财务管理中心部门设置及职责.docx

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财务管理中心部门设置及职责

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一、财务中心下设部门方案

财务管理中心

助理

财务管理部会计核算部业务计划部IT管理部

估算及成本管理会计核算商品计划管理系统看管

财产管理会计稽核商品价钱管理硬件保护

资本收付应收对付管理软件保护

投融资管理涉税办理

财务剖析

二、财务中心二级部门职责

（一）财务中心部门职责：

1、财务估算

（1）负责依据公司年度经营目标，组织公司各部门编制公司年度估算。

（2）负责对各部门的财务估算状况进行监察。

2、财务剖析

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（1）负责编制公司月度、季度和年度财务报告，保证其实时、正确、完好。

（2）负责从财务角度对公司经营活动的成就进行剖析。

（3）负责对公司估算执行状况进行剖析。

（4）负责财务成本与花费的剖析。

（5）负责为公司的重要决议供给财务剖析信息。

3、成本管理

（1）实行成本检查、内部审察、成本剖析和连续改良。

（2）逐渐成立和实行各样定额、标准成本、制度、流程等成本管理基础工作。

4、财务核算与财务报表

（1）组织进行财产、欠债、权益、收入、成本、花费、收益核算。

（2）编制各项会计报表，并按规定报送内外有关部门。

5、资本管理

（1）资本计划

a）拟定资本使用计划。

b）跟催货款实时回笼。

c）依据资本计划执行状况进行均衡。

（2）资本筹集

d）制定公司融资计划及方案，保证其合理、经济、可行。

e）依据融资计划进行融资，保证生产经营的资本供给和资本的良性循环。

f）依据生产经营和对外投资等方面的需要，成立融资渠道。

（3）资本运用

g）现金流量均衡管理。

h）审察各种资本款项的支出。

（4）资本运作

i）公司上市。

j）增资扩股、收买、吞并、分立。

k）建立分支机构、收益再投资。

6、信誉管理

（1）负责拟定客户信誉管理方案并进行信誉剖析与风险评估。

（2）供给账龄剖析。

（3）敦促业务人员准时回收货款。

7、税务管理

（1）税赋筹备，保证恪守国家财政税务法例，防备税务风险。

（2）联合公司实质用好用活国家税收优惠政策，优化税务支出。

（3）议定内部转移订价原则。

（4）纳税申报纳税估算与纳税资本安排。

（5）实时申报、缴纳税款。

8、组织薪水结算与发放

9、审计稽核

（1）配合公司财务估算、财务进出、经营效益的审计工作。

（2）配合对公司内部控制制度的评审工作。

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（4）配合对公司有关经济活动（包含采买、销售、工程建设等）进行经济责任审计。

（5）辅助有关部门或中介审计机构对公司进行年度财务审计及各项专项审计工作。

10、商品计划和价钱

（1）辅助业务部门做好商品构造、商品控制、数据剖析等工作。

（2）对商品的采买和退换货价钱进行要点审察和控制，对采买物质和劳务的价钱状况进行平时追踪。

11、IT管理

（1）看管信息管理系统的操作，保证切合安全标准。

（2）负责OA及网站的技术保护。

（3）计算机和网络系统硬件保护。

12、财产管理

对公司的财产进行核算、清点、转让及办理等工作，实时掌握财产的增减及使用变化状况。

13、部门建设

（1）拟定部门年度工作计划及阶段性工作计划及组织实行，并按期达成工作总结。

（2）编制本部门有关花费估算，并监察执行。

（3）组织成立部门内部各项管理规章制度，完美工作流程，并敦促检查各项规章制度、实行细则在工作中的详细落实。

（4）负责组织本部门财产的管理和保护。

（5）组织本部门职工队伍建设以及职工的招聘、培育、选拔、培训、考评等人事工作。

（6）组织本部门职工按公司管理系统的标准达成工作。

（7）负责宣导公司的公司文化，提升部门职工的凝集力和活力。

（二）财务部部门职责：

1、财务管理部

（1）负责组织公司各部门编制年度估算。

（2）实行成本检查、内部审察、成本剖析，逐渐成立健全各样标准成本制度和工作流程。

（3）对公司的财产进行核算、清点、转让及办理等工作，实时掌握财产的增减及使用变化状况，按期组织财产清点。

（4）负责组织月度（或每周）的资本均衡。

（5）负责公司的结算业务，按期对现金和存款进行安全性、流动性检查。

（6）负责公司融资渠道的通畅，参加投资可研剖析。

（7）负责编制公司财务报告，保证其实时、正确、完好。

（8）负责对公司经营活动成就进行财务剖析。

（9）负责月度纳税申报工作及税务关系保护。

（10）配合内审、外面审计及检查。

（11）负责会计档案的归档及管理工作。

（12）负责部门人员招聘、培育、选拔、培训、考评等人事工作，协调与其余部门的工作关系。

2、会计核算部

（1）规范会计基础工作及核算流程，对会计信息的实时性、正确性、完好性负责。

（2）负责成本核算平时工作。

（3）严格执行公司各项花费开销的有关规定。

（4）负责公司财务稽核工作。

（5）负责各项来往款项的核算、与客户的对账及发票追踪工作。

（6）负责涉税事项的核算及纳税申报表的编制。

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3、业务计划部

（1）配合公司有关部门的商品计划编制。

辅助业务部门做好商品构造、商品控制、数据剖析等工作。

（2）负责在ERP系统中对采买管理中心的价钱执行状况进行审察。

对商品的采买和退换货价钱进行要点审察和控制，对采买物质和劳务的价钱状况进行平时追踪。

5、IT管理部

（1）负责重要数据的按期备份及灾害恢复。

（2）负责信息设施的采买把关和平时保护。

（3）负责网络各系统、网络监控的安装及平时保护。

（4）数据储存空间及接见权限控制。

（5）负责病毒防治及网络安全防备。

（6）负责OA系统及网站技术支持。

三、起草三级部门职责（无,只设岗位，不设部门）

四、起草二、三级部门岗位设置方案及人员编制、薪水建议一览表

财务管理中心

岗位设置方案及人员编制、薪水建议一览表

设置岗位名称

岗位人数（人）

人员建议

主要职责

管理

财务部经理

1人

外聘

融资、涉税、估算汇总

岗位

会计主管

人

外聘

太平洋总账、财务稽核

应收会计

人

吕传根

收银管理

存货会计

人

梅旋、胡洁

清点、差别、价钱审察、商品计划

花费会计

1人

李红霞

花费审察、财产管理、档案管理

对付会计

3人

雷蓉芳、张泽

供给商对账（定采、现采、差别追踪）

操作

辉、王滑

岗位

出纳

1+1人

周峰

结算、资本均衡

总账会计

人

繆湘玲

瓯利德凭据审察、总账

网络组长

人

黄伟刚

权限管理、数据安全

网管

3人

马小亮、黄

保护、硬件

昆、范凯

共计

15+1人

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五、起草各岗位受权系统（一至三级）方案

项目

序号

流程名称

范围

表单名称

花费申请

每单5000内

费用申请单

花费申请

每单5000以上

费用申请单

审批

出差申请

每单5000内

出差/差旅费申请单

出差申请

每单5000以上

出差/差旅费申请单

花费报销

花费报销单

花费报销

差旅费报销

差旅费报销单

无票报销申请

无票报销审批单

暂借钱

每单5000内

借钱单

暂借钱

每单5000以上

借钱单

个人借钱

每单5000内

借钱单

资本支付

个人借钱

每单5000上

借钱单

非存货付款

每单2万内

付款申请单

非存货付款

每单2万以上

付款申请单

存货采买货款支付

每单10万内

付款申请单

存货采买货款支付

每单10万以上

存货采买付款申请单

存货盘亏

每单200内

存货清点盈亏办理报告单

财产清点

存货盘亏

每单200以上

存货清点盈亏办理报告单

固定财产清点

固定财产清点盈亏办理报告单

合同会签

拓展合同

合同会签

采买合同

商品档案

增添系统商品申请单

其余

供给商档案

增添系统供给商申请单

促销方案

审批权限（流程描绘）

申请人-部门经理-分管副总-来往会计-财务经理-出纳

申请人-部门经理-分管副总-来往会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-来往会计-财务经理-出纳

申请人-部门经理-分管副总-来往会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-花费会计-财务经理-花费会计

申请人-部门经理-分管副总-花费会计-财务经理-花费会计

申请人-部门经理-分管副总-花费会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-来往会计-财务经理-出纳

申请人-部门经理-分管副总-来往会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-来往会计-财务经理-出纳

申请人-部门经理-分管副总-来往会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-商品会计-财务经理-商品会计

申请人-部门经理-分管副总-商品会计-财务经理-财务总监-总经理-商品会计

申请人-部门经理-分管副总-财产会计-财务经理-财务总监-总经理-财产会计

申请人-部门经理-合规部-副总经理-总经理-财务部负责人会签（知会）

申请人-合规部-副总经理-总经理—财务部对付款会计（保存）

采买部-物流部-财务部-IT部实行人员

商品-销售部-总经理-财务部-IT实行人员

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33数据库改正数据库改正申请单申请人—申请部门-财务部负责人-财务总监-IT实行人员

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六、起草二、三级部门和岗位操作流程

（一）财务报销业务流程（花费会计）

报销人

部门领导

花费会计

财务经理

财务总监

总经理

出纳

报销单及单

审察单据的

审察署名

审批署名

检查署名是

据粘贴单

真切性、完

否齐备、核

审批署名

整性、合法

对金额、付

领款或核销

性

款

流程说明：

1、报销事项是经部门领导、公司领导赞同赞同执行事项。

2、报销人获得发票时，第一要确认发票的合法性，而后对发票各种因素的完好性、正确性进行确认，包

括付款单位名称、纲要、数目、单价、金额、收款单位财务专用章等。

3、报销人持原始凭据，第一需部门领导确认署名，而后花费会计、财务经理、财务总监、公司领导署名，

方可到出纳处办理报销业务。

4、财务部报销流程：

（1）由制单人对报销人所持原始单据的真切性、完好性、合法性进行审察，主要包含业务时间、地址、金额、报销比率的真切性、单据的真伪以及受权的完好性等。

（2）依据原始单据反应的业务内容填制记账凭据。

（3）由复核人员对记账凭据和原始凭据进行复核，主要包含审批程序、记账凭据的金额、所列科目等，审察无误后交由出纳员。

（4）出纳员检查单据的署名盖章能否齐备，并同制单人查对报销金额，确认无误后向报销人员付款，并提示报销人员署名。

（二）出纳业务流程图

经办人制单审察出纳

原始凭据填制凭据审察入账凭据查对原始凭据与记账凭据金额、署名能否齐备

经办人签收付款

字领款

登记日志账、清点现金库

流程说明：

1、现金业务：

审察后的记账凭据传达到后，再次核实原始凭据的数目、金额能否与记账凭据一致及有关领导署名能否齐备，确认无误后，由经办人署名后收、付款。

2、网银业务：

（1）坚持职责分别的原则。

严禁单人操作资本支付的全过程；系统管理人员与操作人员为不相容岗，相

互分别，其权限不得交错设置。

操作人员以安全谨慎的方式进行网上银行系统的运作，严格防备操作风险。

为保证网上银行系统的安全性，系统管理人员和操作人员的身份确认证书由个人妥当保留，不得丢掉或任意

转交别人。

（2）增强网络安全的保护，实时更新杀毒软件。

一定按要求办理开通网上银行业务，同时办理设置系统管理人员一名、业务操作人员一名，第一由系统管理人员依据财务经理审签赞同的人员配置，进行初次登岸的权限分派和设置。

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（3）系统管理人员受权出纳岗录入银行信息及支付用途；审察岗进行审察，确认支付。

系统管理人员受权操作人员对银行账户数占有查问的权利，操作人员对查问结果尽保密义务。

（4）收款业务：

由出纳岗负责打印收款业务的交易记录，并实时从银行取回进账单交财务部入账。

（5）资本支付业务：

包含内部账户资本的划转、投资、向银行送还贷款、支付利息、支付花费、向其余单位支付款项等，均执行先审批后付款流程，由出纳岗依据付款业务录入收付款单位、银行账号、开户行及资本用途，提交审察岗审察；审察岗对资本支付审批，银行汇款路径、账号及用途的真切性、正确性进行初

步审察，确认无误后，予以支付。

每笔交易成功后，由出纳岗打印出交易单据并查对，同时实时从银行取回经银行盖章确认的正式回单。

由出纳岗之外的人员于次月初依据银行对账单，查对其余额能否正确，有关银

行单据能否取回并实时入账。

为保障网银业务的安全，如操作人员中有任意一人不在岗，须立刻停止使用网上银行系统，同时恢复手工支付程序。

3、日志账：

按发生业务次序逐笔登记现金、银行日志账。

4、盘库：

每天清点库存现金，与账面余额查对，做到日清月结，保证不超储。

（三）商品会计工作流程（存货会计）

采买员采买管理中心物流管理中心财务管理中心

采买任务

审察采

采买订单

购合同

详细

工作

流程到货单审察订单暂估办理

入库单

入库成本

结算

采买发票

付款办理

流程说明：

1、采买结算单收齐以后，与采买发票进行查对，做到分库正确，金额正确，两种单据保持一致，据此填制商品入库明细表。

2、达成出库单的稽核工作，并填制收发结存表。

3、每个月31日以前达成暂估与冲暂估工作，填制暂估料明细表。

4、次月1日以前在账务系统中，达成采买、入库、暂估入库的账务办理。

5、每个月结账后，查对物流系统与账务办理系统的库存余额能否一致。

6、配合有关部门拟定库存商品的最低、最高限额；参加库存商品的清点清点。

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（四）固定财产、行政物质管理工作流程

采买管理中心物流配送中心各领用或使用部门财务管理中心

申购单

采买入库

其余入库

花费分派

资料领用

领料单

其余出库单据记账

流程说明：

1、固定财产类：

依据公司财务制度确认固定财产，计提折旧，做固定财产报废清理，出具报表。

2、行政物质类：

会同有关部门制定资料物质的核算与管理方法；审察汇编资料物质的采买资本计划；负责资料物质的明细核算；会同有关部门编制资料物质计划成本目录；配合有关部门拟定资料物质耗费定额；参加资料物质的清点清点。

3、低值易耗品类：

一次摊销的低值易耗品，在领用时将其所有价值摊入有关的成本花费。

分次摊销的低

值易耗品，分次摊入有关成本花费。

报废时，将报废低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本、花费。

假如低值易耗品已经发生毁损、丢失等，不可以再连续使用的，应将其账面价值，所有转入当期成本、花费。

在用低值易耗品，以及使用部门退回库房的低值易耗品，应该增强实物管理，并在备查簿长进行登记。

（五）销售会计岗位工作流程

代理门店

收

货

合同签订，