关纳税服务题库讲解Word格式.docx
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B.《外出经营活动情况申报表》
C.税务登记证副本
D.建筑安装行业的纳税人还需提供外出经营合同原件及复印件
9.单位纳税人设立登记报送资料时只需提供（C）的复印件。
A.工商营业执照或其他核准执业证件
B.组织机构代码证书副本
C.有关合同、章程、协议书
D.法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件
10.纳税人办理发票发放涉税事项时，不需要报送的资料是（B）。
A.税务登记证件B.《发票领用表》
C.《发票领用簿》D.经办人身份证明
11.发票退回，无须报送的资料是（D）。
A.《发票领用簿》
B.退回增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动售统一发票和增值税普通发票的，应提供金税盘、税控盘、税盘或IC卡;
退回税控收款机发票的，应提供税控收款户卡
C.未使用的空白发票
D.已开具发票记账联
12.证明办理规范部分，基本规范是20个工作日，升级规范是5个工作日的业务是（B）。
A.完税证明
B.《中国税收居民身份证明》
C.《委托出口货物证明》开具
D.《来料加工免税证明》开具
13.宣传咨询规范是指税务机关依据税收法律法规及相关规定，通过多种途径为纳税人和社会公众提供的包括（C）等内容的宣传咨询、问题解答、培训辅导等宣传咨询规范服务的规范。
A.办税方式、办税流程
B.办税渠道、办税流程
C.税收政策、办税流程
D.办税步骤、办税方式
14.专题宣传中不包括（D）类宣传。
A.热点难点宣传B.重点专题宣传
C.税收宣传月宣传D.办税流程宣传
15.税务机关根据纳税人需求提供不同行业、不同纳税人类型的（B）宣传资料。
A.专题B.分类C.专业D.便民
16.（B）通过网络纳税人学堂开展新办纳税人培训。
A.国家税务总局B.省税务机关
C.市税务机关D.县税务机关
17.下列关于《外出经营活动税收管理证明》开具的说法不正确的是（B）。
A.纳税人应携带税务登记证副本
B.房地产行业的纳税人还需提供外出经营合同原件及复印件
C.纳税人应提供外出经营活动情况说明
D.可以提供免填单服务
18.对于能够解决的纳税人合理需求，应当按照紧急程度实行分级管理;
对于纳税人反映的一般性涉税需求，按照升级规范于（D）个工作日内响应或反馈。
A.1B.2C.5D.10
19.对帮助纳税人逃避缴纳税款的涉税中介机构及代理人，税务机关依法给以相应处罚，并按规定纳入（D）级纳税信用管理。
A.AB.BC.CD.D
20.在中华人民共和国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的境外企业应办理（C）。
A.单位纳税人设立登记
B.个体经营纳税人设立登记
C.临时经营纳税人设立登记
D.扣缴义务人登记
21.纳税人外出经营报验登记时不需要提供的资料是（D）。
A.《外出经营活动税收管理证明》
B.税务登记证副本
C.建筑安装行业的纳税人还应提供外出经营合同原件及复印件
D.《外出经营活动情况申报表》
22.税务机关于每年（D）月份主动向社会公告年度纳税信用评价为A级的纳税人名单。
A.1
B.2
C.3
D.4
23.办税服务厅有背景墙的，背景墙标识采用（A）的样式。
A.“税徽+为国聚财为民收税”
B.“国徽+为国聚财为民收税”
C.“税徽+聚财卫国执法为民”
D.“税徽+为民收税为国聚财”
24.政务中心办税服务场所内部标识，以（C）的要求为准。
A.国家税务总局
B.省国家税务局
C.当地政务中心
D.当地国家税务局办税服务厅
25.符合条件的技术转让所得减免征收企业所得税优惠办理需要提供的资料不包括（B）。
A.《企业所得税优惠事项备案表》
B.省级或以上商务部门出具的技术合同登记证明复印件（境内技术转让时提供）
C.省级或以上科技部门出具的技术合同登记证明复印件（境内技术转让时提供）
D.省级或以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证复印件（向境外转让技术时提供）
26.发票验旧不需要提供的是（A）。
A.购票人身份证
B.《发票领用簿》
C.《已开具发票存根联（记账联）、红字发票和作废发票（使用税控机的同时提供发票使用汇总数据报表）
D.需上传发票电子开具信息、下载开具发票电子解锁文件的，应提供存储介质
27.发票真伪鉴别无须提供的资料是（A）。
A.《发票真伪鉴别申请表》
B.待鉴别发票
C.用票单位应提供税务登记证件;
自然人应提供身份证明;
行政执法部门提供单位介绍信
D.经办人身份证明;
行政执法部门工作人员应提供工作证原件及复印件
28.下列关于普通发票核定的表述错误的是（C）。
A.办税服务厅1个工作日内将相关资料转下一环节按规定程序处理
B.办税服务厅收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取《发票领用簿》
C.未通过的直接将资料退回给纳税人
D.对纳税信用为A级以上的纳税人按需核定其普通发票用量
29.下列不属于预约定价安排续签业务报送的资料是（A）。
A.现行预约定价安排原件及复印件
B.相关年度执行安排情况的报告
C.说明现行安排所述事实和相关环境未发生实质性变化的证明材料，以及所要求续签安排年度的相关预测情况等
D.说明一直遵守原预约定价安排中的各项条款和约定的相关材料
30.城镇职工第一次购买公有住房（不包括商品房）或者公有制单位职工按照国家房改政策，首次购买单位集资建成的普通住房或由单位购买的普通商品住房的，在契税优惠办理事项中，不需要报送的资料是（B）。
A.《契税纳税申报表》
B.家庭唯一住房证明材料
C.个人身份证明原件及复印件
D.房屋权属变更、过户文书原件及复印件
31.税收宣传月宣传是指在每年（C）月份的税收宣传月期间，税务机关通过多种渠道、多种形式对社会公众进行的普及性税收宣传活动。
2015年是第（C）个税收宣传月，今年的税收宣传月的主题是（C）。
A.3;
23;
诚信纳税利国利民
B.3;
依法诚信纳税共建和谐社会
C.4;
24;
新常态、新税收
D.4;
税收发展民生
32.下列事项不属于行政许可的是（D）。
A.对纳税人变更纳税定额的核准
B.印花税票代售许可
C.非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批
D.印有本单位名称发票的核定
33.下列纳税人申请变更纳税定额的核准程序符合基本规范的有（C）。
A.国地税联合调整定额
B.本事项在15个工作日内办理
C.办税服务厅收到反馈后1个工作日通知纳税人领取办理结果
D.根据纳税人报送的资料，制作相关表单交纳税人签字确认，纳税人免予填写表单
34.下列税务机关不需为纳税人办理发票退回的是（D）。
A.发票印制质量B.发票发放错误
C.税控设备故障D.换版
35.下列属于房产税优惠办理的是（B）。
A.毁损不堪居住的房屋和危险房屋的房产税优惠
B.纳税有困难的企业房产税优惠
C.非营利性科研机构的房产税优惠
D.高校学生公寓房产税优惠
36.《中国税收居民身份证明》开具业务中基本规范和升级规范办理时限分别为（C）个工作日。
A.5；
3B.15；
10
C.20；
5D.20；
15
37.下列关于印花税核定调整或取消的描述不正确的是（D）。
A.实行印花税核定征收的纳税人因经营情况发生变化，需要重新核定征收税目、计税依据、核定比例的，向主管税务机关提出调整印花税核定
B.实行印花税核定征收的纳税人，已按规定建立《印花税应税凭证登记簿》，且应如实登记和完整保存应税凭证
C.采用按期汇总缴纳办法的印花税核定征收纳税人，能按规定的期限报送汇总缴纳印花税情况报告的，向税务机关提出取消印花税核定
D.本事项在20个工作日内办结
38.办理纳税人印花税票代售许可不需要报送的资料是（D）。
A.《委托代售印花税票协议》4份
B.《工商营业执照》副本及加盖公章的复印件
C.《组织机构代码证书》副本及加盖公章的复印件
D.税务登记证件副本及加盖公章的复印件
39.税务机关无须为纳税人办理发票退回的情形是（D）。
A发票印制质量
B.发票发放错误
C.发票发放信息登记错误
D.换版
40.下列关于普通发票挂失、损毁情形的表述不正确的是（C）。
A.丢失B.被盗C.损毁D.灭失
41.欠缴税款（C）万元以上的纳税人在处置其不动产或者大额资产之前，应当依照税收法律法规及相关规定向税务机关报告。
A.1B.2C.5D.10
42.权益维护规范是指税务机关为维护纳税人合法权益所制定的服务规范，下列服务事项中不属于权益维护规范的是（D）。
A.纳税人满意度调查
B.纳税人需求（建议）征集
C.涉税保密信息查询
D.面对面咨询
43.下列不属于纳税服务规范服务纪律的是（D）。
A.保守国家秘密和纳税人、扣缴义务人的商业秘密及个人隐私
B.严格遵守考勤制度不迟到、不早退
C.上岗前及工作时间不饮酒或含有酒精的饮料，办公区域严禁吸烟、进食
D.手机调至静音或振动状态
44.关于现场冲突处理应急处置时，以下说法错误的是（A）。
A.办税服务厅发生征纳冲突时，导税人员应第一时间介入，引导纳税人到安静场所进行沟通
B.当纳税人情绪失控时，要做好隔离和疏散工作，必要时向公安部门报案并做好现场处置
C.办税服务厅工作人员要加强自我保护，自我克制，避免与纳税人发生肢体冲突
D.认真倾听，安抚纳税人的情绪，并对纳税人的抱怨或投诉妥善进行处理，避免冲突升级
45.年所得12万元以上的纳税人个人所得税自行纳税申报无须报送的资料是（D）。
A.《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》3份
B.《个人所得税基础信息表（B表）》3份（初次申报或在信息发生变化时填报）
C.个人有效身份证件原件及复印件
D.其他能够证明纳税人收入、财产原值、相关税费的有关资料
46.资源税纳税人申报无须报送的资料是（D）。
A.按从价定率办法计算应纳税额的纳税人应报送《资源税纳税申报表
（一）》
B.按从量定额办法计算应纳税额的纳税人应报送《资源税纳税申报表
（二）》
C.中外合作油（气）田和海上自营油（气）田应报关《中外合作及海上自营油气田资源税纳税申报表》
D.享受资源税优惠的，应提供减免资源税证明材料原件及复印件
47.下列关于耕地占用税退税审核的表述错误的有（D）。
A.已缴纳耕地占用税的纳税人，在批准临时占用耕地的期限内或在2年内恢复所占用、损毁耕地原状的，向税务机关申请全额退还己缴纳的耕地占用税
B.纳税人提供的申报资料复印件、土地管理部门出具的证明由税务机关留存，其他资料原件经税务机关审核后退还纳税人（另有规定的除外）;
申报表一份返还纳税人，一份作为资料归档，一份作为税收会计核算的原始凭证
C.耕地占用税管理部门调查核实，可予退税的，在受理退税申请后20个工作日内按照税款退库的规定，开具《税收收入退还书》，办理退库手续
D.不予退税的，将相关资料退还纳税人
48.托儿所、幼儿园育养服务营业税优惠办理不需要提供的资料是（D）。
A.《纳税人减免税备案登记表》2份
B.县级以上教育部门出具的办园许可证等证明材料
C.物价主管部门核准收费的批准或备案材料原件及复印件
D.法定代表人或负责人的身份证明文件
49.大修停用房屋的房产税优惠办理不需要提供的资料是（D）。
A.《纳税人减免税备案登记表》2份
B.房屋产权证明原件及复印件
C.证明房产原值的资料
D.房屋毁损鉴定证明材料
50.下列不属于个人所得税优惠的是（A）。
A.个人所得税核准类优惠办理
B.个人所得税优惠办理
C.个人所得税优惠备案
D.非居民个人享受税收协定待遇办理
二、多选题
1.《纳税服务规范》中规定办理的事项有（ABCD）。
A.税务认定B.优惠办理
C.证明办理D.权益维护
2.下列事项属于行政许可的有（ABCD）。
C.非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批
D.对纳税人延期申报的核准
3.下列不属于税务行政许可审批事项的有（ABC）。
A.汇总缴纳所得税审批
B.企业符合特殊性税务处理规定条件的认定
C.共竟外注册中资控股企业居民身份认定
D.对纳税人延期缴纳税款的核准
4.下列行政许可事项中，基本规范和升级规范中办结时间都正确的有（ACD）。
A.对纳税人变更定额的核准办结时间基本规范为20个工作日，升级规范办结时间为15个工作日
B.印花税代售许可办结时间基本规范为15个工作日，升级规范办结时间为10个工作日
C.对纳税人延期申报的核准基本规范为20个工作日，升级规范办结时间为4个工作日
D.对纳税人延期缴纳税款的核准基本规范为20个工作日，升级规范办结时间为12个工作日
5.（ABCD）是《纳税服务规范》中对纳税信用为A级的纳税人提供的激励措施。
A.对纳税信用为A级的纳税人按需核定其普通发票用量
B.对纳税信用等级为A级的纳税人提供面对面咨询预约服务
C.对A级重点税源企业提供一对一涉税业务辅导，帮助其维护纳税诚信度
D.为纳税信用级别为A级的涉税中介机构及代理人提供预约办税服务
6.（ABC）是《纳税服务规范》中为保护小微企业权益提供的措施。
A.纳税人对小微企业税收优惠政策落实不到位进行的投诉应在3个工作日内办结
B.在12366纳税服务热线设置专门座席，为小微企业提供税收优惠政策咨询服务
C.在税务网站设置专门入口，为小微企业提供税收优惠政策咨询服务
D.小微企业营业税优惠实行事后备案管理
7.下列关于《外出经营活动税收管理证明》的开具，说法正确的有（ACD）。
C.建筑安装行业的纳税人还需提供外出经营合同原件及复印件
D.纳税人应携带外出经营活动情况说明
8.下列关于外出经营报验登记的说法正确的有（ABCD）。
A.临时到外县（市）从事生产经营活动的纳税人，持所在地主管税务机关出具的《外出经营活动税收管理证明》向经营地税务机关办理报验登记，并接受经营地税务机关的管理
B.办税服务厅录入《外出经营活动税收管理证明》信息并封存原件
C.纳税人外出经营活动结束后，按规定填报《外出经营活动情况申报表》，结清应纳税款，缴销发票
D.核销报验登记，在《外出经营活动税收管理证明》上签署意见退还纳税人
9.下列关于财务会计制度及核算软件备案报告操作的说法错误的有（BC）。
A.办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式，符合的即时办结
B.不符合的提示应补正资料或不予受理原因
C.办税服务厅3个工作日内将相关资料转下一环节按规定程序处理
D.可以提供同城通办服务
10.解除非正常状态之前，办税服务厅根据管理部门反馈情况，在纳税人办理（ABCD）后，方可解除纳税人非正常状态。
A.补充申报B.补缴税款
C.缴纳滞纳金D.缴纳罚款
11.关于纳税人变更纳税定额的核准不需要报送的资料有（ABD）。
A.税务登记证副本原件及复印件
B.业主居民身份证原件及复印件
C.《税务行政许可申请表》
D.《纳税人变更纳税定额申请表》
12.下列属于境外注册中资控股企业居民身份认定报送资料的有（BCD）。
A.企业的财务决策和人事决策由位于中国境内的机构和人员决定说明材料
B.负责企业生产经营等事项的高层管理机构履行职责的场所的地址证明
C.企业董事及高层管理人员在中华人民共和国境内居住记录
D.企业重大事项的董事会决议及会议记录
13.纳新人申请办理境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案，应报送（ABCD）。
A.《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》
B.税务登记证副本复印件
C.与经营业务相关的合同复印件、合同中文译本
D.税务代理委托书复印件、非居民对有关事项的书面说明等资料
14.非居民合同项目备案事项包括（ABCD）。
A.源泉扣缴企业所得税合同备案
B.境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案
C.境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案变更
D.境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况备案
15.下列属于非居民企业转让股权符合特殊性税务处理备案提供的资料的有（ABD）。
A.《非居民企业股权转让适用特殊性税务处理备案表》
B.股权转让业务总体情况说明，应包括股权转让的商业目的、证明股权转让符合特殊性税处理条件、股权转让前后的公司股权架构图等资料
C.商务等相关部门核准企业股权变更事项证明资料
D.股权转让业务合同或协议和截至股权转让时，被转让企业历年的未分配利润资料
16.纳税人办理普通发票核定时需要报送的资料有（ABCD）。
A.《纳税人领用发票票种核定表》
B.经办人身份证明原件及复印件（首次办理或经办人发生变化时提供）
C.发票专用章印模（首次申请发票票种核定时提供）
D.税务登记证件
17.下列关于印有本单位名称发票核定的表述正确的有（CD）。
A.本事项应在3个工作日内办结
B.相关部门审批用票单位使用印有该单位名称发票的种类和数量，并向发票印制企业下达《发票印制通知书》
C.办税服务厅于1个工作日内将相关资料信息传递下一环节按规定程序处理
D.办税服务厅收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取《发票领月簿》
18.允许代开普通发票作废的情形包括（ABC）。
A.开具错误B.销货退回
C.销售折让D.现金折让
19.普通发票挂失、损毁报备需要报送的资料有（AB）。
A.《发票挂失/损毁报告表》
B.登报声明发票遗失作废的版面原件、发票或复印件等证明材料
C.提供公安部门受理报案的相关证明材料
D.经办人身份证明原件及复印件
20.企业报送的财务会计报告应包括（ABCD）。
A.《资产负债表》
B.《利润表》
C.《现金流量表》（视企业所执行的会计制度依要求报送）
D.《所有者权益变动表》（视企业所执行的会计制度依要求报送）
21.下列属于纳税人延期缴纳税款的核准需要报送的资料有（ABD）。
A.纳税人申请延期缴纳税款报告
B.当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单
C.《延期申报申请核准表》
D.应付职工工资和社会保险费等省税务机关要求提供的支出预算
22.纳税人发生（ABCD）事项应向税务机关报告。
A.存款账户、账号报告
B.欠税久处置不动产或大额资产报告
C.纳税人合并分立情况报告
D.发包、出租情况报告
23.纳税人办理延期申报审批涉税事项时，需报送的资料有（AD）。
A.《税务行政许可申请表》
C.《延期申报申请审批表》
D.《延期申报申请核准表》
24.纳税人延期缴纳税款必须同时符合（ABC）条件。
A.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款
B.经省级税务局批准
C.延期最长不得超过3个月
D.按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款
25.下列关于退还税款的说法正确的有（ABD）。
A.纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还
B.纳税人发现多缴税款要求退还的，税务机关应当自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起30日内查实并办理退库手续
C.纳税人自结算缴纳税款之日起5年内发现的可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息
D.税务机关发现纳税人多缴税款的，应当立即核实应退税额、账户等相关情况，通知纳税人或扣缴义务人提交退税申请，自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起10日内办理退库手续
26.下列企业所得税优惠项目备案所需的报送资料仅为2份《企业所得税优惠事项备案表》的有（AB）。
A.债券利息收入免征企业所得税
B.技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税
C.从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税
D.从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免征收企业所得税
27.办税服务厅接收居民企业所得税年度纳税申报资料或纳税人通过互联网络申报后提交的纸质资料，核对纳税人报送资料（ABC），符合的即时办结;
不符合的当
升级会员 