2019年度XX市市级项目支出事前绩效评估报告.docx

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2019年度XX市市级项目支出事前绩效评估

评 估 报 告

项目名称：

2018-2019年医疗废物处置项目单位：

XX环境卫生工程集团有限公司主管部门：

XX环境卫生工程集团有限公司

评估机构：

XXXX会计师事务所有限责任公司评估时间：

2013年11月

目 录

一、评估对象 1

二、评估方式和方法 1

（一）评估程序 1

（二）论证思路及方法 3

（三）评估方式（含专家名单） 3

三、评估内容与结论 4

（一）项目的相关性 4

（二）项目绩效的可实现性 5

（三）项目实施方案的有效性 7

（四）项目预期绩效的可持续性 9

（五）财政资金投入的可行性及风险 10

（六）总体结论 11

四、相关建议 12

（一）科学测算转运数量 12

（二）规范转运交接环节管理 12

（三）探索更加有效和节约的医疗废物处置方式 12

五、其他需要说明的问题 13

六、附件 13

2013-2019年医疗废物处置项目事前绩效评估报告

一、评估对象

项目名称：

2013-2019年医疗废物处置项目项目单位：

XX环境卫生工程集团有限公司主管部门：

XX环境卫生工程集团有限公司项目属性（新增/延续）：

延续性项目

项目绩效目标：

通过医疗废物的收集运输并转运集中处理，有效的解决XX市医疗废物乱排混排、处理不达标、污染环境等问题，加强医疗废物的安全管理，防止疾病传播，保护环境，保障人体健康，改善城市环境、防止污染、提高城市形象。

申请资金总额：

5364.60万元

其中申请财政资金：

5364.60万元项目概况

随着医疗废物产生量的日益增长，XX市现有的医疗废物焚烧处置能力难以满足完全处理XX市现所有医疗废物的需要。

XX市环保局决定（京环函[2011]645号），由XX环境卫生工程集团有限公司二清分公司清运的医疗废物继续转移至天津市处置。

2013年10月

1日至2019年9月30日预计转运医疗废物11680吨，需申请财政资金5364.60万元。

二、评估方式和方法

（一）评估程序

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1.下达评估入户通知。

绩效考评中心以入户通知书的形式通知

项目单位，并明确评估的依据、内容、目的、任务、时间、要求等事项。

2.拟定工作方案。

评估工作组结合事前绩效评估工作要求，拟

定《事前绩效评估工作方案》，包括评估对象、内容、方法、专家、时间安排等。

3.组成评估专家组。

评估工作组遴选相关人大代表、政协委员、

管理专家、财政财务专家和业务专家，组成评估专家组，并适时开展业务培训。

4.入户调研。

评估工作组入户与被评估单位沟通，进一步熟悉

项目内容；向项目单位出示《XX市市级项目支出事前绩效评估资料准备清单》，指导项目单位填报《事前绩效评估项目申报书》、《项目支出绩效目标申报表》和《项目预期绩效与管控措施申报表》

5.现场调研。

评估工作组在收集审核项目资料基础上，邀请专

家、人大代表、政协委员到项目现场进行调研。

通过查阅资料、实地勘察、核实、了解项目具体内容、申报理由和项目实施的具体做法、依据等，将现场情况与上报资料进行对比，对项目疑点问题进行询问，听取并记录项目单位对有关问题的解释和答复。

6.组织实施评估。

绩效考评组会同人大代表、政协委员和评估

专家共同召开评估会议，了解项目基本情况，听取项目单位和设计单位的情况介绍，进行现场评议。

（1）采取多种方式，多方获取信息。

通过咨询专家、查阅资料、

问卷调查、电话采访、集中座谈等方式，全面了解并收集项目信息。

（2）专家出具个人意见，评估工作组形成专家组初步意见。

召开专家评估会，项目单位汇报项目计划内容和实施方案情况，由评估工作组组织专家进行充分论证，出具专家个人意见，填写《XX市市级项目支出事前绩效评估专家评估意见》。

评估工作组结合专家意见，综合调查分析结果，形成专家组初步意见。

（3）确认专家组意见，得出评估结论。

评估工作组将专家组初步意见分别报送每一位专家征求意见，评估工作组综合专家意见，修改完善专家组意见，得出最终评估结论，填写《XX市市级项目支出事前绩效评估专家组汇总意见》。

7.汇报绩效评估结论。

完成最终评价报告，提出评估结论意见。

（二）论证思路及方法

本次事前绩效评估主要针对项目的相关性、项目绩效的可实现性、项目实施方案的有效性、项目预期绩效的可持续性、财政资金投入的可行性及风险等五方面进行综合评估、分析与论证，并提出相关建议。

本次事前绩效评估主要采用成本效益分析、比较分析、因素分析、最低成本分析、历史分析等方法进行论证。

（三）评估方式（含专家名单）

本次事前绩效评估遵循全面考虑、重点突出的原则，主要采用专家咨询（专家名单见附件）的方式，同时辅之以资料分析、集中座谈、网络查询、电话采访、抽样调查等评估方式或手段，对项目的相关性、可行性、持续性等方面进行全面评估。

三、评估内容与结论

（一）项目的相关性

1.项目符合XX市相关政策，与部门职能和规划相关

2008年奥运时期，XX市关停了南宫医疗废物处理厂并拆除了设备，加之金州公司焚炉故障，收集运输的医疗废物经XX市环境保护局协调和要求（京环文[2008]112号），转运至天津合佳威立雅公司集中处理，由政府补贴相应的转运费用和处理费用。

随着医疗废物产生量的日益增长，虽然本市处理能力有所提升，但仍无法满足并完全处理本市所有医疗废物的需要，XX市环境保护局决定（京环函

[2011]645号），由二清分公司清运的医疗废物继续转移至天津市处置至今。

XX市环境保护局有负责本市环境污染防治监督管理的职能；

《XX市“十二五”时期环境保护和建设规划》强调了城镇医疗废物无害化处理率达到100%的目标；XX市环境卫生工程集团公司具有医疗废物收集、运输、贮存和处置的资质。

2.项目具有现实需求，且需求迫切

XX市医院、诊所、医务室、卫生所等各种医疗机构已达7000多家（含村卫生室3000多家，不含部队医疗机构），医疗废物产生量预计达2.5万吨/年。

目前由XX环卫集团二清分公司公司和金州安洁公司共同收集运输处置。

二清分公司医疗废物清运量28.81吨/天，除传染性医疗废物清运至金州安洁公司焚烧处置外，其余约

27.63吨/天的医疗废物应急转运至天津处置。

3.项目属公益事业的延伸，虽不具有显著的公益性，但公共财政可给予一定比例的补贴

按照“谁产废、谁缴费”的原则，医疗卫生机构是医疗废物处置的责任主体。

但由于公共卫生与环境保护属公益性事业，作为医疗卫生副产品且对环境有着重要影响的医疗废物处置也就具有了一定的公益性质。

我国《医疗废物管理条例》明确规定：

“医疗废物集中处置单位处置医疗废物，按照国家有关规定向医疗卫生机构收取医疗废物处置费”。

由于医疗废物处置的公益属性，物价管理部门通常会设定最高收费标准。

在收费不能安全满足处置需要的情况下，公共财政也应给予一定比例的补贴。

但在XX市处理能力提高，不需应急运往天津处理，转运成本大大降低的情况下，财政补贴比例应适当减少。

项目符合XX市相关政策，与部门职能和规划相关，具有现实需

求。

项目公益性不显著，但出于防范医疗废物污染的需要，公共财政应补贴其收费不能覆盖的部分。

（二）项目绩效的可实现性

1.项目绩效目标基本明确，且有明确的受益群体，但个别指标细化程度和可衡量性不足

项目绩效目标明确，基本覆盖了预期的产出及效益情况，受益群体为医疗机构与普通市民，定位也比较准确。

个别绩效指标不够细化，难以衡量。

如产出进度指出为“达到医疗废物日产日清”，

“日清”是指当日收集、存贮，还是当日处置，未明确；可持续影响指标为“公司在人力、车辆、设备、防护服务器上加大投入，确保项目正常持续运行”与指标的设定要求不符。

2.绩效目标与预计解决的问题及现实需求相匹配，与项目单位

的经营业务相一致

绩效目标的设置主要围绕医疗废物的收集、运输与处置展开，与防止医疗废物污染的现实需求相符，与二清分公司的业务与资质相匹配。

3.项目综合效益显著，预期效益可实现性较强

医疗废物处置是公共卫生与环境保护公益事业的一部分，基本不产生经济效益，但环境与社会效益显著。

其环境效益主要是防止医疗废物污染，社会效益主要是提高医疗废物科学管理水平、提高城市形象、建设清洁文明城市。

在现有的运作模式下，只要及时收集、安全运输至天津相关企业，预期效益便可实现。

4.以往年度项目的管理基本到位，且实现了预期目标，但在医

疗废物转运量的确认与核实方面应进一步加强

项目为经常性项目。

二清分公司2010年转运医疗废物

7984.64，2011年年转运医疗废物8971.01吨，2012年年转运天津

9434.1吨，基本达到了预期目标。

二清分公司作为专业的医疗废物运输企业，已形成系统化的管理制度与规范，项目实施过程中各项管理都基本到位。

项目单位提供的相关资料表明，对以往年度项目执行过程中医疗废物实际转运量缺少严格的确认与核实流程。

如项目单位在项目执行过程中未严格按照相关规定填写并留存《危险物品转移联单

（危险废物专用）》，所使用的转动联单只有两联，医疗机构和二清分公司各一联，缺少能够准确证明医疗废物最终去向的第三联。

此外，由于天津威立雅公司出具的《汽车衡检斤单》无任何签字和盖章，《医疗废物交接登记单》仅有相关人员签字，难以充分证明天津

合佳威立雅提供的医疗废物签收凭证的真实性，进而难以准确确认二清分公司的转运数量。

项目绩效目标基本明确，但个别指标细化程度和可衡量性不足；绩效目标与预计解决的问题及现实需求基本相匹配，受益群体基本明确，综合效益和以往年度绩效显著。

总体来看，项目绩效的可实现程度较高。

（三）项目实施方案的有效性

1.项目内容明确，决策申报程序基本规范，技术方案基本完整

项目内容明确，主要是将XX市医疗卫生机构产生的医疗废物经收集、存贮，运往天津集中处置。

根据XX市医疗废物产生量与处理能力的差距，确定把超出处理能力之外的医疗废物运至邻近地区处置。

补贴费用每半年结算一次，由二清分公司与天津企业确认半年医疗废物转运量，再向XX市环境保护局报送半年转运天津医疗废物量，市环保局确认后报批给予财政专项补贴。

决策申报程序基本规范，但处置数量是否经过科学核算、能否通过招投标的方式降低转运处置成本，类似问题缺乏分析与比较的基准和支撑材料，难以判断。

项目单位制定有《医疗废物收集运输运营方案》、《医疗废物清运和转运管理计划》、《医疗废物运输作业清运转运作业规范》等技术与管理文件，围绕绩效目标与工作内容，明确了车辆运输路线、运输过程要求、执行标准、隐患排查、保障措施等事项，其中的项目工作量与进度安排基本合理。

2.项目预算编制有文件依据，且与绩效目标与项目内容相匹配，

但预算编制的转运数量依据仍需进一步核实

项目预算编制主要依据XX市财政局《关于核拨医疗垃圾运输处理成本费用项目的评审报告》、《XX市财政局关于对我市医疗废物请示》及XX市发展改革委、XX市市政市容委相关文件，在核定应急转运至天津的医疗废物实际数量的基础上确定。

但由于天津威立雅公司出具的相关医疗废物签收凭证不够规范，难以充分证明该签收凭证的真实性，进而难以准确确认XX环卫集团二清分公司的转运数量。

从而需对XX市环保局核定的转运天津医疗废物量进行进一步核

实。

3.项目单位具有项目实施基础性保障

项目单位作为专业化医疗废物收集、存贮与运输企业，具有项目实施的技术与人才保障，企业组织机构健全，能够保障项目的顺利实施。

4.项目单位各项管理制度与措施健全，且基本得到有效执行

作为医疗废物收贮、运输的专业企业，二清分公司已形成了一批专业化的医疗废物收集运输队伍，共有医疗废物运输清运车辆13辆，转运车辆10辆，每辆车均装有GPS设备，保证实时监控车辆信息，并设专人记录并监控车辆运行状态。

每辆车的驾驶员及押运员均通过医疗废物运输相关培训并保证持证上岗，公司均为其配备手套、眼镜、消毒工具等必要防护用品。

根据市环保局，市运输局的要求，并结合国家部委相关文件规定，如《医疗废物管理条例》、《医疗废物集中处置技术规范》等，项目单位制定了符合本公司实际运行情况的相关医疗废物管理制度，如：

《医疗废物收集运输安全操作规程》；《医疗废物运输作业清运

转运作业规范》；《医疗废物运输作业检查考评办法》；《医疗废物运输作业应急预案》；《危险货物营运车辆一日三检制度》等，通过

公司相关规章制度保障了医疗废物收集运输作业的安全运行。

总体来看，项目实施方案基本有效，但预算编制应进一步优化和细化。

（四）项目预期绩效的可持续性

1.项目所依据的宏观政策具有可持续性，但部分政策与行业环境可能会发生变化

对医疗废物进行合理处置，是国家公共卫生与环境保护的要求，也是XX市建设清洁文明城市的需要，相关政策要求会持续存在，且随着经济社会发展水平的提升，相关政策会越来越完善。

从大的政策方向看具有可持续性，但部分政策与行业环境也存在发生变化的可能。

一是价格调整。

XX市医疗废物处置最高收费3000/吨是市物价局于2003年确定的；高安屯医疗废物处理厂医疗废物处理价格

2407元/吨是XX市发展改革委2011年同意调整的；天津方面收取的处置费用也只是协议价格。

上述价格随着环境的变化都有着调整的可能。

二是处理能力调整。

医疗废物转运至天津处理，是基于XX市日益增长的医疗废物数量与处理能力不足之间的矛盾。

随着XX市医疗废物处理能力的增加，未来需运往天津方面处理的数量会减少。

2.项目实施所需要的机构与经费保障具有可持续性

XX环境卫生集团工程有限公司作为项目组织管理机构，属国有企业，其下属二清分公司具有医疗废物收集、存贮、处置的相关资质。

且目前XX市财力完全能够保障项目实施所需经费的来源。

3.在有效统筹和协调的情况下，项目产出、社会与环境效益具

有可持续性

二清分公司作为收集、存贮和处置医疗废物的专业企业，只要按照相关技术规范操作，严格执行各项规章制度，就能够确保项目产出与效益的完成。

但二清分公司作为项目执行主体，仍需要主管部门的协调与配合。

市环境保护局有效履行其监督责任，协调好天津方面的医疗废物接收处置工作，是项目产出与效益的根本保障。

综合来看，项目具有可持续性。

在XX市医疗废物处置能力得到

提升的情况下，项目行业环境会发生变化，但不会影响项目产出与效益的持续性。

（五）财政资金投入的可行性及风险

1.项目具有应急性质，财政承受能力虽无风险，但财政资金补贴比例偏高

医疗卫生机构是医疗废物处置的主要责任主体，政府公共卫生及环境保护相关部门负有监管责任，政府也应在处置设施建设与处置费用方面给予一定的补贴。

2003年7月，原XX市物价局确定了

“我市医疗废物可暂按每吨不高于3000元的水平试行”的原则，市发展改革委批复的2011年高安屯医疗废物处理厂医疗废物处理价格为2407元/吨。

正常情况下，医疗废物收费应基本覆盖其处置成本。

2003年的非典与2008年XX奥运，对医疗废物处置提出了更高要求，加之XX市处置能力不足，形成了向天津市转运医疗废物进行处置的运作模式，并延续至今。

由于在处置费用外，又增加了大量的转运成本，现行医疗废物收费在不能覆盖处置成本的情况下，更无法覆盖转运费用。

为了达到医疗废物处置率100%的标准，只能由财政承担转运费用及部分处置费用。

目前，转运费加处置费每公斤

6.02元，财政承担4.593元，财政负担率76.3%，比例偏高。

从医疗废物处置的属性与公共财政的功能来看，由财政负担处置费用的绝大部分的状态不可持续。

未来应通过适度提高医疗废物收费，进一步补偿处置成本；另一方面，在本地处置能力提升的情况下，应尽量把医废处置放在本地，减少医废转运风险，降低转运费用。

2.部分渠道的信息表明项目不存在重复投入的风险，财政资金

支持方式风险可控

现有项目运作模式下，财政资金负担比例很多，部分渠道的信息已排除项目之外的重复补贴或其他投入。

从二清分公司提供的资料看，项目未从其他渠道获得医疗废物处置方面的其他补贴，二清分公司相关人员也声明未有项目之外的其他财政投入；市财政局的相关材料表明，市财政未直接给予市环境卫生工程集团项目之外的医疗废物处置补贴。

但项目单位是否从其他相关机构获得了车辆、人员方面的补贴，目前尚无法证实。

项目补贴费用每半年结算一次，由二清分公司先与天津方面确认半年医疗废物转运量，再向市环境保护局报送半年转运医疗废物量，市保护局确认后进行财政拨款。

项目补贴方式为事后补贴，风险基本可控。

3.在各项管理制度与措施执行到位的情况下，项目在执行方面

也有保障

项目执行的主要风险有：

医疗废物收集不及时、存贮不当造成的环境污染风险；转运过程中操作不当造成的安全风险。

二清分公司有着相关的管理制度和技术规范，转运路线与流程按照相关制度执行。

在各项管理制度执行到位，各项操作严格遵守技术规范的情况下，项目执行中的风险能够减少到最低限度。

（六）总体结论

项目相关性显著，绩效可实现性较强，实施方案基本有效，预期绩效具有可持续性，且财政资金投入风险基本可控。

综合评价，对该项目应“予以支持”。

但项目单位应进一步优化转运数量测算，加强转运环节管理的严谨性。

四、相关建议

（一）科学测算转运数量

准确的转运数量是编制预算的要求，也是合理安排运力的基础。

项目单位应根据历年转运量，结合医疗卫生事业发展情况，科学测定医疗废物增长率，在此基础上，确定医疗废物转运量，并依此编制预算，安排运力。

（二）规范转运交接环节管理

医疗废物收集、存贮与处置有着规范的要求，应严格按照相关制度与标准管理医疗废物处置的各个环节。

尤其是应严格按照《固体废物污染环境防治法》的规定，执行危险废物转移联单管理制度。

变现有的转运二联单制为三联单制，使医疗机构、清运机构和处置机构各持一联，在各个环节明确医疗废物去向。

此外，各个环节的接交与确证应有书面凭证且有相关人员与机构的签字、盖章。

只有管理严格、责任明确、各环节均有可追踪性，才能到风险降到最低。

（三）探索更加有效和节约的医疗废物处置方式

《医疗废物管理条例》规定：

“应根据就近集中处置的原则，

及时将医疗废物交由医疗废物集中处置单位处置”。

项目现行的运作模式下，突出的问题是存在转运风险且财政负担比例偏高。

为提高医疗废物处置的有效性，降低转运过程中的风险，应着力提高本地医疗废物处置能力，使之逐步与医疗废物产生量相匹配，最大限度地做到就近集中处置。

在通过上述方式降低转运费用的同时，也应适当提高医疗废物处置收费标准，使之基本覆盖处置成本，真正实现“谁产废，谁缴费”原则，把财政资金投入集中于医疗废物处置基础设施建设与技术创新投入方面。

五、其他需要说明的问题

本报告是评价机构根据对项目主管单位所提供的材料进行全面分析与评估，结合现场考察情况，在专家评价意见的基础上综合形成的。

报告重点针对项目2019年的预算申报进行评估，同时考虑到项目具有长期且不可分割性，后续可能需要财政追加支持，对整个项目也进行了必要的附带评估。

本报告的结论与意见是参考性的，仅供财政部门批复预算时使用，不做其他用途。

六、附件

附件1：

事前评估项目情况报告附件2：

项目支出绩效目标申报表

附件3：

事前绩效评估专家组评估意见附件4：

事前绩效评估人大代表评估意见附件5：

事前绩效评估政协委员评估意见附件6：

专家及工作组情况表

附件1：

事前绩效评估项目情况报告

一、项目基本情况

2003年全国非典时期，根据XX市政府、市政管委、市环保局要求，

XX环境卫生工程集团有限公司二清分公司（以下简称二清分公司）临危受命，承接XX市医疗废物收集运输处置工作，并于2004年在市环保局的批准下成立了南宫医疗废物焚烧处理厂，保证了医疗废物的收集处置正常运行，圆满完成非典时期医疗废物收集处置任务。

自此二清分公司成为XX市唯一一家正规的收集处置医疗废物收集运输处理企业。

同年9月按照XX市政府规划和要求，通过国际招投标XX金州安洁废物处理有限公司（以下简称金州安洁公司）成立，形成了二清分公司和金州安洁公司两家企业共同负责全市医疗废物收集运输处置工作的模式。

2008年奥运时期，由于南宫医疗废物焚烧处理厂是在非典特殊时期紧急兴建的，实际运行中存在的诸多问题，例如焚烧技术不成熟、排放物无法达到环保要求、设施选址与居民距离较近等。

为保证奥运会顺利召开，根据环保局和市政市容委规定（京环文【2008】78号），南宫医疗废物焚烧处理厂停炉并拆除设备，医疗机构收集的医疗废物转运至金州安洁公司处置。

同年6月，金州安洁公司焚烧炉故障，收集运输的医疗废物经XX市环保局协调和要求（京环文【2008】112号），转运至天津合佳威立雅有限公司集中处理，由政府补贴相应的转运费用和处理费用。

2009年5月，天津合佳威立雅有限公司停炉检修，经XX市环保局协

调，XX市产生的医疗废物由二清分公司收集清运至金州安洁公司集中处理。

2009年7月金州安洁公司医疗废物焚烧处理设备需停炉改造，经XX市环保局协调决定XX市医疗废物临时应急转移至天津市处置（京环发【2009】

281号）。

随着医疗废物产生量的日益增长，虽然金州安洁公司焚烧炉技改结束，

但其医疗废物焚烧处置能力有限，仍无法满足完全处理XX市现所有医疗废物的需要。

XX市环保局决定（京环函【2011】645号），由二清分公司清运的医疗废物继续转移至天津市处置并至今。

二、项目的相关性

本项目依据XX市政管委、环保局规划和要求，具体可参见相关文件。

非典前大多数医疗废物处置只是由零散小企业通过简单的方式进行运输处理，由于医疗废物的特殊属性这样的处理方式使得具有潜在危险性的污染物重新进入环境，不仅医疗废物不能彻底清理，而且会对环境和人身造成严重危害。

通过专业无害的收集运输并处置医疗废物成为当时控制严重疫情的迫切需求。

XX环卫集团二清分公司承接医疗废物清运处置工作后，结束了XX市非典之前没有正规企业处理医疗废物的历史，达到了医疗废物无害化收集运输处理，保障了首都城市的安全稳定运行。

项目具有公益性，属于政府财政支持范围。

三、项目绩效的可实现性

XX市医院、诊所、医务室、卫生所等各种医疗机构已经7000多家（含村卫生室的3000多家，不含部队的医疗机构），医疗废物产生量预计达2.5万吨/年。

二清分公司承担医疗废物收集清运转运工作。

目前由XX环卫集团二清分公司公司和金州安洁公司共同收集运输处置。

二清分公司医疗废物清运量28.81吨/天，除传染性医疗废物清运至金州安洁公司焚烧处置外，其余约27.63吨/天的医疗废物应急转运至天津合佳威立雅环境服务有限公司（以下简称天津合佳公司）焚烧处置。

2010年转运医疗废物7984.64，2011年年转运医疗废物

8971.01吨，2012年年转运天津9434.1吨，医疗废物转运量年均增长8.74%。

考虑该项目为公益性质，不涉及经济效益。

该项目推动了医疗废物收集运输行业成体系成规模专业化正规化运行，结束了XX市没有正规企业集中收集运输医疗废物的历史，提高了XX市医疗废物收集处理的科学管理水平。

通过集中收集运输并转运集中处理，能够有效的解