企业贷款融资案例Word文件下载.docx

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房地产开发与销售、出租物业的经营、园区供电供水、租赁及

物业管理；

金融街区域的总体规划、土地开发法定代表人：

杨思钊

（一）申办贷款证和贷款卡

贷款卡是企业办理贷款业务的基本条件，因此在申办任何贷款业务之前，

企业必须首先到当地中国人民银行申请办理贷款卡。

凡经工商行政管理机关

（或主管机关）核准登记的各类企事业单位需向国内金融机构办理贷款及提供

经济担保的，均须向中国人民银行申领贷款证和贷款卡，并将发生的贷款业务

在贷款证和贷款卡上进行记录。

人民银行将在五个工作日内发给申请人贷款证

和贷款卡。

公司除了上述已经提供的企业营业执照、税务登记证等还提供了开户许可证。

篇二：

商业银行贷款案例分析

又可降低成本，提高采油效率，市场前景非常广阔。

该公司同时提供了与

华北油田及大庆油田的供货合同，以及在大庆油田进行小批量实验的效果报告。

按照XX公司提供的前景预测，此项产品可实现年销售收人1．14亿元，利润

5000余万元，发展前景极为乐观。

该公司申请贷款用途为采购原料，委托华北

柴油机厂进行产品生产。

按照XX公司与华北油田物资公司签订的3000台销售

合同，总销售额达1740万元，用销售收入归还贷款有一定的把握。

此笔贷款由XY集团提供保证担保。

根据信贷员的实地调查，该集团下属多

家企业。

报表显示该集团1997年末总资产3001万元，所有者权益1992万元，

当年经营收人2544万元，利润243万元。

因此，信贷员确认该企业具备担保能

力，评定信用等级为A级。

西城集团提供担保后，又要求XX公司设定了反担保，

反担保物为XX公司拥有的明末蒙古王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产评

估有限责任公司1998年7月10日评估，价值人民币800万元。

按照当初设想，该贷款项目可实现年销售收入1．14亿元，加上XX公司原

有每年几千万元的销售收入，可为A银行增加存款和结算，综合效益显著。

同

时，XX公司还答应帮助联系市邮电局、市社保局的存款，西城集团也承诺将其

部分存款存人A银行，合作前景非常乐观。

二、事件过程

XX公司于1998年6月15日向A银行提出贷款申请后，A银行即派信贷人

员对该企业的借款资格、借款原因、贷款用途、贷款项目的技术可靠性、担保

人情况进行了调查，对相关材料进行了核查，要求企业补充提供了油井除蜡器

项目的可行性研究报告，并于8月中旬对受托加工单位——华北柴油机厂进行

实地调查，确认该厂正在为XX公司小批量试生产油井除蜡器，受托方具备加工

生产能力。

信贷人员随后又对担保企业进行了实地核保。

8月26日完成调查报

告，上报计划信贷处。

计划信贷处初审后认为，采用专利技术生产的油井除蜡器属非成熟产品，

其性能和市场前景存在不确定因素，XX公司在A银行的结算量很少，预期效益

不佳，此项目被暂时搁置，并要求XX公司提供大庆油田使用该产品的技术报告。

其后，经办行与计划信贷处进行了多次讨论，XX公司也多次找有关部门汇报情

况，并于1998年12月7日将一份大庆油田下属某采油分厂的使用技术报告（复

印件）提交A银行。

信贷人员根据补充调查情况于1998年12月15日重新提交

了信贷调查报告，对该贷款的安全性给予肯定，同意贷款600万元，期限一年，

无保留意见。

计划信贷处12月19日签署意见，建议分笔发放，交贷款审查处

审查。

贷款审查处未提出不同意见，同意提交贷审会审议。

1999年1月7日，

贷审会全票通过对该贷款项目的审议，要求贷款后企业增加结算量，把基本结

算户转到A银行。

计划信贷处于1999年1月8日签发《贷款通知单》，并与有关企业当天签

订了《借款合同》和《保证合同》，然后分两次发放了600万元贷款。

从材料记录看，此笔贷款的贷后管理工作基本没有落实。

在长达一年的贷

款期间内，既没有到委托加工企业查看生产情况，也没有去核实除蜡器产品的

使用情况，在信贷档案中未见有信贷检查记录。

企业后来对A银行信贷人员实

地检查要求的一再推脱和阻挠已是明显的风险暴露，可惜一直未引起A银行高

度重视，也未采取任何实际防范措施，及至到1999年四季度企业付息困难时，

才使风险浮出水面。

但此时距离贷款到期已不足20天，企业账户根本无资金可

供还贷，企业领导也闭口不谈还款问题，合作诚意全无，A银行只能眼睁睁等

待贷款逾期。

贷款逾期后，A银行分析了多种清收措施，但都因没有掌握企业

实际资产情况而无法实施，而此时XX公司已完全拒绝合作。

迫于无奈，A银行

于2000年3月8日向市中级人民法院提起诉讼。

诉讼过程中到工商局查询企业

登记档案时才发现，XX公司因为没有参加1998年工商年检已被吊销营业执照，

进入清算程序。

2000年5月30日中院以经初字第034号判决书判令XX公司偿

还A行贷款本息，担保单位西城集团承担连带责任。

由于XX公司无实际可执行

财产，贷款的收回只能依赖于执行担保单位。

在执行过程中A银行还应担保单

位要求对借款人提供的反担保物——蒙古王碧玉镯进行了价值重估，经北京文

物专家鉴定，该玉镯根本不是什么古玩，而是1995年以后的现代普通玉雕，这

只原评估800万元的所谓“古玩”，市场价值不超过50元人民币。

由于顾及银

行与担保单位的复杂关系，贷款的回收具有很大的难度。

案例评析:

1．通过分析，我们认为该贷款存在以下风险因素

（1）贷款前，未对借款企业领导人的信誉和品质进行必要的调查，存在严重

的道德风险隐患。

据事后了解，借款人与A银行发生信贷关系前，在其他行已

有不良记录，企业领导人的社会及银行信誉极差，存在骗取银行贷款嫌疑。

（2）信贷调查流于形式。

一是该公司1998年即被吊销营业执照，实际经营

活动已然停止，但A银行对此一无所知，并于1999年1月8日和3月1日发放

了600万元贷款。

贷款后的一年多时间里，对如此严重问题竞未能发现，直至

2000年3月贷款出现风险通过法律程序保全资产时才发现。

二是该公司连正常

的经营场地都没有，财务管理混乱，主要资产情况不明，对企业的财务状况没

有深入分析，以致A银行为保全债权执行该公司资产时，却不知道该公司有何

资产，存放何处。

（3）油井除蜡器产品是一个非成熟产品，A银行对其性能和市场前景知之甚

少，没有到

行业主管部门了解情况、咨询专家意见，也没有到产品使用单位实地调查，

只是听凭企业介绍。

对该项目的信贷支持类似风险投资，不符合信贷安全性的

要求，该信贷决策本身就带有很大的盲目性。

（4）贷后管理形同虚设。

虽然本笔贷款自企业申请之日起就存在套取银行贷

款的重大嫌疑，但A银行贷后监督不力却是不争的事实。

如果按照A银行规定

进行信贷检查，及早发现风险隐患，及时采取有效措施，就可能会减少甚至避

免贷款损失。

在该笔贷款发放后的一年时间里，银行未对企业经营情况和资金

使用情况进行跟踪检查。

该企业一直称已向大庆油田发送货物，预计很快即可

收到货款，但A银行一直到贷款逾期也未见到有关发货凭证，更不清楚究竟加

工了多少产品、发运了多少、使用方反映如何。

最后，XX公司还以银行贷款到

位时间过晚，影响合同履行为由来辩称无法收回货款，造成贷款逾期。

及至贷

款快要到期时银行才发现企业早已是人去楼空。

2．本案例的启示

（1）贷前调查和贷后管理必须深入细致，准确掌握情况，否则，依据不全面

或虚假信息作出的信贷决策，本身就带有很大的盲目性。

（2）对集团公司必须把握其全面情况，理清产权关系。

本笔贷款是以集团公

司名义承贷的，但对集团公司和下属企业的产权关系没搞清楚，对贷款的真实

使用者——集团公司下属的采油设备公司的财务情况更一无所知，只凭一张残

缺不全的汇总财务报表，无法进行有效的风险控制。

（3）贷款支持的项目必须是为银行所熟悉的成熟产品。

将本笔贷款的背景抛

开不论，仅从贷款支持的“油井除蜡器”这一产品来讲，本身作为非成熟产品，

存在着很大的产品风险和市场风险。

所以，银行在选择支持的产品时,不能盲目

求新求高，应综合考虑产品的生命周期，尽量选择成长期和成熟期产品，对市

场导入期和衰退期的产品要避而远之。

对于银行不熟悉的领域，必须多方调研

论证，不能盲目冒险。

（4）必须把风险控制放在信贷管理的首要位置。

从本案例讲，贷款首次上报

和最终审批之间有四个多月的时间，期间信贷部门明确指出了风险因素，经办

机构也进行了补充调查，项目几经争论，一拖再拖，表明了A银行对该笔贷款

的担忧。

但由于在信贷审批中过分强调了贷款带来的存款和结算效果，淡化了

信贷管理的核心——风险控制，使得这一颇有争议的项目在银行贷审会上竞能全票通过。

所以，有必要对银行的信贷审批体制进行反思和评判。

（5）在担保措施上要尽量坚持物的担保。

该笔贷款采用保证担保方式，而

保证人资产界定不清，致使法律执行非常困难。

所以，对信誉状况不甚了解的

新贷款企业，要尽量办理有

效财产抵押或质押。

（6）在信贷项目的审查过程中应引进“专家咨询”和“审查听证制度”。

对

于科技含量较高，工艺较复杂，投资领域较为前瞻的项目应当聘请有关方面的

专家进行咨询，以弥补银行在专业技术和知识方面的不足，对信贷项目的决策

能有一个客观准确的把握。

篇三：

银行信贷案例分析

［摘要］财务分析是判断潜在借款人信用状况最为通用的技术。

银行通过

解读和阐释企业的财务资料，对企业的既往业绩、目前状况以及未来前景作出

评价和预测。

本文从财务报表、财务比率和现金流3个方面对某企业的信用状

况进行分析，得出银行不能向该企业贷款的结论。

［关键词］信贷；

财务报表分析；

财务比率分析；

现金流分析

一、财务报表项目分析

1.流动资产

某企业的流动资产水平在行业中处于较高水平。

但分析流动资产的构成，

我们可以发现，现金资产的比例在20０６-20０８年分别为４．３％、３．９％

和１．６％，一直低于行业平均水平（５．５％），且逐年下降，尤其在20０

８年仅为１．６％，比上年下降１４３．７５％。

与较低的现金资产率相反的

是一直高于行业平均水平的存货率，在20０８年为３９．４％，比行业平均水

平高出了近10个百分点，总流动资产率的高水平主要来自高存货率的贡献。

可

以判断，该企业财务状况逐年恶化，头寸周转紧张，支付存在潜在问题，过多

的资产以存货形式存在，变现能力较差，且还存在市场价格波动的风险。

因此，

向该企业贷款存在较大偿付风险。

2.流动负债和总负债

该企业20０６-20０８年一年内长期待摊费用比例分别为２．３％、

２．２％和１．６％，低于行业平均值（３．６％），应付所得税比例分别为

１．３％，１．８％和１．８％，与行业平均值１．７％大致持平；

流动负债

中的应付账款比例分别为２５．６％、２６．５％和２８．６％，应付票据比

例分别为１９．７％、１７％和１９．９％，两项都远远超过行业平均值（１

４％和６％），这直接导致了流动负债总值远超行业平均值。

若银行向其贷款，

其债务支付能力令人担忧。

另外，20０６-20０８年该企业流动负债占负债总额的比例分别为８０％、

８３．４１％和８９．９２％，呈逐年上升趋势，远超行业平均值６３．８

６％。

总负债占负债权益之和的比率也接近７０％，过高的杠杆比率使企业经

营面临巨大风险，不足以使企业成为一个可靠的借款人。

3.损益表项目

该企业20０６-20０８年的营业收益比例分别为６．４％、５．５％和

６．３％，税前收益比例分别为３．７％、３％和４．２％，都低于行业平均

值