猪肉分割深加工项目立项申请报告文档格式.docx
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企业自筹300万，申请国家补贴200万。
十、效益分析
该项目建成后，将实现年新增销售收入6845万，新增年利润368万，年均销售税金及附加税816万，总投资收益率45.26%，税后全部投资静态回收期为2.85年（含建设期一年）。
1.2、项目可行性编制依据
一、国家发改委关于编制可行性研究报告的有关规定；
二、商务部《全国生猪屠宰行业发展规划纲要（2010—2015年）》；
三、《四川省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》；
四、攀枝花市农业发展“十二五”规划。
1.3、项目综合评价与结论论证
一、综合评价
1、本项目主要产品为猪分割肉及副产品，由于企业已自建可储备1800吨的大型冷藏库以及生产车间，省去分割肉项目必建冻库及厂房的巨额开支，大大减少投资总额，在项目投资上有着不能比拟的优势，且建设单位作为地方农业龙头企业代表，在项目猪源采购、屠宰、检疫、运输等方面有着优越的先决条件。
2、由于国民人均消费水平的提高，消费方向逐渐趋向于品牌化，精细化。
未来猪肉产品将由单一的白条肉逐渐走向多元化产品的道路，分割肉符合未来消费观念发展方向，故该项目发展前景十分广阔，且攀枝花市地处川、云两省交界处，周边县、市猪源丰富，并无本土有影响力分割肉品牌，市场潜力巨大，产品除可供应本市120万常驻人口外，还可将产品辐射至周边城市，逐步打造企业自主品牌。
3、该项目符合商务部《全国生猪屠宰行业发展规划纲要（2010—2015年）》中发展支持企业延伸产业链条，培育自主品牌的规划纲要，项目充分合理利用本地资源，大力促进本地及周边地区畜牧业发展，带动地方畜牧业深加工进程及运输、包装、商贸等周边行业发展，促进地方农民增收，带动就业，有利于地方财政收入，有着十分明显的社会效益。
4、该项目从财务各项指标来看，投资利率与投资回收期均高于行业基准，并有一定的市场变化能力与抗风险能力，项目总投资500万，按实际经济测算分析，投资回收期短，故该项目在经济上是可行的。
二、结论论证
该项目充分利用了项目区的特殊地理位置及建设单位自身的优势条件，符合国家相关农业政策，项目建设投资方向正确，技术成熟，科技含量高，示范性强，具有良好的经济效益及社会效益，故该项目切实可行。
第二章项目背景及必要性
2.1、相关规划及政策要求
二〇〇九年十二月三十一日，商务部正式提出《全国生猪屠宰行业发展规划纲要（2010-2015年）》，该纲要第二章第三条“发展目标”中明确指出未来要求，“猪肉产品结构得到优化，综合利用率有所提高。
初步改变我国猪肉产品白条肉多、分割肉少;
热鲜肉多、冷鲜肉少;
高温制品多、低温制品少以及综合利用率低的现状。
到2013年，争取县城以上城区猪肉小包装销售比例由目前的10%提升至15%，冷鲜肉市场份额由目前的10%提升至20%，到2015年上述比例分别达到20%和30%左右。
”及第三章“猪屠宰行业发展的主要任务”中第五条，“支持企业延伸产业链条，培育自主品牌。
支持先进的屠宰加工企业开展屠宰、加工、配送、销售一体化经营。
鼓励生猪定点屠宰厂（场）采用“厂场挂钩”、订单生产以及建设生猪养殖基地等方式，扩大协议养殖或自养生猪规模;
支持屠宰加工、肉类配送企业发展肉品分割配送中心，配置冷链设施，创建鲜肉品牌，扩张品牌肉连锁销售网络。
加强对代宰企业的监督管理，规范代宰行为，引导代宰企业向自营和品牌化经营方向发展。
”
2.2、项目建设的必要性
猪肉是我国绝大多数居民的主要肉品来源，生猪屠宰企业承载着满足居民猪肉消费需求、保障肉品卫生和质量安全的产业功能和社会责任。
自1998年《屠宰管理条例》的颁布实施后十余年来，生猪屠宰行业在猪肉卫生和质量安全水平、行业技术水平方面取得了长足发展，逐步显现企业规模化、品牌化效应，基本形成管理有序的开放式流通格局，逐步完善屠宰管理法规和标准体系。
但仍存在一些突出问题，如产能严重过剩，落后产能比重过大;
行业布局和结构不合理，产业集中度偏低;
约75%的定点屠宰企业实行代宰制，产品形态同质化、忽视品牌建设的现象仍很普遍，恶性竞争严重。
这些问题不仅对猪肉质量安全构成了潜在威胁，也对生猪屠宰行业的现代化转型和持续健康发展产生了不利影响。
同时新的《食品安全法》也对食品安全提出了更严格的要求，面对新的形势，急切需要屠宰行业优化产业布局，提高屠宰管理及技术水平，切实保障肉品质量安全。
使企业走向规模化，品牌化，经营发展壮大的健康道路。
项目建设单位攀枝花市野猪林肉联食品有限公司，作为攀枝花市农业龙头企业，下属屠宰厂是本市唯一一家按“AAA”级标准打造的星级定点屠宰厂，承担东区、仁和区主城区50万人口猪肉供应任务，日均屠宰量600头，是攀枝花市重点民生工程，现阶段存在的问题是产能严重过剩，产品形态仍以单一的边口肉进行销售，恶性竞争严重。
面对新形势的严峻考验，企业迫切面临着转型，优化产业布局，延伸产业链，上游发展生猪养殖，下游发展猪肉深加工，走品牌化的道路，才能使企业不断发展壮大。
因此该项目作为企业转型的试点工程，有着非比寻常的重要性。
且企业作为川西南、滇西北地区屠宰行业代表，项目的顺利实施起着非常重要的带头作用及良好的示范性。
当前，国家连续出台中央一号文件，提出大力发展农业，借此契机，项目的顺利实施有利用带动地方养殖业发展，为农民创收，反之，亦可为项目运行提供猪源及价格优势，可谓“双赢”。
第三章市场分析及产品方案
3.1市场分析
3.1.1、项目区地理条件
项目区攀枝花位于四川省西南部，地处金沙江，雅砻江交汇处，全市幅员面积7434平方公里，其中耕地83.15万亩；
辖三区两县，78个乡镇，总人口110万人。
市区常住人口达70万，由于人均消费水平的提高，消费者愈加青睐于包装量小、包装精美、食用方便的分割肉产品，据市场调研后，得出本地区分割肉年均需求量为2624吨，且以5%的速度增长，且项目区临近西昌市、昆明市，项目成功运行后，可将产品辐射至西昌市、昆明市，市场前景良好。
3.1.2、产品价格
由于今年猪源紧张，毛猪价格上涨，以二级为例，市场销售价格在30-35元/kg之间波动，项目成功运行后，利用建设单位猪源价格及屠宰工艺水平优势，可将成本控制在27-30元/kg之间，随毛猪价格波动而调整,产品价格优势明显，市场前景看好。
3.2、产品及销售方案
品名
销售方向
一级肉
精包装后本地及外销
二级肉
三级肉
精瘦肉
肋排
本地销售
猪头
猪蹄
内脏
批发给本地经营户
第四章项目选址及建设方案
4.1、项目选址
项目位于攀枝花市东区华山工业园内，在建设单位原有生产车间内改造完成，交通便利，仅需20公里半径便可覆盖至全市主城区，并且通过高速公路，进入西昌及昆明也十分方便。
4.2、建设方案
工作服、手套及防水雨靴。
4.3、生产技术方案及工艺流程图
不合格
质量安全检测
屠宰后的猪肉酮体体
进入急冻间预冷
无害化处理
分割加工
成品逐级分类
质量安全复检
称量包装
进入超市销售
进入冷藏间储藏
4.4、总体布局原则
总体布局要求：
①生产流程合理衔接，有利降低能耗；
②生产车间、辅料间、其他设施组合与配置齐全合理，便于生产管理；
③节约用地，合理布局；
符合环境保护、安全卫生相关规划要求标准；
空间布置要求科学美观。
4.5、运输方式
厂区内采用叉车、手推车，成品出厂采用冷藏车或货柜车。
4.6、给排水工程
项目用水主要用于猪肉冲洗，及地面清洗用水，所产生污水经厂区已建排水管网运送至污水处理车间，按《污水综合排放标准》处理达标后排入城市管网。
4.7、供电
建设单位已建成的双回路供电网络，完全能满足本项目所需用电，只需改组电力设备一套。
4.8、项目实施进度安排
本项目建设期为一年，建成后即可满负荷生产，具体可见下表：
项目实施预计进度表
项目期
2011年
2012年
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
可研评估
●
初步设计
项目建设
项目试生产
项目验收
第五章营销策略及管理
以诚信为准则，以质量求生存，以效益求发展，以优质的产品及服务满足市场需求，不断打造企业品牌。
5.1.1、树立品牌形象
品牌是企业形象，产品的灵魂，以营销为主的企业必定得打造有一定特色、能代表企业文化及产品内涵的品牌，只有一个良好的品牌才能带领产品迅速进入市场并得到群众认可，因此项目建设单位应在国家商标局注册商标，商标应能代表企业公司文化，突出产品的表现力，形象新颖大方，便于接受。
加上良好的企业信誉与产品质量，才能逐步打造企业品牌形象。
5.1.2、产品包装
产品包装是消费者对产品的第一印象，产品包装是营销关键要素之一，因此项目公司应该科学、合理地对产品包装进行设计。
要注重产品的特性，突出表现产品的绿色、营养、健康、无污染的全新概念，使消费者通过产品包装对产品特性一目了然，产生购买欲望，达到良好的营销效果。
5.1.3、广告宣传
要使产品品牌短时间内成为知名品牌，最有效、快捷的方式就是进行广告宣传，项目单位可借用电视广告、报刊媒体、户外广告等对产品品牌进行合理的宣传，将品牌形象深入人心。
5.1.4、打造营销网络与团队
项目单位可利用原有与各大超市的合作关系，将项目产品进驻超市，并建立一支业务能力强、素质高的营销队伍，重视人才培养，加大对产品的推广、宣传，组织推销活动，将产品送到消费者手里，并用最快的速度收集消费者的反馈意见，将意见回馈项目公司，并以最快的速度对产品加以改进，才能将产品品牌形象逐步树立，达到良好的营销效果。
第六章组织管理及劳动定员
6.1、项目建设管理
本项目建设实行项目经理负责制，项目经理负责项目建设方案策划、项目申报、投资筹措、组织招标、项目管理及竣工预验收等工作。
为加强项目建设中管理及监控，特制定了下列制度和管理措施，严格按国家有关建设程序和规定进行建设管理。
6.1.1、管理制度
按照国家发改委和财政部对项目管理办法的有关规定，制定项目管理办法。
管理办法对项目的准备、执行与管理、项目的监督检查、项目的总结评价等方面作出明确的规定，以保证项目管理规范化、正规化，顺利完成项目建设任务。
（1）项目计划管理：
制订项目建设进度计划，安排协调项目资金检查督促计划实施。
（2）财务管理：
设立独立帐户，按照国家财政部有关规定制定项目财务、会计和报帐管理制度，检查监督项目资金的到位和使用情况，配合接受审计。
6.1.2、项目监控
建立对项目建设的监督检查制度，确保项目工作规范化运作和顺利实施。
监控的主要任务包括：
项目实施计划，项目执行机构的人员配备，工作质量和进度是否符合要求，财务管理体制是否符合规定程序等。
监控方法包括：
项目报告制度、现场视察等。
6.2、项目组织机构与人力资源配置
6.2.1、组织机构
攀枝花市野猪林肉联食品有限公司负责本项目的债权债务，自负盈亏，具有独立的法人资格，采用现代化企业管理进行资源分配，设项目总经理一名，全权管理项目部门，直接向项目建设单位负责，其管理组织机构将设置办公室、财务部、生产部、市场销售部、质检部、后勤部。
其组织机构如下：
组织机构图
6.2.2、人力资源配置
6.2.2.1劳动定员及生产班制
本项目投入运行后，预计劳动定员为65人，生产按全年300天安排，一般情况下每日安排一班，生产任务紧张时可安排2班生产，每班工作8小时制，企业实行劳务合同制，尽量压缩非生产人员，定员详情如下：
劳动定员详情表（单位：
人）
工种
数量
管理人员
生产技术人员
生产工人
营销人员
合计
52
65
6.2.2.2人员来源
生产管理人员由项目总经理聘用，技术人员和生产工人面向社会招聘。
要求管理人员具有专科以上文化程度，技术人员具有专科以上文化程度，具备相关专业技术知识，生产工人可聘用农民工。
6.2.2.3人员培训
本项目将由建设单位负责本项目人员的技术培训工作。
生产培训由公司组织自行培训，进行专业培训，包括生产工艺、卫生要求、质量控制方法等。
公司内部实行考核，持合格证上岗。
第七章投资估算与资金筹措
7.1、投资估算
7.1.1投资估算范围
本项目投资估算范围为土建工程、设备购置与安装工程、辅助材料、总图工程及相关其它工程费用。
7.1.2投资估算依据
.土建改造工程
采用投资指标估算法，投资指标结合当地同类工程造价，参照《四川省建设工程工程量清单计价管理办法》，以估算年（2011）年价格为准，综合测算确定。
．设备和仪器购置
工艺设备和质检仪器采用现行市场价，非标设备根据协作厂家报价，同时考虑运输、保险费进入设备购置费。
．安装工程
工艺设备安装工程主要包括开关、阀门、机器设备等费用，按工艺设备购置费的5%计取；
公用工程（包括供配电、给排水等）安装费用按同类工程安装费用估算。
．建设单位管理费
本项目建设单位管理费包括项目立项费、审计费、业务招待费、竣工验收费等，按第一部分工程费用的1%计取。
7.1.3流动资金估算
考虑项目本身生产规模、市场销售情况、原辅材料供应等特点，经分项综合分析测算项目达产年流动资金为200万，按流动资金30％估算本项目铺底流动资金，为60万元。
7.1.4项目审批性总投资
本项目项目审批性总资金为建设投资、铺底流动资金之和。
经测算，项目总资金估算为500万元，其中：
建设投资440万元，铺底流动资金60万元。
投资估算汇总表（单位：
万元）
序号
费用名称
投资额
占项目投入
总资金%
估算说明
建设投资
435
87%
1.1.1
工程建设费
110
22%
1.1.2
设备及工具购置费
300
60%
1.1.3
安装工程费
15
3%
1.1.4
工程建设其他费用
1%
1.1.5
基本预备费
劳保用品
铺底流动资金
60
12%
项目总投资（1+2+3）
500
表1.工程建设投资
项目名称
性质
建设面积（㎡）
工程单价
（元/㎡）
工程造价（万元）
结构形式
分割车间厂房
改造
1600
90
砖混结构
包装间
新建
100
1350
13.5
材料间
50
1500
7.5
合计（万元）
表2.设备购置安装投资
设备名称
购置费用
（万元）
设备安装（万元）
费用合计（万元）
备注
分割线生产工具
120
128
大型空气进化调节器
20
21
质量检测设备
称量设备
包装设备
13
运输工具
冷藏车
1辆
箱式货柜车
55
3辆
叉车
手推车
20辆
7.2、资金筹措
企业自筹300万元，占项目总投资的60%，申请国家补贴200万元，占项目总投资的40%。
第八章财务评价与效益分析
8.1、财务评价
8.1.1财务评价依据
依据《建设项目经济评价方法与参数》中的有关规定和国家现行财税制度以及行业特点，在确定基础数据与参数选取的基础上，财务评价范围包括项目新增的盈利能力、清偿能力和抗风险能力（盈亏平衡分析，敏感性分析及概率分析）。
8.1.2销售收入和销售税金及附加估算
1．基础数据
（1）项目计算期及生产负荷安排
建设期一年，次年即可达产。
（2）税率
根据有关规定，营业税率取5%，城市维护建设税7%，教育费附加3%。
（4）参照本项目的特点和行业收益水平，项目基准收益率取10%。
2．销售收入估算
本项目的销售收入由猪肉及猪副产品销售组成，产品销售价格是根据财务评定的定价原则，参照估算年（2011）市场同类产品销售价格，并考虑未来市场销售价格波动，经测算得年销售收入为6845万元。
8.1.3、总成本及经营成本估算
1.单位产品原辅材料及燃料动力成本分析
外购加工产品原辅材料5220万元。
外购燃料及动力费主要为水和电，估算费用为64万元。
2.工资及福利
本项目设计定员65人，全年工资及福利为156万。
3.固定资产折旧
本项目固定资产折旧采用分类折旧法，残值率均为20%，房屋及建筑物折旧年限为20年，机器设备折旧年限为5年。
4.无形资产及递延资产摊销
本项目无形资产摊销年限为10年，递延资产摊销年限为5年。
5.修理费
按固定资产原值的2%计取。
6.其它费用
其它费用包括管理费用、销售费用，根据企业的实际运营情况管理费用按年工资及福利费用的10％计取，销售费用按产品销售收入的1%计取。
根据以上参数测算本项目平均总成本费用为5656万元。
8．2、评价指标
（1）利润分析
经测算，本项目静态投资指标如下：
总投资收益率45.26%
年平均利润情况如下：
利润总额1184万元
净利润368万元
以上指标表明，本项目静态投资指标较好，利润总额及税后利润较高。
8.3、不确定性分析
（1）盈亏平衡分析
经测算，本项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为55.32%，说明当生产能力达到55.32%，项目即可保本，项目盈亏平衡点较低，盈利潜力较大。
（2）敏感性分析
选择固定资产投资、销售价格、原材料价格、负荷等因素，在±
30%的幅度内进行变化测算，结果表明：
影响最大的是销售价格变化，其次原材料价格，负荷变化和固定资产投资变化影响相对较小，因此本项目抗风险能力应较强。
12．3评价结论
通过对项目盈利能力和抗风险能力的分析，表明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力，因此，本项目财务评价可行。
第九章结论与建议
该项目的建设符合国家商务部《全国生猪屠宰行业发展规划纲要（2010-2015年）》、四川省及地方“十二五”规划发展要求，项目对带动地方畜牧业发展、增加农民收入起着积极的推动作用，且企业的成功转型对川西南、滇西北地区的屠宰行业有着良好的带头作用跟示范作用。
项目产品市场看好，产品方案符合优质食品发构成要素，产品方式适应肉类产品市场需求发展方向，符合绿色、无公害食品消费观念，市场前景良好。
项目的实施有效提高地方屠宰技术水平，除可直接农民收入水平，还可带动周边行业同步发展，社会效益十分显著。
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