预算员岗位工作流程Word文档格式.docx

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图2-5

点击确定按钮完成定义。

如图2－6所示界面：

再依次选择预算周期为季、年的审批流程定义，操作与预算周期为月的流程相同。

　　　　图2－6

如需对审批流程进行修改或删除，可通过点击修改、删除按钮来进行审批流程的修改和删除操作。

以“单位”主体的审批流程定义完成后，再进行“单位部门”为主体的审批流程定义，“单位部门”主体对应的审批流程为“SP03零售业财务部长预算编制审批流程080301”，操作时需分别选择预算部门定义，对不同预算部门依次选择月、季、年定义一遍，其他操作同“单位”主体的审批流程定义。

②调整审批流程定义：

与编制审批流程定义的区别是在审批流程定义界面选择“调整审批”、“单位”主体的调整审批流程选择“SP12银座商城股份公司预算调整审批流程080301”，“单位部门”主体的调整审批流程选择“SP04零售业财务部长预算调整审批流程080101”，其他操作流程同“编制审批流程定义”。

（2）对应关系定义：

登录GS系统→财务治理→预算→预算定义→对应关系定义，如图2-7所示界面：

图2-7

选择对应关系定义功能进入图2-8所示界面：

图2-8

下面以预算主体为“单位”的“财务费用预算表”的对应关系定义为例进行说明，预算主体选择“单位”，操纵单元选择“制单操纵”，操纵类别选择“科目”，如图2-9所示界面：

图2-9

：

差旅费、邮电费属专项核算项目，定义时预算主体选择“单位”，操纵单元选择“制单操纵”，操纵类别分别选择“差旅费”、“邮电费”而不是选择“科目”。

点击确定按钮进入图2-10所示界面：

图2-10

　点击增加按钮进入图2-11所示界面：

图2-11

要紧定义项目说明:

【预算表】：

点

选择财务费用预算表；

【项目】：

依次选择构成财务费用预算表的预算项目，如：

选择预算项目“利息收入”；

【起始编号、终止编号】：

选择该预算项目所对应的科目编号范畴；

利息收入项目对应的科目编号范畴为66038001-66038001；

【数量字段】：

只有数量核算的才作选择，此处不选择；

【金额字段】：

以单位为主体的预算表预算项目选择“分录金额”；

以“单位部门”为主体的预算表预算项目选择“辅助金额”。

【增/减】：

选择“增加”

【条件】：

指取数条件，根所科目性质进行选择，财务费用下利息收入为借方科目，此处定义条件“记账方向＝借”；

【来源单位】来源单位为当前单位；

【公司】公司为核算单位。

定义完毕，如图2-12所示界面：

图2-12

点击确定按钮完成财务费用预算表中“利息收入”项目的定义，通过点击增加按钮依次定义“利息支出”、“手续费”等相关项目，如图2-13所示界面：

图2-13

通过点击修改、删除按钮，对已定义的对应关系进行修改和删除操作。

以“单位”为主体的预算表对应关系定义完毕后，再依次定义以“单位部门”为主体的预算表对应关系，除了在定义条件的选择上有所区别外，其他操作流程与“单位”主体相同。

如图2-14所示界面：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　图2-14

（3）记账启用：

登录GS系统→财务治理→预算→预算定义→预算记账启用，如图2-15所示界面：

图2-15

选择预算记账启用功能，进入图2-16所示界面：

图2-16

点击

按钮选择“总账”，点击确定按钮进入图2-17所示界面：

图2-17

在“是否记账”下进行“√”选，点击储存按钮完成启用。

2、预算表登录GS系统→财务治理→预算→预算制订→预算表编制，如图2-18所示界面：

图2-18

选择预算表编制功能，进入图2-19所示界面：

图2-19

下面以预算主体为“单位部门”、预算表为“零售业营业费用预算表”为例，来说明预算表编制流程：

【预算主体】选择“单位部门”；

【预算表】选择“102201零售业营业费用预算表”；

【预算周期】选择“月”（预算周期为季、年的自动运算，不用进行编制）；

【预算期间】选择1-12月，点击下一步按钮进入图2-20所示界面：

图2-20

按钮选择部门，点击确定按钮进入图2-21所示界面：

图2-21

依照该部门营业费用预算分解表，按照预算项目顺序依次录入各月预算金额，只需录入最末级明细项目，录入完毕依次点击运算、储存、勾稽关系检查按钮，确认数据无误后，系统提示“检查通过”，最后点击预算完成按钮，现在，页面会出现黄色，即

标志颜色。

预算完成后，点击启动审批按钮，页面会出现浅蓝色，即

标志颜色，如图2-22所示界面，预算完成后预算数据不能进行修改，在启动审批前，假如需要修改预算数据，点击预算未完成按钮，才能对数据进行修改。

图2-22

　点击退出按钮后再选择其他部门依次进行预算数据初始。

“单位部门”主体的预算表编制完成后，再进行“单位”主体的预算表编制，操作与之相同。

3、预算数汇总运算：

预算数据初始录入完毕后，需将各部门的数据按部门、周期汇总运算到单位，下面以单位部门、周期汇总为例进行说明。

（1）部门主体间预算数汇总：

登录GS系统→财务治理→预算→预算制订→预算数汇总运算，如图2-13所示界面：

图2-13

选择预算数汇总运算功能，进入图2-14所示界面：

图2-14

要紧项目定义说明:

【预算主体】：

选择汇总的预算主体，此处选“单位部门”；

【来源预算主体】：

指汇总的来源数据，为预算主体的下级主体，主体间数据汇总时需要确定来源预算主体。

为空或与预算主体相同，默认为同一主体内的数据汇总。

此处选“单位部门”；

【预算周期】：

汇总的预算周期。

此处选择“月”；

【预算期间】：

依照选择的周期系统自动选择，此处选择“1-12月”；

【汇总】：

周期+主体对象组合。

此处选择“部门”；

【汇总表、来源表】：

不是汇总的条件，是“查看表状态”的条件，此处选“来源表”；

其他选项不用选择，最后选择需要汇总运算的预算表，单击鼠标左键对预算表进行选择，再次单击后取消选择，可同时选择多张预算表，如图2-15所示界面：

　　点击汇总按钮，再点击运算按钮汇总完毕。

（2）部门月预算数汇总到季度：

【预算主体】选单位部门、【来源预算主体】选单位部门、【预算周期】选季、【汇总】选周期、选择来源表，其他选项不作选择，最后选择汇总运算的预算表，依次点击汇总、运算按钮。

如图2-16所示界面：

图2-16

部门预算数汇总到年度，只是把【预算周期】选成年，其他操作同上。

（3）部门预算汇总到单位：

【预算主体】选单位、【来源预算主体】选单位部门、【预算周期】选月、【汇总】选周期、选择来源表，其他选项不作选择，最后选择汇总运算的预算表，依次点击汇总、运算按钮。

如图2-17所示界面：

（4）单位月预算数汇总到季度：

【预算主体】选单位，【预算周期】选季，【汇总】选周期，选来源表，其他选项都不选，最后选需要汇总运算的预算表，依次点击汇总、运算按钮。

如图2-18所示界面：

图2-18

单位预算数汇总到年度，只是把【预算周期】选成年，其他操作同上。

（5）其他预算项目说明：

此处也可批量进行预算完成、启动审批的操作，要紧选项说明如下：

【预算完成】批量设置预算表的完成状态。

【预算未完成】：

批量设置预算表的未完成状态。

【启动审批】：

批量提交预算审批。

【取消启动】：

批量取消预算审批。

【查看表状态】：

查看预算表的状态（编制、完成、审批）。

【列示】：

列示预算汇总后的预算数据。

批量进行预算完成、启动审批时，选择多张预算表，点击预算完成按钮，现在，所选预算表均处于预算完成状态；

再点击启动审批按钮，现在所选预算表则处于启动审批状态。

4、预算编制审批：

编制完成的预算需要通过预算审批才能执行，审批的过程按审批流程中定义的流程进行审批。

门店“单位部门”主体的预算表均需通过财务部长的职责来审批，其对应的审批流程为“SP03零售业财务部长预算编制审批流程080301”；

“单位”主体的预算表财务部长审批通过后还需股份公司审批，其对应的审批流程为“SP11银座商城股份公司预算编制审批流程080301”。

下面以门店财务部长的审批流程为例进行说明：

登录GS系统→基础治理→工作平台→任务→待办任务，如图2-19所示界面：

图2-19

选择待办任务功能，进入图2-20所示界面：

选择一条任务，点击单据按钮将其展开，如图2-21所示界面：

图2-21

依据费用预算表核对各项数据是否正确，正确后点击关闭按钮，返回待办任务界面，如图2-22所示界面：

点击执行按钮，再点击通过按钮完成审批，此条审批消息会自动进入已办任务中。

然后依次对其他待办任务进行审批，操作同上。

5、预算表查询：

预算查询是对各个单位、部门的预算进行查询。

下面以部门营业费用预算表为例进行说明：

登录GS系统→财务治理→预算→预算查询→预算查询，如图2-23所示界面：

图2-23

选择预算查询功能，进入图2-24所示界面：

图2-24

要紧项目说明：

确定查询的预算主体。

【部门】：

确定要查询的部门，能够按部门进行列示。

确定要查询的预算表。

【预算项目】：

确定要查询的预算项目，不选择默认全部项目。

确定要查询的预算周期。

【会计期间】：

确定要查询的预算期间范畴，能够跨两年。

【列示预算项目】：

选择“列示预算项目”，否则需要勾选列示“对象类别”及具体“预算项目”；

【实际数】：

是否显示出实际数进行查询；

查询条件选择完毕，如图2-25所示界面：

图2-25

点击确定按钮进入图2-26所示界面：

图2-26

生成后的部门预算查询表需与部门科余额表的数据进行核对，一致后才能作为应用的依据。

其他部门、预算表的查询依照需要选择不同的查询条件，操作同上。

三、费用预算监督与操纵

费用预算操纵采取年度总额操纵和月度进度操纵相结合的方式。

各预算执行单位按月提报本单位（部门）的费用预算执行情形分析，并制定切实可行的操纵措施，确保实际费用开支不超出预算总额。

（一）费用预算台账操纵。

预算执行单位可建立各部门费用预算台帐，以随时把握各部门费用预算执行进度。

各部门费用报销时，要在台账上登记，出纳依据台账审核盖章，并随时监控费用预算项目的执行情形。

对支出数达到或超过累计预算数或累计预算执行进度的，要及时对相应部门发出预警信息，并提报总经理批准暂停对超支项目的开支，待追加费用预算批准后，再办理相关费用的开支业务。

（二）实行财务系统费用预算预警机制。

启动费用预算预警机制，通过浪潮GS系统，对费用预算实行凭证制单操纵。

当费用开支接近或超过预算，编制记账凭证时，系统会提示预警并限制储存，从而增强了费用预算操纵的“刚”性。

（三）费用预算执行情形分析。

预算执行单位每月初出具费用预算执行情形表，并依据表中的数据进行书面分析，分析产生差异的缘故以及改进措施，监控每个预算项目的执行进度。

（四）费用预算例会或办公会。

预算执行单位应按季度召开费用预算例会，对费用预算执行情形进行分析、通报和调度。

四、费用预算执行情形表的编制

每月3日前要编制上月费用预算执行情形表，操作步骤如下：

（一）实际数汇总运算：

凭证审核、记账后，要在财务系统内对实际发生数据进行汇总运算，具体操作流程与预算数汇总运算差不多相同。

登录GS系统→财务治理→预算→预算治理→实际数汇总运算，如图4-1所示界面：

图4-1

选择实际数汇总运算功能，进入图4-2所示界面：

图4-2

具体操作步骤参照“预算数汇总运算”操作流程。

（二）零售业费用预算执行情形分析表的生成：

实际数汇总运算完成后，再进行“零售业费用预算执行情形分析表”的生成，（登录GS系统→财务会计→报表→报表操作→打开报表），如图4-3所示界面：

图4-3

在生成预算表前需要手工输入“治理性调账金额（预算外支出）”，合计项无需输入，输入完毕后，选择报表运算生成零售业费用预算执行情形分析表，生成后的预算表需与科目余额表、项目余额表等相关报表进行核对，确认无误后，进行报表校验、报表审核等操作，具体操作步骤参照“总账报表岗位工作流程”。

五、费用预算执行情形分析的编写

预算分析分月度分析、季度分析和年度分析，报送时刻为每月5日前。

（一）依照“零售业费用预算执行情形分析表（周期）”，将各项目的差异情形作详细分析，并与上年同期预算口径发生额作对比，差异缘故也要详细说明。

（二）检查各部门出具的“费用预算执行情形表”，无误后依照其差异情形作各部门的差异分析，差异比率超过10%或者金额较大者要全面分析。

（三）费用预算分析至少包括以下内容：

1、本期预算额、本期实际发生额、本期差异、上年同期预算口径发生额、较上年同期差额等。

2、对差异进行具体分析，分析产生不利差异的缘故、责任归属、改进措施以及形成有利差异的缘故和今后进行巩固、扩大、推广的建议。

3、费用预算执行情形分析表（附表）。

六、费用预算调整

年度费用预算原则上不做调整，因费用预算不能满足业务开展需要或不可预见的客观因素而调整的，需办理费用预算追加手续，按规定批准后方可安排相关开支。

（一）费用预算调整流程：

费用预算调整分为总额内同部门预算项目之间调整、总额内同项目不同部门之间调整、总额调整及专项预算申请。

（二）系统预算调整流程：

登录GS系统→财务治理→预算→预算制订→预算表调整，选择预算表调整功能，进入图6-1所示界面：

图6-1

依照需要选择不同的预算主体、预算表及周期等。

下面以主体为“单位部门”、预算表为“销售费用预算表”为例进行说明。

【预算主体】选择单位部门、【预算表】选择营业费用预算表、【预算周期】选择月、【调整期间】依照需要选择、【列示】依照需要选择，可“√”选调整前数据，以便核对。

如图6-2所示界面：

图6-2

点击下一步按钮，选择调整部门，点击确定按钮进入图6-3所示界面：

图6-3

点击调整按钮，对需调整的项目数据进行修改。

调整完成后，点击运算按钮，确认数据无误后点击储存按钮，如图6-4所示界面：

　图6-4

依次点击调整完成、启动审批按钮。

若要对启动审批后的数据进行修改，依次点击取消启动、调整未完成按钮，然后才能对数据进行修改。

（三）预算调整审批：

调整完成的预算表需要审批通过后才能生效。

具体调整审批操作同“预算编制审批”。

（四）调整后的预算数汇总运算：

调整后的预算表审批通过后需要进行预算数汇总运算，具体操作步骤同“预算数汇总运算”流程。