1商业银行财政专户调研指南Word文档下载推荐.docx

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（一）数据范围

本次调查的数据范围：

2014年12月31日存量财政专户（包括结算账户和非结算账户，下同）、2015年9月30日存量财政专户、2011年1月1日至2015年9月30日销户的结算类财政专户。

对于存量结算账户，要求提供账户基本信息（包括户名、账号、对应国库、对应政府级别、账户类别、开户时间、所属会计科目等）、子账户信息、核算的资金性质、存款余额等。

对于存量非结算账户，要求提供账户基本信息（包括户名、账号、对应国库、对应政府级别）、存款余额、存款来源账号等。

对于已销户的结算账户，要求提供账户基本信息（包括户名、账号、对应国库、对应政府级别、账户类别、开户时间、销户时间、所属会计科目等）、子账户信息、核算的资金性质、销户前一个月资金去向等。

存在子账户的，原则上和其他账户一样，也按照余额表中原始状态填报（即余额表只体现主账户的，填列主账户；

余额表按子账户细化的，填列到子账户；

但无论哪种填报方式，应确保金额不重复、不遗漏）。

以上信息均在商业银行财政专户信息填报系统中填报。

（二）财政专户定义

存款人名称中含有“财政”、“国库”、“核算中心”、“政府”、“街道办事处”、“街道办”、“管委会”、“管理委员会”、“支付中心”、“结算中心”、“财经办公室”、“经济发展办公室”字样，以“开发区”结尾、同时含有“开发区”和“资金”、同时含有“开发区”和“基金”的账户，或其他可以认定为财政或政府开设的账户。

但含有“社区”、“居委会”字样的账户不属于筛选范围。

商业银行设立的财政待结算款项账户、国库集中支付垫款账户等银行内部账户、县级及以上财政基本存款账户、住房改革、党费、工会经费专用存款账户、各级代理国库为财政开设的库款账户、中央国库现金管理存款账户和纳入省级国库现金管理试点范围的省份按照试点办法开展的国库现金管理存款账户不属于本次调研范围。

（三）结算账户与非结算账户定义

结算账户是活期存款科目下的账户，非结算账户是定期存款、通知存款、协议存款、协定存款、定活两便存款、结构性存款等科目下的账户。

包括人民币和外币。

二、筛选并提请国库确定财政专户

使用软件：

EXCEL的VBA。

（一）准备余额表、销户登记簿等资料

包括：

2015年9月余额表，2011年1月1日至2015年9月30日销户的结算账户销户登记簿（或其他渠道）

包括本外币；

只需要对公账户。

（二）筛选财政专户

1、操作对象是余额表、销户登记簿等资料（至少应保留账号、户名、所属科目等信息），按照上文“财政专户定义”筛选。

2、可采用EXCEL的VBA筛选（筛选后仍需必要的手工干预），也可手工筛选。

3、以余额表为例，对余额表通过VBA筛选财政专户方法：

首先，如发现账户名称中有空格的，可以使用=SUBSTITUTE（A1,"

"

"

"

）删除（第一个引号中有个空格，第二个引号中无空格）。

然后，启用EXCEL的宏，具体见下图。

将下述文字复制其中：

SubMacro1（）

Dimxlsht_1AsExcel.Worksheet

Dimxlsht_2AsExcel.Worksheet

DimiAsInteger

DimmAsInteger

m=1

Setxlsht_1=Sheets

（1）

Setxlsht_2=Sheets

（2）

Fori=4To10000

IfNotxlsht_1.Cells（i,2）Like"

*社区*"

AndNotxlsht_1.Cells（i,2）Like"

*居委会*"

*居民委员会*"

And（xlsht_1.Cells（i,2）Like"

*财政*"

Orxlsht_1.Cells（i,2）Like"

*国库*"

*核算中心*"

*支付中心*"

*结算中心*"

*财经办公室*"

*经济发展办公室*"

*政府*"

*街道办事处*"

*街道办*"

*管委会*"

*管理委员会*"

*开发区"

*开发区*资金*"

*开发区*基金*"

）Then

xlsht_2.Cells（m,1）=xlsht_1.Cells（i,1）

xlsht_2.Cells（m,2）=xlsht_1.Cells（i,2）

xlsht_2.Cells（m,3）=xlsht_1.Cells（i,3）

xlsht_2.Cells（m,4）=xlsht_1.Cells（i,4）

xlsht_2.Cells（m,5）=xlsht_1.Cells（i,5）

m=m+1

EndIf

Nexti

EndSub

上图中的说明请详细阅读。

第二个工作簿即为筛选后的账户。

4、对销户登记簿进行同样操作

5、整理账户：

将3和4筛选出的账户合并，形成2015年9月30日存量财政专户和2011年1月1日至2015年9月30日销户的结算类财政专户。

（有这些数据，配合2014年12月31日和2015年9月30日余额表，能形成2014年12月31日和2015年9月30日存量财政专户，2011年1月1日至2014年12月31日和2011年1月1日至2015年9月30日销户的结算类财政专户）

6、补充账户信息

保留账号、户名等原始信息；

增加银行机构名称（在填报系统中查询标准名称）、银行网点编码等、是否是结算账户标志（输入结算、非结算）、是否是子账户标志（输入主、子）、是否是人民币账户标志（输入人民币、外币）、是否已销户标志（已销户，未销户）、销户时间等信息。

（三）提请国库确定财政专户

筛选后的账户另存为csv（逗号分隔）文件，报送国库。

待国库确定需要填报的账户范围后，进行下一步操作。

三、初始化系统

商业银行财政专户信息填报系统BAIS.exe。

（一）运行程序

运行程序BAIS.exe。

（二）确认版本号

1、查看系统界面下面的状态栏，确认当前版本号：

2.3.7。

2、如无法显示系统，可以通过菜单栏的“样式”设置系统皮肤。

（三）初始化系统

1、菜单栏右侧提供“初始化”按钮，用户点击后，系统提示“是否对本系统进行初始化”，如果选择“是”，系统将会自动清空程序目录下的data、output、log和upload文件夹。

商业银行初次使用该系统录入数据前，应使用此功能初始化系统。

2、系统也提供了数据恢复功能，如因误初始化系统，可以通过“异常处理”-“系统数据恢复”功能恢复数据。

四、录入数据

（一）录入机构信息

选择“基础数据模块”“机构信息录入”。

按照顺序依次录入银行机构信息、银行网点编码。

注意：

（1）“银行机构代码”栏：

点击“添加”，输入关键字，点击“模糊查找”。

（2）商业银行网点编码只可以数字、字母或两者相结合的方式录入，该网点代码必须是本行系统内唯一的识别码（不建议使用支付系统行号，因为支付系统行号难以保证唯一性）。

（3）完成全部四个步骤后，方可录入一家新的银行机构或一个新的网点的数据。

（4）本系统为单机版系统，文件之间有多重校验关系，必须在同一台电脑下录入数据。

（5）本系统中的文件均为加密文件，不得打开任何文件。

（二）录入汇总数据

选择“基础数据录入”“汇总数据录入”。

（1）本次调查需录入2014年12月31日、2015年9月30日两个“数据统计截至日期”的数据。

（2）2014年12月31日的“录入数据是否进行复制”选择“是”；

2015年9月30日的“录入数据是否进行复制”选择“否”。

如今后继续使用本系统进行常态化的统计，只需要录入一个日期、且“录入数据是否进行复制”选择“否”即可。

（3）“结算账户”填报范围：

1980年以来开立的，仍未注销的专户。

即能在数据统计截止时点余额表中体现的结算账户。

（4）“已销户结算账户个数”填报范围：

2011年以来销户的财政专户。

（5）“已销户结算账户资金”栏：

填写销户前1个月内，取现、拨往财政专户或国库的资金合计。

（6）外币账户，应按截至时间（即数据日期）的汇率折算成人民币后填列。

（三）录入结算账户明细信息

选择“基础数据录入”“结算账户明细录入”。

1.

对于在第一个时点为“正常”或“久悬、第二个时点也为“正常”或“久悬”的账户，录入一个新账户时，“数据统计截止时间”自动为第一个时点，“录入数据是否自动复制”自动为“是”；

保存后，“数据统计截止时间”自动跳转为第二个时点，“录入数据是否自动复制”自动为“否”（与“汇总数据录入”界面信息一致），此时录入第二个时点的余额。

对于在第一个时点为“撤销”（第二个时间必然为“撤销”）的账户，录入一个新账户在第一时间点的数据后，数据自动复制到第二个时点，无须操作。

对于在第一个时点为“正常”或“久悬、第二个时间为“撤销”的账户，录入一个新账户在第一时间点的数据后，录入第二个时点账户撤掉的资金去向数据。

对于第一个时点之后、第二个时间点之前新开设的账户，录入一个新账户时，应将“数据统计截止时间”人工调整为第二个时间点。

2.“对应国库”栏：

开立账户的财政设有国库的，填写国库；

未设立国库的，填写上级国库。

填写该栏目时，点击“添加”，输入关键字，点击“查找”。

国库与财政对应关系可找当地国库问取。

3、对应行政级别是指对应政府行政级别。

4.“资金性质”栏：

根据在账户管理系统中报备的情况填写。

5.“核算的主要资金类型”栏：

查找历史流水中的大额资金，根据原始凭证、流水附言等填写。

6.“主要资金对应大类”栏：

见附：

主要资金大类认定标准参考。

7.当状态是“2-撤销”时，销户时间和“销户时资金去向”栏的内容才能够进行编辑。

8.“销户时资金去向”栏填写：

填写销户前1个月内，取现、拨往财政专户或国库的资金。

银行机构通过输入商业银行部分名称进行模糊查询。

提现的，在“银行机构代码模糊查询”对话框中的“请输入需要查询的银行名”中输入“提现”；

销户资金去向为国库的，在银行名输入“国库”。

录入金额后点击“添加”，即可在右侧列表框中看到录入的信息。

信息需要删除时，用户可在列表框中选中需要删除的信息，双击即可删除。

9.保存后的数据，只能通过“数据核对”进行删除或修改，不得打开程序中的文件进行修改。

10.若存在外币账户，请按截止时间的汇率折算成人民币后填列。

11、户名不能含有逗号。

情况1：

账户在第一个时点为“正常”或“久悬，第二个时点也为“正常”或“久悬”

情况2：

账户在第一个时点为“撤销”（第二个时间必然为“撤销”）

情况3：

账户在第一个时点为“正常”或“久悬，第二个时间为“撤销”

情况4：

第一个时点之后、第二个时间点之前新开设的账户

主要资金大类认定标准参考

101一、社会保险基金专户

社会保障基金财政专户，是指财政部门在国有商业银行开设的，用于存储和管理社会保障资金的专用计息账户。

包括基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等；

应转入社会保障基金财政专户而暂未转入的国有企业下岗职工基本生活保障资金、城市医疗救助基金、农村医疗救助基金力、城市居民最低生活保障补助资金、药品收支结余力；

（5、3）。

以及就业再就业资金以及应纳入社会保障基金财政专户管理的其他各项社保资金专户。

102二、专项支出专户-法律及国务院规定专户管理

如：

粮食风险基金（每级1个）、退耕还林资金、化债资金（财政专项转移支付资金化债特设专户）。

103三、专项支出专户-财政部等部委规定专户管理

财政支农专项资金、道路交通事故社会救助基金、汶川地震抗震救灾捐赠款、地方政府向中央专项借款（用于解决地方要关闭的农村合作基金会、各类信托投资公司、城市商业银行、城市信用社的个人债务和合法外债）、中央专项资金特设专户（如农村义务教育、家电下乡、汽车摩托车下乡）、委托贷款专户等。

104四、专项支出专户-法律、国务院及各部委未规定专户管理或已废止的。

国有企业改革专项资金、土地出让金、粮食风险金、家电及汽摩补贴资金、农作物良种补贴、农业综合开发财政有偿资金、粮食综合直补资金、农村环境整治示范资金、企事业单位城市住房资金、水利建设专项资金、被征地农民就业培训和社会保障资金、革命老区专项转移支付资金、城乡建设用地挂钩资金、基建项目资金（基本建设资金）、国债转贷资金、政府采购资金、消化粮食挂账资金、国家储备粮油资金、重点项目资金（地方高速路及高铁建设）和地方政府重点扶持的农业发展资金、村级公益事业建设一事一议财政奖励资金等。

105五、国际金融组织和外国政府贷款赠款专户

106六、偿债准备金专户

107七、非税收入专户

用于收缴和存放非税收入的结算账户，只收不支。

108八、教育收费专户

109九、彩票发行机构和销售机构业务费专户

110十、代管资金专户

指用于本级单位各类代管资金管理，各级财政（包括乡镇）均有这类资金。

市县乡每级一个。

主要包括：

1.暂收款项。

由预算单位暂时收取，在经济活动结束后需退还原付款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如押金、定金、保证金及其他暂时收取的各种款项等。

2.代收款项。

由预算单位代为收取，在经济活动结束后需付给其他收款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如代收体检费、水电费、供暖费、单位代扣个人医保金、公积金等。

3.代管村级资金。

111十一、统发工资账户

112十二、财政实有资金账户

资金来源于国库单一账户或其他各类财政专户，以转账或取现等形式将多种性质和用途的资金（101-111所含的各类资金除外）拨付给收款人的结算账户。

113十三、集中支付清算账户

资金来源于国库单一账户或其他各类财政专户，主要用于以集中支付形式与财政部门或预算单位零余额账户进行清算的结算账户。

114十四、零余额账户

115十五、其他

（四）录入非结算账户明细信息

选择“基础数据录入”“非结算账户明细录入”。

比照结算账户操作。

1.“资金来源账号”栏：

资金来源账号应填写实际来源账号，通过本行内部账户中转的，应查找对应的实际来账账号。

2.“存款信息”栏的信息需要删除时，用户可在列表框中选中需要删除的的信息，双击即可删除。

3.保存后的数据，只能通过“数据核对”进行删除或修改，不得打开程序中的文件进行修改。

4.若存在外币账户，请按截止时间的汇率折算成人民币后填列。

5.第一个时间点存在的账户，录入后，会自动跳转到第二个时间点；

如果该账户在第二个时间已经不存在，点击“重置”。

五、核对数据

（一）结算账户数据核对

选择“数据核对”“结算账户明细查询”。

（1）双击“银行机构目录”、“对应银行网点目录”、“数据统计截至日期”后，选择“账号文件目录”中的记录后，点击下方的“删除记录”，即可删除该账户的信息；

点击上方的“明细信息”即可查看该账户的明细信息。

（2）在“明细信息”选项卡中，点击“修改”，用户可以修改已录入的信息。

重置是清空除账号外的所有信息，修改后应保存。

（3）录入数据的网点、拥有DATA文件夹的上级商业银行和国库均可通过本“结算账户明细查询”操作修改数据。

（4）账号不能修改。

如果账号录入错误，只能删除该账号信息，重新录入。

（5）不同统计时点的同一个账号相关信息需要修改时，需要进入不同时点的操作界面，分别修改。

系统后台没有进行直接关联修改。

（二）非结算账户数据核对

选择“数据核对”“非结算账户明细查询”。

该模块的操作方式可参照上一步执行。

（三）查看汇总数据与明细数据加总的差异

1.本地数据生成

2.使用记事本查看本程序下的log文件，该文件显示的是“汇总数据录入”和明细数据加总的差异。

两者不符的，请核实原因，但不符不影响后续的各项操作。

六、报送数据

录入数据的商业银行将data文件夹下的二级文件夹报送至上级商业银行，上级商业银行将全辖网点报送的文件复制到data下的第一级文件夹下，并将其报送给国库。

（注意保密）

例：

中国建设银行（代码是C1010511003703）XX市分行辖内开设财政专户的网点有4个，除其自身之外（网点代码222222），其余网点分别是111111、123456和333333。

当前录入数据的网点是123456。

则其data文件夹下的第一级文件夹目录地址是：

..\BAIS\Data\C1010511003703

data文件夹下的第二级文件夹目录地址是：

..\BAIS\Data\C1010511003703\123456。

则报送方式为：

1.网点123456向建设银行XX市分行报送数据

该网点将data文件夹下的第一级目录（即..\BAIS\Data\C1010511003703\）下的123456文件夹，使用360压缩软件或winrar压缩软件压缩后，报送XX市分行。

2.XX市分行接收文件

XX市分行收到网点123456报送的文件，进行解压缩，应确保123456文件夹下是20141231和20150930等文件夹（即不能因为解压缩原因，导致文件123456文件夹下仍为123456文件夹）

3.XX市分行将其他网点的数据一起复制到data第一级文件夹下

即..\BAIS\Data\C1010511003703\下；

4.XX市分行将C1010511003703文件夹压缩后报送XX国库。