可行性研究报告编制步骤与要求.docx

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可行性研究报告编制步骤与要求

可行性研究报告编制步骤与要求

《可行性研究报告》（以下简称《报告》）是投资项目可行性研究工作成果的体现，是投资者进行项目最终决策的重要依据。

为保证《报告》的质量，应切实做好编制前的准备工作，占有充分信息资料，进行科学分析比选论证，做到编制依据可靠、结构内容完整、《报告》文本格式规范、附图附表附件齐全，《报告》表述形式尽可能数字化、图表化，《报告》深度能满足投资决策和编制项目初步设计的需要。

　　一、《报告》编制步骤

（一）　签订委托协议

　　可靠性研究报告编制单位与委托单位，就项目可行性研究报告编制工作的范围、重点、深度要求、完成时间、费用预算和质量要求交换意见，并签订委托协议，据以开展可行性研究各阶段的工作。

（二）　组建工作小组

　　根据委托项目可行性研究的工作量、内容、范围、技术难度、时间要求等组建项目可行性研究工作小组。

一般工业项目和交通运输项目可分为市场组、工艺技术组、设备组、工程组、总图运输及公用工程组、环保组、技术经济组等专业组。

为使各专业组协调工作，保证《报告》总体质量，一般应由总工程师、总经济师负责统筹协调。

　　（三）　制定工作计划

　　内容包括工作的范围、重点、深度、进度安排、人员配置、费用预算及《报告》编制大纲，并与委托单位交换意见。

　　（四）　调查研究收集资料

　　各专业组根据《报告》编制大纲进行实地调查，收集整理有关资料，包括向市场和社会调查，向行业主管部门调查，向项目所在地区调查，向项目涉及的有关企业、单位调查，收集项目建设、生产运营等各方面所必需的信息资料和数据。

　　（五）　方案编制与优化

　　在调查研究收集资料的基础上，对项目的建设规模与产品方案、场址方案、技术方案、设备方案、工程方案、原材料供应方案、总图布置与运输方案、公用工程与辅助工程方案、环境保护方案、组织机构设置方案、实施进度方案以及项目投资与资金筹措方案等，研究编制备选方案。

进行方案论证比选优化后，提出推荐方案。

　　（六）　项目评价

　　对推荐方案进行环境评价、财务评价、国民经济评价、社会评价及风险分析，以判别项目的环境可行性、经济可行性、社会可行性和抗风险能力。

当有关评价指标结论不足以支持项目方案成立时，应对原设计方案进行调整或重新设计。

　　（七）　编写《报告》

　　项目可行性研究各专业方案，经过技术经济论证和优化之后，由各专业组分工编写。

经项目负责人衔接综合汇总，提出《报告》初稿。

　　（八）　与委托单位交换意见

　　《报告》初稿形成后，与委托单位交换意见，修改完善，形成正式《报告》。

　　二、《报告》编制依据

（一）项目建议书（初步可行性研究报告）及其批复文件

（二）国家和地方的经济和社会发展规划；行业部门发展规划，如江河流域开发治理规划、铁路公路路网规划、电力电网规划、森林开发规划等

　　（三）国家有关法律、法规、政策

　　（四）国家矿产储量委员会批准的矿产储量报告及矿产勘探最终报告

　　（五）有关机构发布的工程建设方面的标准、规范、定额

　　（六）中外合资、合作项目各方签订的协议书或意向书

　　（七）编制《报告》的委托合同

　　（八）其他有关依据资料

　　三、信息资料采集与应用

　　编制可行性研究报告应有大量的、准确的、可用的信息资料作为支持。

一般工业项目在可行性研究工作中，应逐步收集积累整理分析：

市场分析资料、自然资源条件资料、原材料燃料供应资料、工艺技术资料、场（厂）址条件资料、环境条件资料、财政税收资料、金融贸易资料等方面的信息资料，并用科学的方法对占有资料进行整理加工。

信息资料收集与应用一般应达到如下要求：

　　1.充足性要求

　　占有的信息资料的广度和数量，应满足各方案设计比选论证的需要。

　　2.可靠性要求

　　对占有信息资料的来源和真伪进行辨识，以保证可行性研究报告准确可靠。

　　3.时效性要求

　　应对占有的信息资料发布的时间、时段进行辨识，以保证可行性研究报告，特别是有关预测结论的时效性。

　　四、《报告》结构和内容

　　项目可行性研究报告，一般应按以下结构和内容编写：

（一）　总论

　　1.项目提出的背景

　　2.项目概况

　　3.问题与建议

（二）　市场预测

　　1.市场现状调查

　　2.产品供需预测

　　3.价格预测

　　4.竞争力分析

　　5.市场风险分析

　　（三）　资源条件评价

　　1.资源可利用量

　　2.资源品质情况

　　3.资源赋存条件

　　4.资源开发价值

　　（四）　建设规模与产品方案

　　1.建设规模与产品方案构成

　　2.建设规模与产品方案的比选

　　3.推荐的建设规模与产品方案

　　4.技术改造项目与原有设施利用情况

　　（五）　场址选择

　　1.场址现状

　　2.场址方案比选

　　3.推荐的场址方案

　　4.技术改造项目现有场址的利用情况

　　（六）　技术方案、设备方案和工程方案

　　1.技术方案选择

　　2.主要设备方案选择

　　3.工程方案选择

　　4.技术改造项目改造前后的比较

　　（七）　原材料燃料供应

　　1.主要原材料供应方案

　　2.燃料供应方案

　　（八）　总图运输与公用辅助工程

　　1.总图布置方案

　　2.场内外运输方案

　　3.公用工程与辅助工程方案

　　4.技术改造项目现有公用辅助设施利用情况

　　（九）　节能措施

　　1.节能措施

　　2.能耗指标分析

　　（十）　节水措施

　　1.节水措施

　　2.水耗指标分析

　　（十一）　环境影响评价

　　1.环境条件调查

　　2.影响环境因素分析

　　3.环境保护措施

　　（十二）　劳动安全卫生与消防

　　1.危险因素和危害程度分析

　　2.安全防范措施

　　3.卫生保健措施

　　4.消防设施

　　（十三）　组织机构与人力资源配置

　　1.组织机构设置及其适应性分析

　　2.人力资源配置

　　3.员工培训

　　（十四）　项目实施进度

　　1.建设工期

　　2.实施进度安排

　　3.技术改造项目建设与生产的衔接

　　（十五）　投资估算

　　1.建设投资估算

　　2.流动资金估算

　　3.投资估算表

　　（十六）　融资方案

　　1.融资组织形式

　　2.资本金筹措

　　3.债务资金筹措

　　4.融资方案分析

　　（十七）　财务评价

　　1.财务评价基础数据与参数选取

　　2.销售收入与成本费用估算

　　3.财务评价报表

　　4.盈利能力分析

　　5.偿债能力分析

　　6.不确定性分析

　　7.财务评价结论

　　（十八）　国民经济评价

　　1.影子价格及评价参数选取

　　2.效益费用范围与数值调整

　　3.国民经济评价报表

　　4.国民经济评价指标

　　5.国民经济评价结论

　　（十九）　社会评价

　　1.项目对社会影响分析

　　2.项目与所在地互适性分析

　　3.社会风险分析

　　4.社会评价结论

　　（二十）　风险分析

　　1.项目主要风险识别

　　2.风险程度分析

　　3.防范风险对策

　　（二十一）　研究结论与建议

　　1.推荐方案总体描述

　　2.推荐方案优缺点描述

　　3.主要对比方案

　　4.结论与建议

　　五、《报告》深度要求

　　⑴《报告》应能充分反映项目可行性研究工作的成果，内容齐全，结论明确，数据准确，论据充分，满足决策者定方案定项目要求。

　　⑵《报告》选用主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求。

引进技术设备的资料应能满足合同谈判的要求。

　　⑶《报告》中的重大技术、经济方案，应有两个以上方案的比选。

　　⑷《报告》中确定的主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求。

　　⑸《报告》构造的融资方案，应能满足银行等金融部门信贷决策的需要。

　　⑹《报告》中应反映在可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供委托单位与投资者权衡利弊进行决策。

　　⑺《报告》应附有评估、决策（审批）所必需的合同、协议、意向书、政府批件等。

　　六、《报告》编制单位及人员资质要求

　　可行性研究报告的质量取决于编制单位的资质和编写人员的素质。

承担可行性研究报告编写单位和人员，应符合下列要求：

　　⑴《报告》编制单位应具有经国家有关部门审批登记的资质等级证明。

　　⑵编制单位应具有承担编制可行性研究报告的能力和经验。

　　⑶可行性研究人员应具有所从事专业的中级以上专业职称，并具有相关的知识、技能和工作经历。

　　⑷《报告》编制单位及人员，应坚持独立、公正、科学、可靠的原则，实事求是，对提供的可行性研究报告质量负完全责任。

　　七、《报告》文本格式

（一）　《报告》文本排列

　　⑴封面。

项目名称、研究阶段、编制单位、出版年月、并加盖编制单位印章。

　　⑵封一。

编制单位资格证书。

如工程咨询资质证书、工程设计证书。

　　⑶封二。

编制单位的项目负责人、技术管理负责人、法人代表名单。

　　⑷封三。

编制人、校核人、审核人、审定人名单。

　　⑸目录。

　　⑹正文。

　　⑺附图、附表、附件。

（二）　《报告》文本的外形尺寸统一为Ａ4（210×297mm）

赠送：

一份《国际商业合同》

国际商业合同

　　买方：

___________________________________

　　地址：

邮编：

____________电话：

____________

　　法定代表人：

____________职务：

____________国籍：

____________

　　卖方：

____________________________________

　　地址：

邮编：

____________电话：

____________

　　法定代表人：

____________职务：

____________国籍：

____________

　　买卖双方在平等、互利的原则上，经协商达成本协议条款，以共同遵守，全面履行：

　　第一条品名、规格、价格、数量：

　　单位：

____________________________

　　数量：

____________________________

　　单价：

____________________________

　　总价：

____________________________

　　总金额：

____________________________

　　第二条原产国别和生产厂：

　　第三条包装：

　　1.须用坚固的木箱或纸箱包装。

以宜于长途海运/邮寄/空运及适应气候的变化。

并具备良好的防潮抗震能力。

　　2.由于包装不良而引起的货物损伤或由于防护措施不善而引起货物锈蚀，卖方应赔偿由此而造成的全部损失费用。

　　3.包装箱内应附有完整的维修保养、操作使用说明书。

　　第四条装运标记：

　　卖方应在每个货箱上用不褪色油漆标明箱号、毛重、净重、长、宽、高并书以“防潮”、“小心轻放”、“此面向上”等字样和装运：

________________.

　　第五条装运日期：

____________________

　　第六条装运港口：

____________________

　　第七条卸货港口：

____________________

　　第八条保险：

____________________

　　装运后由买方投保。

　　第九条支付条件：

　　按下列项条件支付：

　　1.采用信用证：

买方收到卖方交货通知，应在交货日前15-20天，由银行开出以卖方为受益人的与装运全金额相同的不可撤销信用证。

卖方须向开证行出具100％发票金额即期汇票并附装运单据。

开证行收到上述汇票和装运单据即予支付。

信用证于装运日期后15天内有效。

　　2.托收：

　　货物装运后，卖方出具即期汇票，连同装运单据，通过卖方所在地银行和买方银行交给买方进行托收。

　　3.直接付款：

　　买方收到卖方装运单据后7天内，以电汇或航邮向卖方支付货款。

　　第十条单据：

　　1.海运：

　　全套洁净海运提单，标明“运费付讫”/“运费预付”，作成空白背书并加注目的港公司。

　　2.空运：

　　空运提单副本一份，标明“运费付讫”/“运费预付”，寄交买方。

　　3.航邮：

　　航邮收据副本一份，寄交买方。

　　4.发票一式五份，标明合同号和货运唛头，发票根据有关合同详细填写。

　　5.由厂商出具的装箱清单一式两份。

　　6.由厂商出具的质量和数量保证书。

　　7.货物装运后立即用电报/信件通知买方。

　　此外，货发10天内，卖方将上述单据航空邮寄两份，一份直接寄买方，另一份直接寄目的港公司。

　　第十一条装运：

　　1.FOB条款：

　　a.卖方于合同规定的装运日期前30天，用电报／信件将合同号、品名、数量、价值、箱号、毛重、装箱尺码和货抵装运港日期通知买方，以便买方租船订舱。

　　b.卖方船运代理公司________，（电报：

________），负责办理租船订舱事宜。

　　c.租船公司或其港口代理（或班轮代理），预计船达装运港10天之前，即将船名、预计装货日期、合同号等通知卖方以便卖方安排装运，要求卖方与船方代理保持密切联系。

当需要更换运载船舶及船舶提前、推迟抵达时，买方或船方代理应及时通知卖方。

　　若船在买方通知日后30天内尚未抵达，则第30天后仓储费和保险费由买方承担。

　　d.若载运船舶如期抵达装运港，卖方因备货未妥而影响装船，则空舱费和滞期费均由卖方承担。

　　e.货物越过船舷并从吊钩卸下之前，一切费用和风险由卖方承担；货物越过船舷并从吊钩卸下，一切费用和风险属买方。

　　2.CFR条款：

　　a.在装运期内，卖方负责将货物从装运港运至目的港。

不允许转船。

　　b.货物经航邮/空运时，卖方于本合同第5条规定的交货日前30天，以电报/信件把交货预定期、合同号、品名、发票金额等通知买方。

货物交办发运，卖方即刻以电报/信件将合同号、品名、发票金额、交办日期通知买方，以便买方及时投保。

　　第十二条装运通知：

　　货物业经全部装船，卖方应将合同号、品名、数量、发票金额、毛重、船名和启航日期等立即以电报/信件通知买方。

若因卖方通知不及时使买方不能及时投保，卖方则担全部损失。

　　第十三条质量保证：

　　卖方保证：

所供货物，系由最好的材料兼以高超工艺制成，商标为新的和未经使用的，其质量和规格符合本合同所作的说明。

自货到目的港起12个月为质量保证期。

　　第十四条索赔：

　　自货到目的港起90天内，经发现货物质量、规格、数量与合同规定不符者，除应由保险公司或船方承担的部分外，买方可凭出具的商检证书，有权要求更换或索赔。

　　货到目的港起12个月内，使用过程中由于材料质量低劣和工艺不佳而出现的损伤，买方立即以书面形式通知卖方并出具商检局开列的检验证书，提出索赔。

商检验书乃索赔之依据。

按买方索赔要求，卖方有责任立即排除货物之缺陷，全部或部分更换货物或根据缺陷情况将货物作降价处理。

　　第十五条不可抗力：

　　在货物制造和装运过程中，由于发生不可抗力事故致使延期交货或不能交货，卖方概不负责。

卖方于不可抗力事件发生后，即刻通知买方并在事发14天内，以航空邮件将事故发生所在地当局签发的证书寄交卖方以作证据，即使在此情况下，卖方仍有责任采取必要措施促使尽快交货。

　　不可抗力事故发生后超过10个星期而合同尚未履行完毕，买方有权撤销合同。

　　第十六条违约责任：

　　除本合同15条所述不可抗力原因，卖方若不能按合同规定如期交货，按照卖方确认的罚金支付，买方可同意延期交货，付款银行相应减少议定的支付金额，但罚款不得超过迟交货物总额的5%，卖方若逾期10个星期仍不能交货，买方有权撤销合同，尽管合同已撤销，但卖方仍应如期支付上述罚金。

　　第十七条仲裁：

　　涉及本合同或因执行本合同而发生的一切争执，应通过友好协商解决。

如果协商不能解决，按项解决：

　　1.提交方所在国仲裁机构根据该机构的仲裁法则和程序进行仲裁，仲裁裁决是终局裁决，对双方都有约束力，仲裁费用由败诉方承担。

　　2.在双方均能接受的第三国进行仲裁。

　　第十八条附加条款：

　　本合同正本一式两份，经双方签字生效，具有同等效力。

　　卖方：

代表：

　　买方：

代表：

签署日期：

年月日