模块六 信用证审核及修改Word格式.docx
《模块六 信用证审核及修改Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《模块六 信用证审核及修改Word格式.docx（43页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
34B
NewDocumentaryCreditAmountAfter修改后新的信用证金额
39A
PercentageCreditAmountTolerance信用证金额上下浮动允许的最大范围
39B
MaximumCreditAmount最高信用证金额
39C
AdditionalAmountCovered附加金额
44A
LoadingonBoard/Dispatch/TakinginChargeat/from…装船、发运和接受监管的地点
44B
ForTransportationto…货物发运的最终目的港（地）
44C
LatestDateofShipment最迟装船日
44D
ShipmentPeriod装期
79
Narrative说明
72
SendertoReceiverInformation银行间备注
二、信用证修改（MT707）格式简介
必选20SENDER'
SREFERENCE（信用证号码）
必选21RECEIVER'
SREFERENCE（收报行编号）
发电文的银行不知道收报行的编号，填写"
NONREF"
。
可选23ISSUINGBANK'
SREFERENCE（开证行的号码）
可选26ENUMBEROFAMENDMENT（修改次数）
该信用证修改的次数，要求按顺序排列。
可选30DATEOFAMENDMENT（修改日期）
如果信用证修改没填这项，修改日期就是发报日期。
可选31CDATEOFISSUE（开证日期）
如果这项没有填，则开证日期为电文的发送日期。
可选31ENEWDATEOFEXPIRY（信用证新的有效期）
信用证修改的有效期。
可选32BINCREASEOFDOCUMENTARYCREDITAMOUNT（信用证金额的增加）
可选33BDECREASEOFDOCUMENTARYCREDITAMOUNT（信用证金额的减少）
可选34BNEWDOCUMENTARYCREDITAMOUNTAFTERAMENDMENT（信用证修改后的金额）
可选39APERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围的修改）
该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：
5/5，表示上下浮动最大为5%。
39B与39A不能同时出现。
可选39BMAXIMUMCREDITAMOUNT（信用证最大限制金额的修改）
可选39CADDITIONALAMOUNTSCOVERED（额外金额的修改）
表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额的修改。
可选44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FORM（装船、发运和接收监管的地点的修改）
可选44BFORTRANSPORTATIONTO...（货物发运的最终地的修改）
可选44CLATESTDATEOFSHIPMENT（最后装船期的修改）
修改装船的最迟的日期。
44C与44D不能同时出现。
可选44DSHIPMENTPERIOD（装船期的修改）
可选52aAPPLICANTBANK（信用证开证的银行）
必选59BENEFICIARY（BEFORETHISAMENDMENT）（信用证的受益人）
该项目为原信用证的受益人，如果要修改信用证的受益人，则需要在79NARRATIVE修改详述）中写明。
可选72SENDERTORECEIVERINFORMATION（附言）
/BENCON/：
要求收报行通知发报行受益人是否接受该信用证的修改。
/PHONBEN/：
请电话通知受益人（列出受益人的电话号码）。
/TELEBEN/：
用快捷有效的电讯方式通知受益人。
可选79NARRATIVE（修改详述）
详细的修改内容。
6.1.1信用证的审核
一、银行审证
银行（通知行）的审证侧重于与收汇有关的问题，以保证国内货物出口后能安全收汇。
通知行收到国外来证后，应考虑进口国的政治经济形势与开证行的资信，以决定是否通知信用证；
如决定通知信用证，必须合理小心地审查信用证的表面真实性。
（一）开证行资信的审查
开证行的资信状况是出口商能否安全收汇的基础。
影响开证行资信的主要因素有：
开证行所在国的宏观经济形势及其对开证行的影响大小；
开证行的实力，包括资本额与资产负债总额大小；
开证行的信誉与经营作风；
开证行与通知行以往的合作关系等。
如果发现开证行的资信与来证金额不相称，应根据不同情况采取安全措施，或要求由其他资信好的大银行加具保兑。
（二）对受益人的审查
受益人必须是当地有权办理出口业务的企业。
受益人的名称地址应与实际相符。
如受益人为外地企业，应转由当地分行通知。
如当地不具备通知条件，可直接通知受益人。
（三）对信用证付款责任的审查
《UCP600》虽然取消了关于可撤销信用证的规定，但一些信用证上虽未注明“可撤销”字样，却在特别条款中规定在某种情况下可以撤销，这类条款俗称“软条款”。
对这类信用证应视为可撤销信用证，银行一般不接受。
（四）对信用证使用货币的审查
信用证一般应使用可自由兑换的货币。
如信用证规定的计价货币为一种外币，而用另一种外币偿付，一般不应接受；
如视具体情况需要接受，应试注意信用证上的折算时间与折算汇率是否合理。
通常的做法是，议付行根据当日的汇率将计价货币折算成支付货币向国外索偿。
（五）对信用证偿付方式的审查
对信用证偿付方式的审查应以国际贸易中通常使用的方式，并且以有利于安全收汇的原则进行。
如果信用证列有货到付款、验货合格付款等特殊条款，因不利于收汇，应在了解成交合同后，提出修改意见。
（六）对信用证生效的审查
有些信用证规定必须取得某种条件或某种文件之后才能生效。
如进口商取得许可证或当局签发的授权书后，信用证才能生效。
银行通知这些未生效信用证时，一般应在信用证正本上明显加注“此证暂未生效，应在生效通知到达后再办理出运”字样。
（七）对信用证装运期、到期日和到期地点的审查
银行应与出口商联系，掌握装效期长短的合理性。
有些信用证规定到期地点在国外，这种规定受益人不易控制，如不是业务特殊需要，应要求受益人或由银行经洽商将国外到期修改为境内到期。
（八）对保兑条款的审查
凡信用证由第三家银行保兑的，保兑责任必须明确包括提供保兑行的确认书。
同时，对保兑行的资信进行审查。
如开证行要求通知行保兑，通知行应根据对开证行的资信状兑及其所在国政治经济形势决定是否加具保兑。
（九）对银行费用的审查
信用证应按贸易合同规定声明银行费用的负担。
如果信用证中规定银行费用由受益人承担，银行应与受益人联系以证实是否与合同相符。
如果此规定并非合同约定而是进口商强行加列，应要求受益人联系申请人修改或向开证行声明银行费用的承担者。
另外，通知行还应该对信用证要求的单据、保险条款等进行必要的审查。
信用证要求的单据必须是出口国政策许可，出口商能够得到的；
信用证条款与条款之间、单据与单据之间不能有矛盾之处。
如果保险是由出口商办理，应审查信用证所规定的保险险另和保险条款是否为出口国保险公司所能承担的。
二、受益人审证
受益人审证的依据有三个：
1.外贸合同。
现行的外贸合同大多是由卖方提供固定格式合同达成的。
这种签约方式虽然简便易行、节约时间，但是空白合同留下的空间有限，有些条款又不尽合理，不可能把买卖双方特别是买方对于某种商品的特殊要求都填写上去。
为了自身利益，买方在开立信用证时，可能在信用证里加列一些合同中没有的条款。
2.政策法令。
即来证内容有无违反我国政策法令规定的地方。
3.备货和船期等实际情况。
即来证内容有无我方办不到的内容；
有无影响我方安全及时收汇或增加我方费用开支的内容。
如果发现来证与合同不符，必须立即联系开证申请人改证。
6.1.2信用证的修改
信用证的修改简称“改证”，是信用证业务中经常发生的情况。
如前所述，出口商审证后，如果发现信用证有问题，应提请修改。
只有在货物出运前做好审证和改证工作，才能最大限度地防止“拒付”或“迟付”，为及时、安全收汇创造条件。
一张信用证的修改并无次数限制。
但在实务中，受益人最好将信用证上的不符点一次性提出，避免发生一改再改的情况，以便节约改证费用和时间。
一、受益人提出修改
虽然信用证是开证行与受益人之间的契约，但在信用证业务中，对于信用证审核中的问题，受益人一般联系开证申请人要求改证，然后由开证申请人通知开证行办理，而不是由受益人直接联系开证行办理。
有一点必须特别注意：
开证申请人回复受益人表示同意改证的函电，并不具备法律效力，受益人必须在收到开证行发来的修改书后才能发货。
例如，有些开证申请人收到受人要求改证的通知后，当即复电表示同意，同时要求受益人放心先行将货装船运出，声称他会立即指示开证行改证，但事实上他并不通知开证行改证。
等到受益人发货后，开证行当然因单证不符而拒付。
受益人拿出开证申请人的复电作说明，但因无法律效力，开证行不承认。
这时开证申请人出面对受益人施加压力，近使其降价。
二、进口商提出修改
进口商提出修改信用证主要有两方面原因：
主观原因是进口商可能在订交易合同时对国内销售形势估计和预测有误，要求根据新掌握的情况修改信用证，比如要求增加或减少货物的数量，改变货物的品种，修改信用证金额、单价，等等。
客观原因如战争爆发使货物运输风险增大，进口商要求增保战争险、改变目的港；
又如政府颁布新规定，要求进口货物须具备某种单据才能进口，进口商只得修改信用证以便满足进口通关要求。
三、开证行改证的渠道、方式和生效
《UCP600》规定：
如一家银行利用一家通知银行的服务将信用证通知给受益人，它也必须利用同一家银行的服务通知修改。
如果信用证和通知书由两家银行分别通知，不仅不合常理，也极易造成混乱，因此，信用证修改须经原通知行通知受益人。
预先通知开证的做法也同样适用于改证。
开证行一经发出修改信用证的预通知，也就承担了必须立即修改信用证的责任，而且预通知与随后的修改书条款内容必须一致。
如果开证行想免除这一责任，可以在预通知中说明它并不承担一定修改信用证的责任。
同样，如果通知行收到的修改信用证的通知内容不清楚或不完整，可以一面给受益人一个预先通知，但必须说明由于内容不全或意思不清仅供参考，因此引起的后果，银行不负任何现任；
一面将情况告知开证行，要求开证行发出内容完整、意思清楚的修改书。
根据《UCP600》的规定，开证行从发出信用证修改之日起，就不可撤销地受其所发出修改的约束。
四、受益人对信用证修改的处理
信用证的修改最终要得到受益人的同意才能生效。
受益人收到由通知行转来的信用证修改书后，应该向通知行明确表态是不接受修改。
如果受益人因故迟迟未能做出表态，则以交单情况为准：
如所交单据与修改的内容相符，则视为已接受修改；
如所交单据与修改的内容不符而与原证相符，则视为拒绝修改。
只要受益人没有表态同意接受修改，原证条款仍然有效。
信用证修改可以多次。
已接受的修改等同信用证一部分，后续修改的程序与先前的修改程序完全相同。
但是，受益人对同一次修改通知书中的内容，或全部接受，或不接受，不允许部分接受。
《UCP600》规定，部分修改作为无效处理。
即使当事人一致同意，接受部分修改也是无效的。
6.2工作项目
☺能制作不同汇款方式下的汇款申请书；
☺理解并制作电汇报文；
☺能制作业务背景下信汇委托书；
☺能制作票汇业务背景下汇票。
6.2.1项目一根据合同审核信用证
一、操作指导
（一）汇款业务程序介绍
以中国银行的规定为例，客户办理汇出汇款的步骤为：
1.汇出汇款申请人必须是外汇管理局规定的对外付汇进口单位名录之内的企业。
2.人民币支票（用于购买外汇或交付手续费）。
3.有关批汇文件。
4.凭证或现汇账户的支取凭条。
5.填写业务申请书（有一联是汇款回单）。
6.提供国际收支申报表。
7.填写贸易进口付汇核销单。
货到付款方式下需提交进口合同、发票、尽快货物报关单、电子口岸卡、海运提单；
预付方式下，还需提供进口合同、发票等证件。
（二）汇款申请书介绍
在汇款业务中，进口商填写银行提供的格式化申请书（“汇出汇款申请书”），该申请书是汇款人与汇出行之间的合同。
“汇出汇款申请书”一式两联，其中一联为申请书，另一联为汇款回执。
各个银行汇款申请书形式差异，包括的内容基本一致。
申请书的内容一般包括：
收款人名称、地址、国别；
开户银行名称、帐号、汇款货币、金额；
使用的汇款方式（电汇、信汇或票汇）；
汇款用途；
汇款人的名称、地址等信息。
汇款人必须如实填写上述内容，若因申请书内容填写错误导致的延误或差错等，则由汇款人承担其后果。
若因货币不同而需套汇的，如汇出款是英镑，而汇款人要求在其美元存款中支取美元后套成英镑汇出，若其套汇有损失，则由汇款人承担。
（三）汇款申请书审核
审核汇款申请时，汇出行应审核的事项包括：
1．申请汇出国外汇款。
汇出汇款必须符合国家外汇管理的规定。
2．审核资金来源。
使用现汇存款账户办理汇出汇款时，汇款人填制支取凭条，先到原币存款部门核对余额和印鉴后，连同汇款申请书一并提交。
如果汇款人的现汇存款账户与汇出款项币种不同时，通过外汇交易部办理兑换；
若无此机构，通过人民币汇价套算。
3．审核申请书。
汇款申请书常易出现的错误有：
（1）收款人名称拼写错误、无账号或地址不详；
（2）收款人户名与账号不符；
（3）汇入行城市名称遗漏或错误。
二、业务背景
2009年3月27日，温州环球贸易有限公司进口部业务员陈艾与美国的DAYCO公司签订了一份价值9万美元的合同。
与陈艾洽谈合同的是DAYCO公司业务员JimWhite，他们已有多年贸易往来，对对方公司的信用状况都十分了解，这笔业务他们也和前几次一样采用汇款方式结算。
下面是双方达成的合同正本。
SALESCONTRACT
THESELLERS:
.DAYCOPRODUCTS,INC.S/CNO.GW2009X01
ADDRESS:
MARKIVAUTOMOTIVE3775EASTOUTERDRIVEMIAMIFL,USA
THEBUYERS:
UNIVERSALTRADINGCO.,LTD
RM1201-1216GAOLIANBUILDING
CHEZHANROAD,WENZHOU,P.R.CHINA
TEL:
86-577-86739000FAX:
86-577-86739001
E-MALL:
chenai@
DATE:
MARCH272009WENZHOUCHINA.
THESELLERSAGREETOSELLANDTHEBUYERSAGREETOBUYTHEUNDERMANTIONEDGOODSACCORDINGTOTHETERMSANDCONDITIONSASSTIPULATEDBELOW:
1．COMMODITY
ItemNo.
CommoditySpecification
Unit
Quantity
Unitprice
TotalAmount
Q-Rite111
spectrophotometer
set
10
1200.00
12000.00
Q-Rite134
1800.00
18000.00
Q-Rite353
3000.00
30000.00
Q-Rite108
1000.00
TotalPrice
USD90000.00
SAYTOTALCIFNINGBOINNINETYTHOUSANDUSDONLY
2．COUNTRYOFORIGIN:
U.S.A.
3．PACKING:
packedinstrongwoodencase（s）orincarton（s）,suitableforlongdistanceparcelpost/airfreighttransportationandchangeofclimate,wellprotectedagainstmoisture,rustroughhandingandshocks.TheSellershallbeliableforanydamageofthecommodityandexpensesincurredonaccountofimproperpackingandforanyrustattributabletoinadequateorimproperprotectivemeasurestakenbytheSellerinregardtothepacking.
Onefullsetofserviceandoperationmanualsconcernedshallbeenclosedinthecase（s）.
4．SHIPPINGMARKS:
TheSellershallmarkoneachpackagewithfadelesspaintthepackingnumber,grossweight,netweight,measurementandthewordings:
“KEEPAWAYFROMSOISTURE”,“HANDLEWITHCARE”,“THISSIDEUP”,etc,andtheshippingmark.
5．PORTOFSHIPMENT:
MIAMI
6．PORTOFDESTIMATION:
NINGBO,CHINA
7．TIMEOFSHIPMENT:
NOTLATERTHANJune30th,2009.
8．TERMSOFPAYMENT:
TelegraphicTransfer:
TheBuyershallsend30%ofthecontractvaluetothesellerwithin7daysafterthereceiptofcopiesofshippingdocuments.Thebalanceof70%mustbesenttotheSellerwithin10daysafterthegoodsarrivesatthewarehouse.
9．DOCUMENTS:
（1）Airwaybillin3originalsand3copiesmarked“FreightPrepaid”Contractnumberandshippingmarks.
（2）Manuallysignedinvoicein3originalsand3copiesindicatingContractnumberandshippingmarksmadeoutindetailsaspertherelativeContract.
（3）OneoriginalandtwocopiesofInsurancefor110%oftheinvoicevalue.
（4）Packinglistin3copies.
（5）Non-woodenpackingcertification.
（6）Certificationoforiginin1original.
10．INSURANCE:
TobecoveredbytheBuyers/Sellersforthefullinvoicevalveplus10%againstallrisksandwarrisks.IftheBuyersdesiretocoverforanyotherextrarisksbesidesaforementionedofamountexceedingtheaforementionedlimited,theSellers'
approvalmustbeobtainedbeforehandandalltheadditionalpremiumsthusincurredshallbefortheBuyers'
account.
11．SHIPPINGADVICE:
TheSellershallwithin24hoursuponthecompletionoftheloadingofthegoods,advisetheBuyerbyfaxoftheContractnumber,commodities,quantity,invoicevalue,grossweight,numberofflightanddateofsailingetc.
12．GUARANTEEOFQUALITYANDSTANDARDFORSTART-UPANDRECEIPT:
TheSellerguaranteethatthecommodityhereofismadeofthebestmaterialswithfirstclassworkmanship,brandnewandunused,andcompliesinallrespectswiththequalityandspecificationstipulatedinthiscontract
升级会员 