粉的成本约为1.5万元/吨，现国产菊粉售价2.5万元/吨，有较大的利润空间。
1.2.4******菊芋食品加工有限公司与***市工业微生物研究所合作研发的工艺，经中试生产出品质优良的菊粉，工艺优化，生产成本较低，纯度高，生产技术成熟可靠。
1.2.5经原料基地农户试种菊芋，在沙地亩产已达2000公斤/亩以上。
种植农户收入超过1000元/亩，增收效果明显。
项目的建成符合农业产业结构调整，增加农民收入的要求。
1.3项目承办单位概况
******菊芋食品加工有限公司于1999年6月经***市工商行政管理部门注册成立，注册资金1077万元。
公司专门从事菊芋的良种培育、种植、田间管理、管护、收获、运输、储存等技术与方法的开发与研究、引进与消化吸收等工作，长期以来与***市工业微生物研究所建立紧密合作研发关系，进行菊粉产品的研发工作，并与***双鹤药业集团进行试生产合作，以及聘用来自江南大学、湖南农业大学、清华大学、***大学和***工商大学等科研院所的教授以及中华医药学会的专家等，进行菊粉及副产品加工技术的开发、研究和试验以及产品应用。
利用社会化协同研发方式，充分利用广泛的社会资源，做到优势互补，建立集合研发能力，提高技术整体水平，降低技术研发成本。
自2000年开始从国外引进良种菊芋，在科尔沁沙地试种成功，现已扩繁菊芋原料基地近20000亩，为菊芋深加工准备了充足的种源和原料。
现已在******区建设加工厂房共计11900m2。
质优价廉的中试产品，已赢得了外商的青睐，并签定了700吨菊粉出口的意向性协议。
2003年公司成为某绿色扶贫工程委员会的成员企业，***董事长为该会的副秘书长。
公司董事长：
***，大学本科，建筑工程专业，曾任***建工集团项目经理、处长和***雨露润田苗木有限公司董事长。
技术专长：
工程项目组织与建设管理、农业种植与加工项目与技术开发。
公司总经理：
***，男，大学本科学历，高级工程师，国家首批注册咨询工程师，九三学社社员，中国人民政治协商会议***市河西区第十一届委员会委员，现主要从事食品工程、发酵工程研发、工程化实施及技术服务工作。
1.4.1研究工作概况
某投资咨询有限责任公司于2004年初接受******菊芋食品加工有限公司的委托，承担了“******菊芋食品加工有限公司菊芋加工菊粉工程项目”的可行性研究工作，双方就可行性研究报告编制的有关问题进行了磋商，并索取有关的文件和基础资料，项目小组按照国家发改委关于“项目可行性研究报告编制内容深度规定”全面开展该报告的编制工作。
1.4.2研究工作范围
（1）对项目建设的必要性与意义进行分析论证。
（2）对项目的国内外市场需求情况进行预测，并制定项目的产品方案。
（3）对项目工艺技术方案的先进性、可靠性、合理性进行研究论证。
（4）对该项目的环境保护措施与节能措施进行研究论证。
（5）对项目的建设进度安排提出建议。
（6）对项目的投资估算与资金筹措方案进行研究论证。
（7）对项目的财务与经济效益进行测算和评价。
1.5.1国内、外市场情况
二十世纪以来，随着医学研究的深入，人们认识到蔗糖、甜菜糖是肥胖、糖尿病、龋齿和心血管病的重要诱因。
因此人们开始寻找它们的替代产品。
从七十年代起，借助于淀粉酶、糖化酶、葡萄糖异构酶，用淀粉生产葡果糖（又称高果糖浆）的产业迅速发展，目前全世界的高果糖浆产量已达1360万吨，已有30多个国家大量生产高果糖浆。
1975年至1995年20年中发达国家糖的总消费增加了4730万吨，其中高果糖浆就占了增长比例的20%以上。
80年代以后，国内一些研究单位相继用其它原料生产果糖，同时国家已开始进行大规模的调整食品结构的改造工程，寻求多糖源是国家的食糖产业政策。
特别是近十年来，国内果糖需求急剧增加，我国每年需进口大量果糖，而且逐年增量超过20%。
1993年日本各种低聚糖类的总量为2.26万吨，其中低聚果糖4000吨。
这些低聚果糖广泛应用于保健品、乳制品、饮料、糖果等行业中。
在饮料行业中，功能性饮料最为突出，如日本较有名气的“LOIGCC”功能饮料，主要含有低聚果糖。
当前，菊芋产品在欧、美、日本等国家受到很高的重视。
在新型糖的研究开发中，日本位居世界前列，围绕低聚果糖而生产开发的新商品正源源不断投入市场，现上市的品种已达十多种。
由于这类新型低聚果糖具有独特的生理功能，在食品、医药方面应用极具潜力，引起了人们的广泛关注。
世界其它大国也纷纷投入该领域的研究。
在欧洲许多国家如荷兰、比利时、瑞典、英国均有大学和研究机构研究菊芋。
欧洲市场使用低聚果糖制造的功能性食品有比利时的FYOF饮料，西班牙生产的SUELTESS。
目前在美国低聚果糖作为膳食增补剂、药品及功能食品中的一种成分，在美国市场上销售还刚刚起步，但美国现在已把低聚果糖列入膳食纤维源。
鉴于我国该技术主要三种产品（菊粉、低聚果糖、超高果糖浆）的进口情况，利用我国的原料优势，采用高新技术生产我国急需的菊粉、低聚果糖、超高果糖浆已十分必要。
考虑菊粉的生理功能与低聚果糖十分相似,但使用和消费前景更加广阔，生产成本明显低于国外同类产品,适合我国当前国情,******菊芋食品加工有限公司决定先投资、建设、生产菊粉。
1.5.2生产规模
在******区建厂，设计生产能力为年产菊芋菊粉3000吨。
1.5.3生产方法
通过对鲜菊芋的净化、破碎，并利用生物控制工程进行菊粉的提取、浓缩、脱色，然后采取膜浓缩和干燥工艺获得合格菊粉产品。
1.5.4建设条件
厂址位于原料基地附近，气候适宜、交通便利、电力充足、水源丰富、水质良好、燃煤热值高，工程地质条件好，土地基本无污染，已完成征地、厂房建设，厂址选择符合建设要求。
1.5.5生产主要原料
公司经过3年菊芋试种与扩繁，已经取得了种植技术、生产管理上的经验，储备了足够多的加工原料和菊芋种源，并计划在未来的2—3年内扩种面积达6万余亩，一方面能使大面积沙化土地得到改良，另一方面保证公司菊粉生产有充足的原料。
1.5.6用水、燃料及动力
水：
4.8万吨/年
电：
360万度/年
煤：
1.5万吨/年
1.5.7环境保护
1、废水：
本项目排放的生产污水中主要含耗氧性废弃物及泥沙，无毒。
日排放量约600m3。
污水经物理和生物技术处理后，符合国家二级标准达标排放。
剩余污泥经浓缩脱水制饼，成为上好有机肥料。
2、废渣：
除剩余污泥外，还有燃煤炉渣和菊芋渣，菊芋渣可成为制造优质饲料的原料或肥料，炉渣可制砖铺路。
3、废气：
（1）干燥菊芋过程产生植物性粉尘，采用二级旋风除尘系统，排放尾气中粉尘含量可降至122mg/m3，低于国家规定的150mg/m3标准。
（2）锅炉尾气
锅炉烟气粉尘采用高效多管式旋风除尘器，烟气中烟尘含量和二氧化硫含量均低于220mg/m3，符合国家标准，可达标排放。
4、噪声：
生产车间噪声值可达92.4dB（A）；
锅炉房的噪声值可达87dB（A）。
设计中采用低噪设备，并采用减震、隔声及个人防护等措施，减少噪声污染，使其符合国家标准。
1.5.8全厂定员
全厂定员总数为80人，其中管理人员6人，技术人员6人，生产及辅助生产人员60人，其它人员8人。
1.5.9建设投资
本项目总投资估算合计5793万元，包括固定资产投资3027万元，铺底流动资金815万元。
1.5.10项目达产后主要效益指标
项目达产后年利润1692万元；
投资利润率29%；
投资利税率44%；
所得税后财务内部收益率36%；
以10%为标准折现率计算的财务净现值13566万元；
投资回收期3.9年（包括建设期）。
主要技术经济指标见表1-1。
1.5.11不确定性分析
1、盈亏平衡分析：
以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为23%。
表明本项目具有较高的抗风险能力。
2、敏感性分析表明：
影响财务指标的重要因素是产品销售收入、产品生产成本、固定资产投资额。
其中产品销售收入对财务指标的影响最大。
1.5.12研究结论及建议
通过对项目的市场、技术方案论证、财务测算和环境保护措施的分析，可以看出，该项目产品需求量大、市场广阔、技术先进、成本较低、竞争力强、效益显著、环保措施得体，具有很强的成长性和可持续性，也有较好的抗风险能力，因此建议经批准后决策上马，投产见效，服务社会，为人们的身体健康、增加农民收入早做贡献。
表1-1主要经济技术指标（达产后）
序号
指标
单位
数量
备注
1
生产能力（菊粉）
吨/年
3000
2
总投资
万元
5793
固定资产投资
3027
铺底流动资金
815
3
投资指标
百元销售收入占用总投资
元/百元
75
百元销售收入占用流动资金
32
4
全厂定员总计
人
80
生产、辅助生产人员
60
工程技术人员
6
管理人员
其他人员
8
5
全年生产天数
天/年
300
主要原材料
吨
30000
鲜菊芋
菊粉
7
主要能动消耗定额
水
万吨/年
4.8
电
万度/年
360
煤
1.5
运输量
其中:
运入
4.5
运出
3.2
9
全厂占地面积
平方米
54081.6
10
年总经营成本
3653
11
年销售收入
7740
12
年销售税金及附加
1006
13
年税后利润
1692
达产期
14
投资回收期（所得税后）
年
3.98
含建设期
15
投资利税率
44%
16
投资利润率
29%
17
财务内部收益率（所得税后）
36%
菊芋是固沙的优良植物新材料。
回顾多年传统的治沙工作，不难发现：
防沙治沙在有的局部效果很好，但整体效果并不明显，生态环境仍在继续恶化。
菊芋素有“沙漠第一草之称”。
我公司在沙地上栽植菊芋进行固沙试验已有三年时间，有前期工作的基础，在科尔沁沙地率先使用菊芋防沙治沙取得了很好的效果。
目前有400余亩的菊芋试验示范基地（不包括农户种植的菊芋），由于菊芋本身的生物、生态学特性，使菊芋种植生态宽度宽，管理简单，因而种植菊芋省时省力省钱，一举多得。
可在荒漠治理中推广应用。
菊芋地下块茎富含菊糖，它是果糖多聚物，是糖尿病人的首选甜味剂。
由于国际、国内市场对菊糖的需求日益增加。
使菊芋种植和深加工具有极大的开发潜力和拓展空间。
特别是加入WTO以来，人们对保健品的需求以及菊糖作为低热值原料填充剂、质构改良剂、风味掩盖剂和增加剂的特有的公认性和安全性，在功能性食品中被广泛的应用。
菊芋块茎俗称“洋薑”、鬼子姜，可供食用或腌制酱菜。
菊芋杆、叶饲用价值高并可药用。
可促进农业产业结构调整。
目前，我国农产品的质量档次、科技含量和深加工水平较低，要改变农村经济的落后状况，加快农业和农村的发展，必须加快农业产业结构调整的步伐，土地沙化地区，增加适种的固沙、经济植物种植面积。
经验表明，应用高新技术将农业初级产品加工成为具有高附加值的系列产品，是提高农业经营效益，帮助广大农民致富奔小康的重要措施，也是增加地方财政税收的主要途径之一。
“中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见”指出：
要继续推进农业结构调整，挖掘农业内部增收潜力。
向农业发展的广度和深度进军，不断开拓农业增效增收的空间。
充分发挥各地的比较优势，促进优势产业带的形成，扩大无公害食品、绿色食品、有机食品等优质农产品的生产和供应。
在条件适宜的地区，菊芋种植和深加工项目，完全符合“中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见”的精神，对繁荣农村经济、促进农业产业结构调整的顺利进行，必将起到促进作用。
对提高农民的收入将起到“立竿见影”的效果。
要增加农民收入，一是通过科技兴农，提高农产品的质量，二是发展特色产业，开辟增收渠道，通过龙头企业对农产品深加工，提高农产品的附加值。
为保证产品质量，就必须保证原料质量。
为此，就必须建立优质菊芋种植基地。
具体是通过“统一供种、统一管理、统一标准、统一收购”，有计划、有步骤地推进菊芋种植基地建设，使菊芋的种植增值和加工增值相结合，形成“政府+公司+大学+基地+农户”的良性循环。
这样一来，本项目不但为农村富余劳动力创造了大量就业机会，而且在农业科技推广中能充分发挥企业和农民专业合作组织的优势互补作用。
实践已经证实：
种植的菊芋经济效益比玉米可以增加约3倍。
农民积极性高，管理精细，使企业的原料质量得到更为可靠的保障。
因此，利用菊芋深加工菊粉，可以直接带动菊芋的大面积规模化种植，特别是在沙荒地种植菊芋可产生良好的生态和社会效益，对提高农民的收入将起到“立竿见影”的效果。
菊粉的功能：
菊粉是可溶性的膳食纤维之一；
是体内双歧杆菌及乳酸菌的增强因子；
热值低（1.5kcal/g）；
溶解性极好，温度越高，溶解性越好，10℃时水中的溶解度为60g/L，90℃时水中的溶解度为330g/L；
提高钙、铁、锌等矿物质的吸收率；
较好的持水性能；
可调节血液中的胆固醇，降低血压及血糖；
糖尿病人可食用；
可改善食品的组织结构，使结构紧密；
可改善食品的味觉及口感，并具有持久性。
经五年多的考察,于2003年5月,美国FDA正式确认菊粉是一种”公认安全的物质”（GRAS）,并被西方国家归类为一种配料,而不是一种添加剂。
菊粉的应用领域：
a.在功能性食品饮料中的应用
由于功能性食品（functionalfood）及饮料中含有人体有益的成分，与其相关的各种产品逐步得到世界各国人民的亲睐。
在德国，有25%的人们知道功能性食品，80%的人们相信在食品中添加对人体有益的成分会促进人体健康，功能性食品的市场份额每年都在增加，据报道，到2003年，欧洲功能性食品销售额会占到全部食品饮料的5-10%。
在美国，由于心脏病及癌症患者的增加，功能性食品的市场占有率增长幅度更快。
目前市场上的功能性食品主要包括以下五种：
①产品中自身天然成分的增加或减少，如谷类食品中增加糠麸等粗纤维，而乳制品中减少脂肪。
②产品中增加新的成分，如果汁中添加纤维或鱼油。
③具有活菌的发酵乳制品，如酸奶酪。
④能够保持能量平衡的运动员饮料。
⑤控制能量的低热值产品。
菊粉具有很多功能，可广泛应用于减肥食品、妇女保健食品、老年食品、糖尿病人食品、解毒食品、运动员食品、免疫食品及其它功能性食品。
1）功能性乳制品
主要指液体奶、奶粉、酸奶、奶酪等产品。
在乳制品中添加菊粉最能体现菊粉的主要功能，人们食用后可增加肠道内的有益菌繁殖（如双歧杆菌及乳酸菌），抑制其它有害菌的增长；
人们都知道乳制品中含有丰富的钙，人体的吸收效果也不错，乳制品中添加了菊粉后，人体食用后肠道内的pH值大大降低，从而增强了对钙的吸收功能，添加菊粉前后相比钙的吸收率可增加20%；
菊粉是可溶性膳食纤维，添加在乳制品中可减少人体食用后便秘。
2）功能性饮料
主要指果汁饮料、碳酸饮料、茶饮料、乳酸菌饮料、运动员饮料等。
由于菊粉有很好的溶解性，在饮料中添加首先不会产生不溶现象；
在低脂乳酸饮料中添加1-2%的菊粉会大大改善产品的口感；
菊粉的甜度只有蔗糖的0.1倍，在茶饮料中添加可较长时间保持产品的口感。
3）其它功能性食品
高聚合度的菊粉（DP≥20）在常温下呈凝胶状，代替奶油应用于低脂焙烤食品如面包、饼干等，在欧洲应用较为广泛。
美国新泽西州Rutgers大学的Y.KIM和S.S.WANG采用DSC（DifferentialScanningCalorimeter）方法测定高温下菊粉的峰值温度及热焓；
采用重量法测定菊粉的吸水性；
不同温度下测定菊粉的溶解度。
测定的结果为：
190℃熔化的菊粉中心会发出耀眼的光环，菊粉含水5.3%（w/w）时最高熔化温度为184.5℃，热焓为41.75J/g，且随着菊粉含水量的增加，最高熔化温度会降低；
菊粉在25℃时表现出了低水分下比玉米淀粉较强的持水能力，温度低于25℃时菊粉的溶解度很小，但随着温度的升高，溶解度会急剧加大，80℃时菊粉在水中的溶解度可达28%（w/v），在过饱和状态下菊粉呈凝胶状态。
利用菊粉上述特殊的性质，作为脂类代用品来生产低脂焙烤食品，在（190℃，6min）的烤箱中生产的产品蓬松度较高，密度较小。
b.在肉制品中的应用
在肉制品中添加会改变产品的组织，结构更加细密，并使产品具有较强的保水性。
c.在医药及保健品中的应用
由于菊粉能增殖肠道中的双歧杆菌及乳酸菌等有益菌，抑制其它有害菌的生长，不少国家开始用菊粉生产药品及保健品。
菊粉可预防和治疗多种肠道疾病的病例比比皆是，例如美国每年有100,000例结肠癌的患者出现，而常食用一种含菊粉的水果-加利福尼亚葡萄干（CaliforniaRaisins）的人们很少患有此病。
芬兰的Hankintatukku天然健康产品公司以含量98%的菊粉为原料生产一种品牌为INUBIOFORTE的菊粉药片，每片重量为1000mg，产品为瓶装，每瓶150片。
通常认为，人们在服用足够的菊粉后，肠道内的双歧杆菌数量比服用前增殖8倍，对中老年人来说，在每天服用20g和40g菊粉后，从粪便中检测双歧杆菌，其数量从107.9分别增加到108.8和109.2，增殖幅度更大。
另外，菊粉还对调节血液中的胆固醇HDL和LDL值有一定疗效，可有效地降低血压和血糖。
利用菊粉低热值及可溶性膳食纤维的功能生产减肥保健品和糖尿病人保健品，市场前景会更为广阔。
随着人们生活水平的提高及食物结构的改变，缺钙、铁、锌现象较为普遍，随之而来的各种药品和保健品充斥着市场的各个角落。
补充人体缺乏的矿物质固然重要，但提高矿物质的吸收率更为关键。
以钙为例，目前为提高吸收率的办法主要是在药物或保健品中添加维生素D，但过量地添加会引起中毒，影响人体的健康。
比利时的ORAFTI公司市场部副总监KathyNiness先生认为，人们对食物中钙的吸收率只有20-30%，他们公司
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